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文档简介

1、GC-050合并报表 业务场景描述l 合并报表：亦称合并财务报表或合并会计报表。 l 合并报表是集团公司中的母公司编制的报表，他将其子公司的会计报表汇总后，抵消关联交易，得出站在整个集团角度上的报表数据。 l 也可以说，是以母公司及其子公司组成会计主体，以控股公司和其子公司单独编制的个别财务报表为基础，由控股公司编制的反映抵消关联交易后的集团合并财务状况和经营成果的财务报表。 控制目标1. 正确出具国内上市报表2. 正确出具国外上市报表适用范围l 组织：ABC集团l 部门：财务部业务流程图注：非U9系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处

2、理方式（系统/手工）01财务部主管凭证数据孙公司模板定义OBA报表U9系统02财务部主管凭证数据孙公司报表数据静态报表U9系统03财务部主管凭证数据子公司模板定义公式合并报表U9系统04财务部主管凭证数据子公司合并系统报表总额余额表、总账、，明细账U9系统05财务部主管凭证数据子公司国内报表OBA合并报表U9系统06财务部主管凭证数据子公司国外报表OBA合并报表U9系统07财务部主管凭证数据子公司模板定义公式合并报表U9系统08财务部主管凭证数据子公司合并系统报表总额余额表、总账、，明细账U9系统09财务部主管凭证数据子公司国内报表OBA合并报表U9系统10财务部主管凭证数据子公司国外报表OBA合并报表U9系统注：非U9系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01OBA公式OBA公式定义公式合并公式定义02获取当期全球合并账簿汇总获取个别账簿系统报表、OBA报表关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01（合并）资产负债表符合准则与账务处理要求系统02（合并）

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