农村信用合作社名词解释

1、农村信用合作社名词解释、简答题、论述题集锦名词解释现金调缴：是指分社(储蓄所)向信用社、信用社向县级联社、县级联社向开户行调缴现金的过程。现金调剂：是指同一机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。有价单证：是指印有固定面额的特定凭证，包括国库券、金融债券、定额存单等。重要空白凭证：是指由信用社或客户填写金额并经签章后即具有支付效力的空白凭证，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。主币：主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。6、辅币：是“辅助货币”的简称。指本位币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。7、特定凭证：是指各种专用凭证和代用凭证，一般由客户提交，信用社用以

2、代替现金收付传票，并凭以办理现金收付及记帐之用。8、查库：是指各级领导或有关部门按规定对出纳业务库和库房进行定期或不定期的检查。9、出纳差错率：是指 一定时期现金收付业务中发生的长、短款总额与同期对外现金收付总额之比。10、什么是支票？答：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行要见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。11、呆帐准备：是指金融企业对承担风险损失的债权和股权资产计提的呆帐准备，包括一般准备和相关资产减值准备。12、资产：是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经营利益的资源。13、负债：是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经

3、济利润流出企业的现时义务。14、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。15、信用卡：是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。16、贴现：是指金融企业向持有未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴现的款项。1货币 固定的充当一般等价物的特殊商品，并体现一定的社会生产关系2商业信用 企业单位之间由于商品交易而发生的商品赊销赊购行为3国际信用 一切跨国的借贷关系，信贷活动4利息 货币持有者因贷出资而从借款人那获得超出本金的那部分金额5官方利率 由政府金融管理部门或中央银行制定的，各银

4、行都必须执行的各种利率6期货市场 交易双方达成协议或成交后，不立即交割，而是在未来一定时间交割的场所7商业银行 以吸收社会公共存款为其主要资金来源，以发放贷款为其主要资金运用，为客户提供多种服务的金融机构8信用放款 银行完全根据借款人的信用，即借款人的品德和财务状况，预期未来收益及过去的偿债记录而发放的、无须提供任何抵押作为担保的一种贷款9保险市场 进行保险商品交易的场所或领域的总称10责任保险 以被保险人依法应承担的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为保险标的的保险11通货膨胀 货币供应过多，超过对流通中对货币的客观需要，引起货币贬值，物价上涨的经济现象12货币政策 中央银行为实现一

5、定的经济目标，运用各种工具调节或控制货币供应量或货币总量进而影响宏观经济的方针或措施的总称13公开市场业务 中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以改变商业银行等存款货币机构的准备金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策的目标的一种货币政策手段14市场汇率 本国外汇市场上完全由供需关系所决定的交易货币的汇率15国际储备 一国政府为满足对外支付需要和维持本国货币稳定而持有的可自由兑换的一些国际流动资产五、简答题1、信用社出纳工作的基本任务是什么？答：（1）按照国家法令、法规和出纳制度，办理现金收付、整点以及损伤票币的兑换工作，代理各种债券的发行及保管与兑付。（2）根据市场货币流通需要，调剂调运

6、各种票币，做好现金供应和回笼工作。（3）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。（4）严格库房管理，确保库款安全。（5）宣传爱护人民币，做好反假票、反破坏人民币的工作。（6）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 （7）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。2、出纳工作的基本制度有哪些？答：(1) 分管制度。(2)四双制度。(3)复核制度。(4)双先制度。(5)登记制度。(6)日清日结制度。(7)交接制度。(8)查库制度。(9)报告制度。(10)持证上岗制度。 3、发生出纳错款，对确实无法收回的，应区别性质进行怎

7、样处理？答：(1) 技术性错款，按规定手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。(2) 责任事故错款，应按长款归公、短款自赔的原则处理。(3) 属于自盗、挪用以及侵吞长款的，要追回款项，严肃处理；触犯刑律的，要移交司法部门。4、查库的主要任务是什么？答：(1) 清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。(2) 库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。(3) 各项安全措施(包括联防组织)是否落实，三人管库、双人守库是否坚持执行。 (4) 库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合条件。5、票币兑换的

