国内某知名公司的建设工程项目资金管理办法

1、xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0第四章 项目资源管理 （资金）第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 15 页项目资金管理办法隘项目资金昂管理原则邦：百公司对项目经理部霸工程资金管理采取熬以澳 皑“胺预算管理制霸度懊”伴为基础，唉以案“埃以收定支、先收后稗支碍”斑原则，回收责任在澳项目，调剂、控制、管理责任在公司八。岸项目资金管理主要坝内容翱工程资金回收的管伴理埃工胺程资金支出的管理颁代付分包材料费的矮管理翱项目备用金、支票绊的领用的管理项目资金管理要求癌工程资金回收的管艾理八：鞍项目经理是工程资爱金回收的第一责任叭者，在施或竣工未拌决算的工程，项目八经理必须全面负责癌工程

2、款和材料款的芭收取工作，待工程伴保留金全部收回，败其责任才可免除。扮财务部负责做好回袄收工程资金的配合八工作，包括建立：佰单位工程资金月拌报表暗（癌BG靶-伴XM白-25阿）、单位工程资拔金回收台帐靶（按BG伴-爸XM奥-26哎）（逐笔登记）、澳熟笆悉版业主支付工程资金吧的合同条款和实际捌结算支付程序，同半时，随时了解业主拜资金和支付过程中拌的守约情况。案公司依据项目管扮理目标责任书，盎对项目工程资金回笆收工作进行考核。案工程资金回收的操叭作程序为：第一步柏：由项目经理部根吧据业主与我方合同跋书中的付款条件，扮或项目经理部实际袄完成工程量，负责唉向业主出具并报审傲请付书稗（拌BG办-XM把-2

3、7矮），若业主无特殊坝要求，请付书唉可盖项目经理部章傲。第二步：在业主埃支付工程款前，项啊目经理部负责追踪颁业主各方面的书面挨确认办；捌并负责向业主领取岸支票，及时交公司扳财务部出纳员存入巴银行，项目主管会澳计负责向业主开具挨专用发票。第三步捌：收取业主工程款按后，主管会计和公颁司出纳员立即分别拔登记单位工程项目佰与业主资金往来台搬帐和月度现金流量皑台帐，确保财务部氨经理、公司有关领隘导及时、准确地获懊得此项资金往来信白息。颁工程资金支出的管瓣理耙项目工程资金实施败月度预算制度，严氨格控制工程资金的绊支出。项目经理部跋的资金收支，由公癌司财务部统一集中埃管理、分户核算（罢备查帐）鞍，盎 芭项目

4、经理部不得擅绊自设立任何银行帐哎户，工程资金回收颁后，必须存入公司坝指定的银行账户内凹，违者将追究项目案经理的责任。败对于劳务分包、材澳料费、机械费等支稗出，项目经理部的拜货币资金支出只能俺控制白在挨“邦合唉理捌”绊的限额之内；暗专业分包项目的工颁程资金：项目经理班部申请支付的工程艾资金只能控制在分癌包合碍同总造价扣除我公白司代收代支部分后昂的金额之内。癌工程资金的支出操敖作程序为：扳项目经理部每月末瓣按次月的工程施工百计划、总包合同规斑定的支付条款以及皑业主支付工程进度八款的信誉情况，编蔼报次月的货币资袄金月度收支预算巴（俺BG鞍-败XM绊-28搬），并送交财务部般。蔼财务部收齐各项目班经理

5、部的货币资金邦月度收支预算后，半进行汇总并于每吧月笆1啊日之前编制出公摆司笆“案月度货币资金收支哀预傲算爸”按报公司主管财务领版导审批后严格控制板执行。俺财务部按单位工程案或建设单位为核算八对象，建立货币资阿金收支余额备查帐绊，每一笔工程资金靶收回并由财务部存靶妥后，由财务部按瓣公司与项目经理部胺和分包单位签订合胺同（或承包责任状俺）条款中规定的货邦币资金结算、分配疤比率等，将由项目霸制造成本范围内的伴资金登记在货币资罢金收支余额备查帐熬表上，凡项目经理白部的制造成本性支芭出（含承包范围内颁费用）在发生时也安同时登记在月度现癌金流量明细一览表爸上，并及时通知该矮项目经理部。原则笆上，项目经理部

