财务分析和报告管理办法

1、体系名称：财务管理编码： FC-01-08版本： 2012-1发布范围：普发XX工业区开发有限公司财务分析和报告管理办法公司名称：批准人：批准依据：发布文号：发布日期 ：生效日期 ：财务管理内控制度体系FC-01-09目录1目的.12适用范围 .13编制依据 .14释义.15职责.25.1资金财务部职责 .25.2其他职能部门 .26工作内容 .27管理要求 .27.1快报分析 .27.2财务分析 .27.3企业年度工作报告 .37.4机构与人员 .37.5财务指标预警 .37.6财务分析和报告资料的管理 .48附则.4财务管理内控制度体系FC-01-09XX工业区开发有限公司财务分析和报告管

2、理办法1 目的为了满足股东方和中海油海西宁德工业区开发有限公司（简称“公司”）经营管理的要求， 及时监控与反馈执行董事会战略决策和预算的结果，追踪各决策项目的执行情况和效果 , 评价公司经营管理状况、及时发现经营管理中存在的问题并提出改进措施，加强财务分析活动的决策支持功能，特制定本办法。2 适用范围公司。3 编制依据3.1 中国海洋石油总公司财务管理制度 ，FC-01，2009，中国海洋石油总公司。3.2 中国海洋石油总公司财务分析和报告管理办法，FC-01-05， 2012，中国海洋石油总公司。3.3 中海油海西宁德工业区开发有限公司财务管理制度，FC-01，2012，公司。4 释义4.1

3、财务快报指向股东方及公司管理层报送月度经营成果和财务状况的报告。4.2经营业绩报告指反映公司全面经营业绩的定期综合报告，一般分为中期、年度报告。4.3专题分析报告指对影响公司发展的重大政策、 环境及形势变化、 重大项目实施和具有趋势性、转折性的事件等的专题分析。4.4企业年度工作报告企业年度工作报告（以下简称年度报告 ）是依照国资委规定及股东方管理要求，向股东方综合报告公司上年度工作的重要文件， 全面反映公司在上一年度的经营管理和改革发展信息。XX工业区开发有限公司第 1页共 4 页财务管理内控制度体系FC-01-095 职责5.1资金财务部职责a) 执行股东方财务分析和报告管理办法、编报细则

4、，按要求向股东方上报财务分析和报告及相关资料；b) 组织填报企业年度工作报告；c) 研究制定公司的财务分析管理办法、工作流程；d) 收集、整理、分析公司经营及财务信息，编制公司的财务分析和报告；e) 及时向政府相关部门、公司的管理层、股东方及其他财务信息需求者提供财务分析报告和相关财务数据，依照公司规定对外披露财务信息；f) 研究利用财务信息系统做财务快报和分析；g) 接受股东方的业务检查。5.2其他职能部门a)协助提供财务分析和报告所需的相关信息，并于每月结束后2 个工作日内报送资金财务部；b) 依照分工，编写年度报告的相关内容。6 工作内容6.1财务分析和报告包括财务快报、经营业绩报告、专

5、题报告、企业年度工作报告等。中国海洋石油总公司会计核算办法 （ FC-01-09，2009）中明确了财务报告的相关内容。6.2财务分析和报告工作包括财务分析和报告的编写、上报、资料管理等。7 管理要求7.1快报分析a) 快报分析应以财务快报为基础。b) 财务快报分析报送股东方时间为次月 6 个自然日内。c) 对预算完成情况进行文字说明，并预测全年预算完成情况。d) 资金财务部编制公司快报分析，于每月 10 日前上报公司主管领导。7.2财务分析7.2.1财务分析应以会计报表为基础。7.2.2应在年中和年末进行全面财务分析，其他月份进行月度财务分析, 必要时XX工业区开发有限公司第 2页共 4 页

6、财务管理内控制度体系FC-01-09要进行专项财务分析。7.2.3分析内容模板采用PPT模板。7.2.4公司现阶段财务分析要着重（但不仅限于）从以下方面进行分析：7.2.4.1成本费用分析：a) 公司成本费用预算的执行情况、重要成本的控制情况。提出成本控制建议；b) 重点费用执行情况分析。7.2.4.2资金管理分析着重于现金流的情况分析， 结合下一步的生产计划， 预测下月的融资需求额度。7.3企业年度工作报告7.3.1每年年底，根据股东方关于企业年度工作报告填报工作的通知要求, 由公司资金财务部组织填报；7.3.2资金财务部拟定填报公司企业年度工作报告的分工表，组织公司各部门根据具体分工，结合

7、公司的实际情况，做好年度工作报告编报工作，并于次年年初按照报告编报的要求，汇编公司年度工作报告并上报股东方。7.3.3企业年度工作报告中当年财务数据统一采用公司报送国资委的财务快报数，以前年度数据采用审计后的决算报表数。7.4机构与人员7.4.1公司资金财务部应设置财务分析和报告岗位，履行财务分析和报告职责。不具备单独设置财务分析和报告岗位条件下，应在有关岗位中配备财务分析和报告人员。7.4.2依据相关规定，股东方和公司均负有财务信息的保密责任。财务分析和报告人员应高度注意保密。7.4.3财务分析和报告人员应熟悉本公司生产经营及业务特点，掌握较全面的财务专业知识，具备较强的综合分析、组织协调、

8、文章写作、相关软件及相关信息系统应用等能力。7.5财务指标预警7.5.1公司的财务分析报告中低于同行业平均值的财务指标采用与警方是予以XX工业区开发有限公司第 3页共 4 页财务管理内控制度体系FC-01-09警示。7.5.2预警的主要内容：a) 分析中发现需要改进的重大管理问题；b) 重要业务单元、重要经营指标、主要财务指标等的异常变化；c) 重大政策变化、重大事件、重大项目实施的影响及预测。7.5.3预警方式：a) 遇到上述情况，公司应及时向股东方报告，股东方依据相关资料直接向公司预警；b) 应建立包括制度以及信息系统运用在内的财务分析预警机制。7.6财务分析和报告资料的管理财务分析和报告（电子版和纸质版）的使用、交流、归档和保存应依照中海油海西宁德