8、内容包括哪些？答：主要是主辅币的兑换、损失票币兑换、停用后的旧版人民币的兑换，以及残缺人民币的兑换。6、营业机构库房钥匙如何管理？答：营业机构库房钥匙应由两名出纳人员管理，库字由内勤主任或主管会计管理，坚持随用随动。县级联社还要单独设置库房钥匙保险柜，用于保管金库钥匙，营业终了出纳人员应将金库钥匙锁入保险柜中，保险柜密码由核算中心副主任或主管会计管理，钥匙由出纳人员分管。7、整点票币时，挑剔损伤票币的标准是什么？答：(1) 纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。(2) 纸币票面裂口2处以上、长度每处超过5毫米的；裂口1处长度超过10毫米的。(3) 纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变

9、形不能保持其票面防伪功能等情形之一的。(4) 纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米但遮盖了防伪特征之一的。(5) 硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模糊不清等情形之一的。8、币整点的要求是什么？答：票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为一捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。9、柜台收付现金质量要求是什么？答：出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、快、好。(1) “准”就是办理现金收付工作准

10、确无误，(2) 不(3) 出差错，(4) 做到帐款、帐实、帐帐三相符。(5) “快”就是工作效率高，(6) 做到快收、快付、快点，(7) 以减少顾客等候时间和人力、物力上的消耗，(8) 提高当日收入现金抵用率。(9) “好”就是服(10) 务态度好，(11) 现金收付整点票币质量好。10、库房管理的质量要求是什么？答：要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。11、如何进行信用社范围内柜员的调动？答：对于调出机构，应由主管执行“注销被调离柜员”交易；对于调入机构，应由主管执行“注册被调至柜员”交易，注销、注册成功后分别由双方任意一名柜员执行“柜员信息下传/接收”交

11、易，才真正完成了柜员的调动。12、如何查询柜员密码失效日期？答：在综合业务系统中，柜员密码需不定期更改，否则密码到期失效后柜员无法正常办理业务，柜员可通过（柜员密码更新记录查询）交易查询自己柜员密码的失效日期。13、什么是本终端授权？答：本终端授权是指授权员在操作员办理业务的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。14、什么是跨终端授权？答：跨终端授权是指授权员与操作员在同一机构不同的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。15、什么是异地授权？答：异地授权是指柜员在办理需授权业务时，授权人在异地的跨机构终端进行刷卡、输入密码的授权方式。1、会计计量属性包括哪些内容？答：会计计量属性主要包括：1.历史

12、成本2.重置成本3.可变现净值4.现值5.公允价值。2、办理支付结算应遵守哪些原则？答：1.恪守信用，履约付款。2.谁的钱进谁的帐，由谁支配。3.银行不垫款1、中国银监会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些措施？答：(1)对银行业金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分；（2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。2、商业银行对贷款的审

13、查应包括哪几个方面？ 答：商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法令规定；批准贷款的主管人员是否按银行贷款政策办事；信贷档案是否齐全；贷款申请书是否说明抵押物品的种类和金额；全部必要的债券利息是否完整无缺；还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。3、贷款五级分类的核心定义？答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。（1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产

14、生不利影响的因素。（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。4、农村信用合作社县级联合社管理规定县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准？ 答：县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：（1）变更注册资本；（2）调整业务范围；（3）更换理事长、副理事长和主任、副主任；（4）更换机构名称和营业场所。5、农村信用合作社章程规

15、定入股社员的权力是什么？ 答：社员的权利是：（1）选举权和被选举权；（2）获得本社金融服务的优先权和优惠权；（3）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询；（4）享有股金红利和利润返还权；（5）本社终止后依法取得本社剩余财产；（6）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。答：资本充足率=资产总额加权风险资产总额100% 不良贷款比例=不良贷款各项贷款100% 存贷款比例=各项贷款余额各项存款余额100%定资产比例=（固定资产净值+在建工程）资本总额100%资产利润率=利润总额全部资产期末余额100