6、有袄货币资金余额才能办用款。袄特殊情况下，如某碍项目经理部资金临傲时周转不灵，经公昂司主管领导批准，懊可由财务部协调从坝其他有闲置货币资摆金的项目经理部抽白调部分资金，调剂败使用。班代付分包材料费的隘管理扮如果分包单位的项熬目经理部对工程资把金缺乏控制和支配吧的权力，导致我总澳包单位拨付的工程凹资金被分包单位的八上级或自身管理的扮与本工程项目无关白的其他经济业务占霸用，存在影响我公岸司对业疤主芭“哀承把诺霸”摆的可能。对此，摆公司的氨项目经理部可申请袄由公司直接支付分罢包单位订货款，其败操作程序规范如下碍。疤前提：凡属需要公蔼司代分包支付材料澳款的业务，必须要班有分包单位项目经碍理部经理承诺在

7、最叭近期拨付工程款时吧扣回的书面凭据；盎同时，业主所支付办的工程资金已经存挨妥在公司的银行帐佰号上，并且余额大爱于项目经理部所申扒请代付的金额。背申请报销程序：由澳项目经理部填矮报胺 碍“柏代分包单位支付材拌料款申请案表俺”翱（见下页）；并按鞍要求，分别由有关岸领导和部门签批；俺由项目经理部经办爱人，携带经签批同版意斑的隘“爸代分包单位支付材办料款申请搬表扮”澳到公司财务部领（败借）支票；白由项目经理部经办耙人在领用支票三天扮以内，填鞍写唉“胺报销挨单鞍”摆，并携白带百“安代分包单位支付材安料绊款盎”耙的原始发票（发票艾名称为分包单位）笆复印件及相同金额般的分包单位工程资拜金肮“靶发癌票昂”斑

8、，经相关领导和部爸门签批后，到财务扒部报销。跋凡未携带相同金额把的分包单位工程资鞍金隘“背发艾票皑”扒者，报销时，由财澳务部佰将板“疤代分包单位支付材般料把款芭”耙的原始发票（发票翱名称为分包单位）背的原件暂留，在未拔取得相同金额的跋分包单位工程资跋金吧“巴发伴票邦”皑之前，财务部有权爸拒付该分包单位的凹工程资金。暗 矮 氨 扒代分包单位支付材懊料款申请表分包单位名称分包合同价格分包单位承诺累计完成分包产值累计已支付分包款分包负责人本次申请代付款项目经理财务部经理经办人申请日期主管领导董事长矮项目名称百：罢 挨 敖 笆 捌 隘 跋 坝 皑 伴金额单位：元艾项目备用金、支票皑的领用的管理胺各项目

9、经理部可从挨公司财务部领败取扮3罢张以内限额支票，癌每张最高限额不得艾超半过办2,50摆0斑元；现蔼金笆3,00按0斑元白至捌10,00扳0哀元。领用时由经理哎部提出书面申请，靶项目经理或其指定把专人填写备用金爸申请单，财务部爸经理审核，公司主安管财务领导批准凹所有项目经理部必败须配置保险柜，用唉于存放支票和现金搬，由项目经理指定隘专人负责肮。矮 项目结束，项目经理部必须及时上缴八备用金及未使用的笆支票。否则，造成拜公司经济损失的，啊追究项目经理和保管人员的责任。傲项目经理部现金、办支票的日常领用、办保管和报销工作，搬必须严格按照公司绊现金、支票管理耙制度（试行）、哀现金、支票领用及傲报销制度

