会计电算化管理办法

1、会计电算化治理方法第一章总那么第一条 为了标准公司会计电算化工作,保证会计电算 化的平安稳定运行,根据?中华人民共和国会计法?、?会计电算化治理方法?,结合公司的实际情况,制定本方法.第二条 会计电算化,是指采用电子计算机替代人工记 帐、算帐、报帐,以及对会计信息进行分析和利用的过程. 是计算机技术在会计工作中的应用.第二章岗位设置第三条 会计电算化实行岗位责任制.在保证会计数据 平安的前提下,实行岗位交叉设置,目前实行一人多岗.第四条 会计电算化岗位设置为： 电算主管、软件操作、 审核记账、电算维护、电算稽核、数据分析.1、电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行 工作.电算主管由财务部

2、经理兼任.2、软件操作：负责录入记帐凭证和原始凭证等会计数 据.软件操作由由纳兼任.3、审核记帐：负责对输入计算机的记帐凭证和原始凭 证等会计数据进行审核；操作会计软件登记机内帐簿；输由 记帐凭证、会计帐簿、会计报表；进行会计数据处理工作. 对打印输生的记帐凭证、会计帐簿、报表进行审核确认；负责会计凭证的装订和会计档案的治理.审核记帐由总账会计 兼任.4、电算维护：负责计算机硬件、软件系统的维护,保 证计算机硬件、软件系统的正常运行,治理机内会计数据. 电算维护由总账会计兼任.5、电算稽核：负责稽核监督计算机及会计软件系统的 运行,对打印输生的记帐凭证、会计帐簿、报表进行复核确 认,预防利用计

3、算机进行舞弊. 电算稽核由财务部经理兼任o6、数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析.数 据分析由总账会计兼任.第三章替代手工记帐第五条公司实行会计电算化,是指应用会计软件输入 会计数据,由计算机对会计数据进行处理,并打印输由会计 帐簿和报表.第六条公司会计核算严格执行财政部关于电算核算 的有关规定,会计人员按会计核算制度要求, 操作会计软件第七条公司财务会计实行计算机与手工并行,其中基 本核算全部实现电算化,现金日记账、银行存款日记实行手 工记帐,做到日清结.第八条 记帐凭证采用单一记帐凭证的形式,按月打印 输由记帐凭证,会计账簿按年打印.第九条 电子计算机打印输生的书面会计凭证、帐簿、

4、报表,应当符合国家统一会计制度的要求,档案保存期限按 ?会计档案治理方法?的规定执行.第十条 当期所有记帐凭证数据和明细分类数据都存 储在计算机内,总分类帐可以从这些数据中产生的情况下, 可以用“总帐本期发生额及余额表替代当期总分类帐.第十一条 公司运行正常后,现金日记帐和银行存款日 记帐可采用计算机打印输生的活页帐页装订成册,要求每天 登记打印.不能满页打印的至少按月打印输出.一般帐簿按 季打印.第十二条 采用移动硬盘实行每周双备份存储会计数 据,对每一备份存储的会计数据财务部相应岗位分开保管, 保存期限同打印输出的书面会计凭证、会计帐簿、会计报表 一致.第十三条 当天发生业务当天录入,按规

5、定时间记帐、 打印、输由会计数据.要定期对会计数据进行分析,提供分 析结果.第四章会计电算化操作治理第十四条会计软件的操作要根据会计电算化岗位职责权限进行电算主管、软件操作、审核记帐的操作密码要严格治理, 密码要密封后交电算主管备案,密码修改要经电算主管批 准,杜绝未经授权人员操作会计软件.第十五条 输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计 数据未经审核不得登记机内帐簿.第十六条操作人员离开计算机时,必须执行相应命令 退由会计软件.第十七条建立上机操作制度.由软件操作人员保存上 机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况 等内容,按月打印,以备检查.第十八条要经常对计算机、打印机等相关设

6、备进行维 护保养,保持设备和办公环境的干净整洁,预防意外事故的 发生.第十九条保证会计数据和会计软件的平安保密,预防 对会计数据和会计软件的非法修改和删除.第二十条对会计软件进行修改、升级要经公司领导批 准.第二十一条在会计软件进行修改、升级和硬件更换过 程中,要保证会计数据的连续和平安,由软件操作、电算维 护、进行监督.第二十二条计算机硬件和软件由现故障时由电算维护人员及时进行排除,必要时完全备份后请计算机厂家和软 件公司修理解决.第二十三条 公司会计电算化计算机实行专用,目前不 得联网、上网,并保证用电平安,其他软件也不得在会计电 算化计算机上运行.第二十四条 严格其他信息进入电算化专用计算机,防 止其他数据与介质传递计算机病毒,同时要做好计算机的病 毒预防和杀毒工作.第五章电算化会计档案治理第二十五条 电算化会计档案包括存储在计算机硬盘 中的会计数据、以其他介质存储的会计数据,计算机打印由 来的会计数据.会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报 表包括报表格式、计算公式等数据.第二十六条电算化会计档案要严格根据财政部有关规定的要求对会计档案进行治理,由专人负责.第二十七条 电算化会计档案治理要做好防磁、防火、 防潮、防尘工作.以介质存储的会计数据必须按月双备份并 由财务部和档案室分开保管,定期检查并由专人填写备份记 录和检查记录,预防数据丧