16、%7、为什么要加强贷款风险管理答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。 作为信贷资产业务的经营管理者，务必重

17、视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。 8、农村信用社的风险有那些特征。 答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。 从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借

18、款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度

19、相关性。 治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。五、论述题（一）论述实行县级联社统一法人的利弊。答：1、县级联社统一法人的优势（1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因

20、此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。（2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。2、统一法人制后需要注意的其它几个问题（1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分

21、红。（二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，

22、农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。 农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多

23、不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。 可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离。（三）促成农村信用社经营风险形成的内、外部条件都有那些？ 答：促成农村信用社经营风险形成的内部条件：（1）由于产权不明晰、风险资本的约束力不强没有树立起正确的风险观；（2）缺乏全面风险管理的理念；（3）风险的量化管理明显不足，在风险管理的方法上应重视风险的定性分析；（4）统一的风险管理体系有待建立，缺乏明确的风险管理组织和风险管理政策，没有具体的风险管理目标、实施规则和实施步骤；（5）风险

24、管理信息系统的建设严重滞后。（6）农村信用社数量多、规模小、人员素质相对偏低，内控制度尚未健全。 促成农村信用社经营风险形成的外部条件：（1）受地方经济的影响严重。在某一时期可能支持的主导产业很兴旺，但是过一段时间可能就不景气。（2）受地方政府干预。1、信用社的贷款分类有哪些？一、按贷款主体分为自营贷款和委托贷款；二、贷款期限分为短期、中期和长期贷款；三、按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。2、什么是自营贷款？ 自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。3、什么是委托贷款？ 委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提

25、供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。4、什么是保证贷款？ 保证贷款系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。5、什么是抵押贷款？ 抵押贷款系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。6、什么是质押贷款？ 质押贷款系指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。7、如何进行到期贷款的催收工作？ （一）短期贷款到期前

26、7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出贷款催收通知书；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。8、贷款逾期后，信用社应采取哪些措施？ 贷款逾期7日内向借款人、保证人发出贷款催收通知书；向抵押人或出质人发出处分抵押物通知书或处置质押物通知书；对贷款逾期一个月仍不能还款的，要进行如下处理：1、采取质押形式担保的，应根据合同约定处理质押物偿还贷款，并将处理情况书面通知借款人；2、采取抵押形式担保的，应根据合同约定，先与抵押人通过协商的方式处置抵押物。协商不成或无法协商的，可直接凭抵押人出具的委托拍卖书委托有关部门依法处置抵押物；3、采取保证形式担

27、保的，要依法追究保证人的连带保证责任。4、行政事业单位在岗职工信用贷款、保证担保贷款到期后借款人未能偿还贷款本息，信用社可于贷款到期日的次日起，根据委托扣划工资授权书和代扣工资还款承诺书，按月扣收借款人、联保人或保证人的工资，直至还清贷款本息为止。扣收工资时不能全额扣收，要为其保留最低生活保障费用（按当地政府规定标准）。9、贷后检查的内容主要有哪些？（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐

28、全；（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；10、对借款人的哪些情况信用社应严密监控？ （1）对于应按期偿还的本金和利息，首次在还款日期无故向后拖延，或偿还的金额少于规定金额；（2）对于到期的贷款要求展期或转贷；（3）借款人在信用社的帐户资金流量明显减少，或只出不进，帐户没有余额；（4）借款人态度发生变化，有意疏远与信用社、信贷员关系的；（5）借款人的不法行为被揭露，司法部门要求检查或冻结借款人存款账