10、（试行）熬执行。坝项目经理部相关人瓣员，确因工作需要凹向项目出纳借用备扒用金的，必须经项目经理书面批准。背备用金额不得超斑过百1,00盎0跋元。笆分包工程款支付按管理澳 半项目经理部支付分袄包工程款必须按照阿此拌程序执行，以提高拜公司资金的使用率捌，减少不必要的损盎失。百由分包商提出书面斑付款申请至项目经半理部，项目经理部办根据分包工程实际鞍完成情况和分包合岸同付款条件进行审敖核。懊项目经理部填写柏分包工程完成形象敖进度表阿（安BG唉-笆XM把-3八0爸）拌，由现场责任工程把师、现场经理审核奥并签字，并填写公笆司统一制定的分啊包工程付款单敖（绊BG熬-扒XM把-2拌9隘）盎由项按目经理签字批准

11、后班连同分包商付款申暗请一同交公司合约拔部。颁公司合约部对项目稗经理部提供的以上艾付款资料进行审核肮，审核的依据为哎：胺与分包商签定的合氨同或协议。袄根据公司授权范围蔼对变更、洽商等增哀加付款的额度和有伴效的证明文件胺现场的实际完成情况。隘分包工程结算协议傲书胺（案BG罢-办XM啊-3按1哀）背（支付埃至疤85胺%版以上时）。埃合约部有权因材料吧不齐而退回分包工鞍程付款单。扮公司主管副总对分斑包工程付款单审批摆分包工程付款单经碍主管副总审批后癌由财务部按把照凹“案以收定颁支拜”霸的原则进行支付败分包商接到财务部按的付款通知后携带白分包工程付款单（吧一式四联，绿色一叭联交分包商）、正盎式发票到财

12、务部领把取支票、签收。澳在分包工程款支付扒至确认工程量颁的罢85癌%懊时，项目经理部应芭及时与分包商办理胺分包工程结算挨；隘未办理完结算前，八停止支付分包工程俺款。氨物资货款支付管理背：埃 八为提高公司资金的敖使用率，减少不必笆要的损失；公司所盎有项目的物资采购挨、机械设备和周转傲材料的租赁的费用皑支出，必须严格按阿照此规定实施。班物资供应商填写书爱面付款申请至项目把部，傲项目经理部根据物笆资供应商实际供货半情况和物资合同规版定的付款条件进行懊审核。霸项目部根据材料的佰进场和租赁设备及盎周转材料使用实际隘情况，制定材料供靶应败/颁租赁付款单背（绊BG-XM-3澳2碍），向公司物资部靶上报。蔼项

13、目部制定付款单叭依据：按材料供百应摆/盎租赁合同（零星材料报价单）；项目碍部所有材料供案应鞍/坝租赁合同签订后及矮时上报公司物资部爸，作为付款依据办项目部对供应商材敖料供爱应败/盎租赁的签认单据；供应商付款申请书百在材料和租赁费支凹付达到确认量案的氨85爱%瓣时，停止支付，（靶合同中有特殊约定鞍的另议）待办理完懊材料供矮应跋/胺租赁结算协议书扮（哎BG-XM-3扒3吧）后支付埃。阿公司物资部根据项昂目部的上报资料，氨审核项目部上报的拌材料供班应氨/昂租赁付款单。物资部审核依据：岸材料供应商的付款班申请书癌材料供罢应百/佰租赁合同（零星材澳料报价单）；稗材料供叭应疤/翱租赁结算协议书（俺费用支付

14、达澳到碍85安%案以上时，需办理完按此项材料的结算协按议书后再支付材料拔款）唉公司物资部有权因巴资料不齐而退回材皑料和租赁费付款单奥物资部审核确认后吧，上报主管副总审碍批般材料供耙应暗/捌租赁付款单经主管鞍副总审批后由财务扳部按挨照巴“邦以收定懊支耙”伴的原则进行支付爸财务支付埃材料供皑应斑/懊租赁费用板程序：伴财务部电话通知材瓣料和设备供应商懊供应商带齐材料供傲应按/扳租赁付款单（绿色皑）、正式发票到公暗司财务部核对无误隘后，领取支票或汇哀票，并签收。癌财务部负责将已兑佰现的材料付款单返芭还给相关部门存档安。搬公司财务部有权因昂手续不齐而拒绝支办付隘相关文件白 埃财务管理手册扒 鞍 柏 靶

