员工借支规定

1、员工借支管理规定天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门为规范公司员工借支工作，合理安排员工借支，杜绝占用公 司资金的情况，特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目 建设总指挥部。一、员工借支的分类因私个公司员工借支分为三类： 固定借支备用金、 临时借支、 人借支。1、固定借支备用金 总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员 及标准如下 :总指挥（常务副总指挥）以上级别人员5000 元司机每人 2000 元2、临时借支员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的 因公借款等借支为临时借支。般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由估计借支额。3、因私个

2、人借支 员工一般情况下不允许因个人困难借支，凡因特殊情况需借 支的，不管是谁，必须报总指挥长批准。二、员工申请借款的办理程序：1、员工开户 申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账 户，且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担 保，员工开户须填写 <<员工开户申请表 >>。2、严格按规定填写“借款单” ，且单据填写必须符合财务部 门的要求。3、借款的审批：一般员工借款按下列程序审批：借款人填写借支单 部门经理签字 主管领导签字 财务审核 权力审批人批准项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。 总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长

3、批准。 各项目部权力审批人为各项目部总指挥，总指挥部权力审批 人为总指挥长或其授权代表。三、借款的归还：1、报账抵备： 对于临时性借款， 当借款经办人完成该事项后， 须凭发票及时到财务办理有关报账手续，结清借款。2、现金归还： 对于报账后仍不能还清所欠款项的， 须补交现 金；对于未用的借款须及时返回。3、借款归还的时间要求： 员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐， 结清借支（多退少补） ，超期报帐，按借支全额每日扣取万分之四 的利息，由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。对于未用的借款必须在当天交回财务，否则也按上述规定处 罚。4、对于核定固定备用金的人员， 报账时不做抵备

4、， 财务直接 支付现金，在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核 定金额，则超过部分需及时清缴。四、借款的账务处理：1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部， 借支按一般账 务处理方式处理，即借款单进入会计凭证，由财务保管。报账时 由财务开具报账抵备单。2、对于尚未注册公司的各项目部， 目前实行报账制， 借支按 下述方式处理，即借款人在报销费用时退还借款人借支单，若借 款人所报金额大于所借款项的，则由出纳补付多余款项。若小于 所借款项的，则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不 能完全归还借款时，则财务在退还原借款人借支单时，差额部分 须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制，按

5、上述方式处理五、其他管理规定：1、员工个人借款， 原则上为本人工资发放单位。 特殊情况须 改变的，必须报请总指挥长批准。2、凡超规定标准的借款， 经办人应书面说明， 并报请有特批 权的领导批准后，方可报送财务部门复核，否则集团财务部门有 权按制度核定或拒绝受理。3、每个员工在公司里只允许拥有一个备用金帐户。员工的备 用金帐户必须开立在其工资发放单位。员工调动必须将其原单位 备用金帐户清零。否则调出单位不办调出手续。本规定自发布之日起实施。天雄集团项目建设总指挥部二 0一 0 年八月五日云南文山麻栗坡县天雄锰业有限公司员工财务开户申请书编号：姓名性别身份证号码住址工作单位申请借支最高限额万仟佰元

6、小写元申请借支备用定额万仟佰元小写元申请开户原因及申请人承诺：申请开户人签字： 年 月 日(A)连带责任担保人承诺：担保人签字： 年 月 日(B)连带责任担保人承诺：担保人签字： 年 月 日部门意审 批 意 见见负责人：年月日及金额负责人：年月日湖南天雄实业有限公司管理制度员工财务开户管理办法编号：第 1页 共2页第 1 版第 0 次修改第一条本办法依据本公司财务管理制度的规定制定。第二条本公司员工因工作需要须在公司财务借支现金的，须事前填报员工财务开户申请书 ，经呈批并在公司财务开立备用金帐户后，方可借支。第三条下列员工可在公司财务开立备用金帐户：部门经理一级及以上人员 （含该部门无正职的副

7、职人员 ）二）供销采购人员三）司机四）因工作需要确需在财务开立备用金帐户的总经理特批人员第四条员工借支，仅限于员工用于因公备用差旅费、招待费和采购资金等，不得挪作生活费或其他私用。第五条员工借支限额，根据该员工所在岗位的借支需求情况，由总经理审定。员工申请开户时， “申请借支最高限额”和“申请借支备用定额”栏须经呈批审定后，方可填写。第六条根据工作需要，个别特殊岗位的员工，经审批后，可按备用定额借支一定数额的备用金作为周转资金。拟制：审核：批准：日期：湖南天雄实业有限公司管理制度日期：日期：员工财务开户管理办法编号：第2页共2页第1版第 0 次修改第七条 员工申请财务开户时，须有两位（ A 和 B）具有完全民事行为能 力、有一定经济基础、 并经公司认可的自然人提供连带责任担保。第八条 因特殊情况，需超限额借支时，实行专款专用，逐笔管理。该笔借支归还或核报销帐时，借款人须一次性结清，财务须在凭证上 注明。如该笔借支未按时归还或核报销帐逾期一个月或给公司造 成损失的，按谁审批谁赔偿的原则，由审批人按平均比例承担赔 偿责任。第九条 员工备用金帐户须经常