29、户的；（6）借款人与本社的其他业务往来明显减少；11、信贷人员在填写贷款凭证时应注意哪些问题？ （一）要素填写齐全；（二）不能涂改、挖补、刀刮、皮擦；（三）利率不能随意更改；（四）借款人名称、签字、盖章三者必须一致；（五）印鉴不得用篆字名章；（六）借款人本人亲自办理贷款手续，并亲自签字盖章。13、贷款期限内不能按约定支付利息的贷款应如何处理？ 贷款期限内不能按约定支付利息的，短期贷款根据贷款合同利率按季或按月计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利；中长期贷款根据贷款合同利率按季计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。14、约期内贷款利率如何调整？ 贷款合同期内原则上执

30、行合同利率。一年期以内（含一年期）贷款遇利率调整仍执行合同利率；一年期以上贷款遇利率调整时，借贷双方按照合同约定确定贷款利率，合同中约定调整的，在合同期间可按月、按季、按年调整，合同中无约定调整的，仍执行原合同利率。15、如果贷款展期则贷款的利率应如何确定？ 贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。若新利率低于原利率，在签订展期合同时一般按原利率确定或按照有关法规双方协议确定。16、挤占挪用和逾期贷款的加罚息应如何计算？ 逾期贷款从逾期之日起加收贷款合同约定利率水平的50%罚息；挤占挪用贷款从挤占挪用之日起加收贷款合同约定利率水平的100%

31、罚息，直至还清本息为止。逾期贷款或挤占挪用贷款，不能按期支付利息的，执行罚息利率按季计收复利；如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，计收利息应择其重，不能并处。17、办理贷款展期的条件有哪些？ 1、生产经营正常；2、未涉大额诉讼；3、按借款合同约定及时偿还利息，不欠息；4、担保人愿意继续提供保证、抵押或质押担保的；5、农户贷款因遭受无法抗力的自然灾害；6、市、县两级联社及放贷信用社审贷部门同意展期的。18、贷款“四公开”、“八不准”的内容是什么？“四公开”即：公开贷款对象、公开贷款条件 、公开贷款利率、公开贷款程序。 “八不准”即：一是不准以物抵贷，不准以任何形式用化肥、种籽等农用物资顶抵贷款，必须将

32、现金交到农民手中。二是不准放新收旧，严禁在发放贷款时扣收陈欠贷款本金和利息。三是不准提前扣收贷款利息，各信用社应将发放的贷款足额交至贷户手中，不得要求贷款户开立存款帐户将贷款利息存入信用社。四是不准强制入股，严禁在发放贷款时扣收贷户股金。五是不准代扣税费。六是不准集体承贷，不得变相以乡村干部或社员名义发放贷款乡村集体使用。七是不准违反信贷政策发放贷款。八是不准违反利率管理规定发放贷款，“短贷长约”和“长贷短约”。19、信用社处置抵债资产取得变现收入按怎样的顺序分配？ 信用社处置抵债资产取得变现收入按下列顺序分配：（一）支付处理抵债资产所需的税金；（二）偿还借款人所欠信用社贷款本金；（三）偿还借

33、款人所欠信用社贷款利息；（四）变现收入偿还借款人所欠信用社贷款本金及利息后，仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为信用社的当期收入或退还借款人。20、处置抵债资产情况报告的具体内容应包括什么？ 处置方式、方法初步确定后，要形成完整的处置抵债资产情况报告，按照审批权限报各级管理部门审批，报告的具体内容应包括：1、原借款人的基本情况、资产收回情况、资产现有状况及相关情况；2、处置方式的选择及理由、处置价格的建议及依据；3、处置资金的分配及损失情况；4、拟定实施的处置时间、不确定性风险因素及将采取的补救措施；5、拟定处置公示过程、结果和审批情况；6、处置抵债资产的责任认定及落实情况。2