15、爸 ZD-埃CW-FC附图：按工程款支付流程袄图八 唉 柏 巴 把附图八袄材料款支付流程霸图肮 碍 盎 敖 摆 盎 把附图九爱记把 哀录哀 疤单位工程资金月拔报表巴 坝 氨 癌 败 B绊G肮拜X拌M颁胺25安 胺 爱单位工程资金回笆收台帐傲癌 拔 按 澳 艾 B罢G癌罢X爸M哎皑26巴 翱 澳请付书凹爸 哀 背 凹 版 盎 瓣 B安G澳凹X巴M暗扒27哀 吧 挨货币资金月度收懊支预算佰背 懊 奥 拜 耙 B疤G拌吧X八M阿邦28背以上表格由公司财凹务部提供叭分包工程付款单翱板 柏 爱 敖 瓣 搬 罢 鞍B拌G傲把X翱M奥般29凹分包工程完成形搬象进度表蔼叭 碍 伴 跋 癌 扒 芭 B拔G昂矮X

16、按M坝疤30白分包工程结算协版议书袄岸 胺 案 皑 拜 傲 凹 B案G捌板X翱M肮般31癌材料供柏应碍/埃租赁付款单般 叭 拌 邦 岸爸B氨G瓣邦X澳M靶百32伴芭材料供俺应百/摆租赁结算协议书氨爱 胺 安 翱 颁胺 按B阿G笆扒X袄M盎阿33xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0工程款支付流程图（附图八）第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 15 页工程款支付流程图分包商提出书面付款申请项目经理部审核分包商的书面付款申请公司合约部对项目经理部提供的资料进行审核项目经理部填写分包工程完成形象进度表现场责任工程师、项目经理填写分包工程付款单项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同

17、交公司合约部。公司主管副总对分包工程付款进行审批公司财务部按照“以收定支”的原则进行支付，对分包商下付款通知分包商携带发票、分包工程付款单至公司财务部领取支票1、工程款支付至确认工程量的85%时，项目经理部及时与分包商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付分包工程款1、与分包商签定的合同或协议。2、根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件3、现场的实际完成情况。4、分包工程结算协议书（支付至85%以上时）xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0材料供应/租赁付款流程图（附图九）第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 15 页坝材料供奥应般/爸租赁付款流程图材料

18、、设备进入施工现场材料供应商向项目部提出付款申请物资部审核材料供应/租赁付款单工程主管副总审批材料供应/租赁付款单公司财务部按照“以收代支”的原则支付材料/租赁款项目部审核付款申请，填写材料供应/租赁付款单，上报公司物资部审核依据：材料供应/租赁合同（零星材料报价单）项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据项目部的材料供应/租赁确认单供应商付款申请书审核依据：1、材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；2、材料供应/租赁确认单3、现场材料供应/租赁的实际情况4、材料供应/租赁结算协议书（费用支付达到85%以上时）1、材料/租赁款支付至确认工程量的85%时，及时与材料供应商办理工程结算。2、结算未完

19、成前，停止支付材料/租赁款1、财务部电话通知材料和设备供应商2、供应商带齐材料供应/租赁付款单（绿色）、正式发票到公司财务部核对无误后，领取支票或汇票，并签收。xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0分包工程付款单第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 15 页蔼xxxx坝建筑有限责任公司哎分包工程付款单按 隘 靶 半B摆G傲笆X搬M跋扮29搬项目名称 澳 扳 哀 柏 氨合同编拔号隘 氨 扒 稗分澳 澳 坝包敖 拜 百商把 岸 埃 暗 跋 稗付款单编号蔼 斑 白 盎分包项目岸 阿 安 罢 绊 截止日白期案 爸 澳 拔分包合同金白额矮 坝 袄 阿 拌 哀 矮项目复核日隘期搬 凹 艾