34、1、信用社收回和处置抵债资产的原则有哪些？信用社坚持以现金方式回收贷款，在确实无法以现金形式回收贷款的前提下方可考虑收回抵债资产，并坚持以下原则：（一）坚持保护信用社最大利益的原则；（二）坚持公开、公平、公正的原则；（三）坚持逐级审查、分级审批、集体决策的原则；（四）坚持依法合规操作原则；（五）坚持审慎决策原则。23、什么是抵债资产？ 抵债资产是指借款人不能按约以现金形式归还全部贷款，信用社根据有关法规和协议取得借款人、担保人的资产用以抵偿贷款本息而形成的待处置的资产。24、通过贷款风险分类要达到哪些目标？ (一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量； (二)发现贷款

35、发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； (三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。28、什么是有限责任公司和股份有限公司？ 有限责任公司和股份有限公司是企业法人。有限责任公司是依公司法成立的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。股份有限公司是依公司法成立的，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。29、什么是一般保证和连带责任保证？ 当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对

36、债务承担连带责任的，为连带责任保证。30、一般保证和连带责任保证的区别是什么？ 一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。31、担保的形式都有什么？担保的范围是什么？ 担保法规定的担保形式有保证、抵押、质押、留置和定金。担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。担保合同另有约定的，按照约定.32、借款合同的主要内容有哪些？ 答案：所有贷款应当由贷款人与借款人

37、签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。33、贷款人的权利有哪些？ 贷款人有权根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。一、要求借款人提供与借款有关的资料；二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；四、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；六、

38、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。34、贷款人的义务有哪些？ 一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。35、贷款通则对贷款展期的规定有哪些？一、借款人不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。二、是否展期由贷款人决定。三、申请保证贷款、抵押贷款、质押贷

39、款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。四、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。五、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。六、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。36、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、处分、收益、使用的权力。如何进行到期贷款的催收工作？（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出贷款催收通知书；农户贷款可口头或电话通知借

40、款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。37、采取什么样方法进行贷后检查？ 答案：贷后检查要深入乡、村、屯、企事业单位及个体工商户，与借款户见面，检查帐目、核对贷款、了解情况。38、贷后检查的内容主要有哪些？ （1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；（5

41、）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；39、贷后跟踪检查的主要方式有哪些？答案：贷后跟踪检查的主要方式是采取听、看、查等方法，即听借款人介绍经营的基本情况，看抵押物，查信贷资金投向、产品生产、库存、销售、财务收支、现金流量等。1简述货币制度的主要内容。货币制度是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织管理形式，是规范货币行为的准则。（1）.货币材料。货币材料就是规定一国货币用什么物质作为其材料。以不同的物质作为本位货币材料，就形成了不同的货币本位制，即货币制度。（2）.货币单位。指规定货币单位的名称及其所包含的价

42、值量(3).货币的铸造、发行和流通程序。规定各种通货的铸造发行和流通程序，是一国货币制度的重要内容。一国的通货可以分为主币和辅币，他们各有不同的铸造、发行和流通程序。(4).准备制度。为了稳定货币，各国货币制度中都包含有准备制度的内容。2目前，中国人民银行采用的利率工具主要有哪些？中国人民银行采用的利率工具主要有：(1).调整中央银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；(2).调整金融机构法定存贷款利率；(3).制定金融机构存贷款利率的浮动范围；(4).制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。3简述金融市场的构成要素。（1）金融市场交易的主体。金融市场

43、交易的主体即金融市场的交易者，一般包括企业、政府、金融机构和个人。（2）.金融市场交易的客体。金融市场交易的客体，即货币资金。（3）金融市场交易的媒介。金融市场交易的媒介，即金融市场工具。（4）金融市场交易的价格。金融市场交易的价格，即利率。（5）金融市场交易的组织形式。金融市场的组织形式是指把参与代表货币资金的金融工具联系起来，组成买方和卖方进行交易的方式，主要有交易所交易方式和场外交易方式两种。4简答中央银行的业务原则。（）中央银行不经营一般的银行业务。中央银行只同商业银行发生业务关系，原则上不经营一般银行业务。因为中央银行是特殊的金融机构，在金融活动中拥有各种特权，这就决定它不同一般的金

44、融机构进行竞争，否则，就无法实现其对金融机构的调节和控制，难以完成它所承担的根本任务。 （）中央银行不以盈利为目的。中央银行在业务活动中，既要管理金融活动，又要推动金融发展，这就决定了它在金融体系中必然居于领导地位。同时，中央银行对调节货币流通，保证货币流通的正常与稳定，促进经济的发展负有责任，这也就决定中央银行绝不能以盈利为目的。 （）中央银行不支付存款利息。中央银行的存款主要是财政存款和商业存款交存的法定存款准备金和往来户存款。财政存款，是中央银行代理国家金库，属于保管性质；存款准备金和往来户存款，是中央银行集中存款储备和便于清算，属于调节和服务性质。而且中央银行不以盈利为目的，故对存款一

45、般不支付利息。得我国目前规定对存款准备金和商业银行的存款尚需支付较低的利息。 （）中央银行资产具有较大的流动性。中央银行为了使货币资金能灵活调度，及时运用，必须保持本身的资产具有较大的流动性，不宜投资于长期性资产。5货币政策与财政政策的组合运用方式有哪几种？货币政策与财政政策的配合使用，一般有四为四类组合模式：即“双紧”政策、“双松”政策、“紧财政松货币”政策、“紧货币松财政”政策。 （）“双紧”政策：紧的财政政策主要通过增加税收、削减政策支出规模等，来抑制消费与投资、抑制社会总需求。紧的货币政策主要通过提高法定准备金率、利率等来增加储蓄，减少货币供给，抑制社会投资和消费需求。 （）“双松”政

46、策：松的财政政策主要通过减少税收或扩大支出规模，来增加社会总需求。松的货币政策主要通过降低法定准备金率、利率等来扩大信贷规模，增加货币供给。 （）“紧财政松货币”政策：紧的财政政策可以抑制社会总需求，防止经济过热，控制通货膨胀；松的货币政策可以保持经济的适度增长。这种政策组合将就是在控制通货膨胀的同时，保持适度的经济增长。 （）“紧货币松财政”政策：紧的货币政策可以避免过度的通货膨胀；松的财政政策可以刺激需求，对克服经济萧条较为有效。这种政策组合，有利于保持通货的基本稳定和经济的适度增长。但长期运用这种政策，会积累大量的财政赤字。四、简答题1、中国银监会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些

47、措施？答：(1)对银行业金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分；（2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。2、商业银行对贷款的审查应包括哪几个方面？ 答：商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法令规定；批准贷款的主管人员是否按银行贷款政策办事；信贷档案是否齐全；贷款

48、申请书是否说明抵押物品的种类和金额；全部必要的债券利息是否完整无缺；还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。3、贷款五级分类的核心定义？答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。（1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

49、造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。4、农村信用合作社县级联合社管理规定县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准？ 答：县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：（1）变更注册资本；（2）调整业务范围；（3）更换理事长、副理事长和主任、副主任；（4）更换机构名称和营业场所。5、农村信用合作社章程规定入股社员的权力是什么？ 答：社员的权利是：（1）选举权和被选举权；（2）获得本社金融服务的优先权和优惠权；（3）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询；（4）享有股金红利和利润返还权；（5）本社终

50、止后依法取得本社剩余财产；（6）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。答：资本充足率=资产总额加权风险资产总额100% 不良贷款比例=不良贷款各项贷款100% 存贷款比例=各项贷款余额各项存款余额100%定资产比例=（固定资产净值+在建工程）资本总额100%资产利润率=利润总额全部资产期末余额100%7、为什么要加强贷款风险管理答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合

51、作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。 作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环

52、境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。 8、农村信用社的风险有那些特征。 答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。 从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷

53、款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。 治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理

54、的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。五、论述题（一）论述实行县级联社统一法人的利弊。答：1、县级联社统一法人的优势（1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。（2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范

55、机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。2、统一法人制后需要注意的其它几个问题（1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。（二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离

56、了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，