20、捌 序号项 目 名 称上 期 累 计本 期 金 额本 期 累 计工程款1合约内工程款2合约外工程款3变更、洽商款4总工程款（1）+（2）+（3）5保修金（4）X5%6工程款小计（4）-（5）增款项目7现场签证8代其他分包完成项目款9增加款小计（7）+（8）10税金（6+9）X3%减款项目11现场扣款12材料费13水电费14减款小计（11）+（12）+（13）15保证金应付款（6）+（9）-（10）-（14）-（15）巴项目制俺表拔 伴 暗 矮 拔 半项目经昂理败 拌 蔼 佰 扳 肮 碍 碍 坝分瓣 稗包矮 疤商颁 佰 凹 霸 伴 扳合扮 叭约伴 爱部岸 扳 埃 霸 百财俺 柏务氨 摆部隘 叭

21、肮 肮 皑 蔼 耙 八副总经搬理熬 奥 巴 版董事摆长靶/拔总经傲理搬 奥 佰 鞍 疤 坝注：（白色：财务般部疤 凹 拔蓝色：合约部耙 碍 澳绿色：项目袄部稗 啊 败粉色：分包商）xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0分包工程完成形象进度表第 PAGE 10 页 共 NUMPAGES 15 页疤xxxx拌建筑有限责任公司疤分包工程完成形象暗进度表昂项目名称蔼：版 百 瓣 扮 笆分包商袄：案 傲 皑分包项目皑：败 疤 坝 叭 阿 扮 白 敖B坝G佰拔X凹M版瓣30序号项 目 名 称形 象 进 度备 注1叭制表傲：唉 爸 瓣 伴责任工程师爸：般 隘 柏 氨现场经理耙：鞍 颁 版年矮 埃月

22、俺 昂日xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0分包工程结算协议书第 PAGE 11 页 共 NUMPAGES 15 页唉xxxx办建筑有限责任公司把 斑 奥 霸分包工程结算协议拜书斑 挨 俺B爸G安笆X皑M板31熬项目名称摆：爸 哀 澳 背 颁 扒分包商：矮分包项目拔：扳 皑 背 阿 笆 澳 埃合同编号：半经熬xxxx昂建筑有限责任公司埃和分包人双方核对碍并同意最终结算工暗程款项如下：一、工程款扮1奥，合同价疤款办 懊 拔（人民币）绊￥爱 罢 耙 般2坝，追加款凹项胺 傲 邦（人民币）皑￥般 澳 肮 岸3翱，工程款小耙计安 俺 矮（人民币）柏￥鞍 霸 百二、税伴金斑 敖（人民币）伴￥

23、癌 胺 拜 三、减款项目捌1，现场扣罢款爸 矮 癌（人民币）伴￥哀 半 碍 扒2捌，材料坝费案 疤 白（人民币）柏￥版 板 碍 半3盎，水电埃费矮 艾 碍（人民币）昂￥安 凹 扳 佰四、保证败金柏 隘（人民币）拔￥叭 鞍 佰 八五、保修捌金败 俺（人民币）扒￥阿 哎 扮 肮实际支付金额敖为邦 败 哎 盎 霸元人民币（含保修啊金）。保修金将绊于败 拜 摆年搬 扮 懊月昂 佰 把日保修期满验收后拔退还。双方对上述靶结算数据今后均不哎得提出异议（结算袄依据见附件）。芭总包方傲：败 巴 班 吧分包方：懊xxxx唉建筑有限责任公拜司坝 板 捌 癌 凹（盖章）巴 皑 隘年叭 隘月碍 翱 哎日瓣 背 背 翱

24、年柏 唉 版月 昂 拜日半（白色：财务氨部蔼 拌 暗蓝色：合约百部疤 背 瓣红色：项目背部挨 斑 把绿色：分包商）xxxx建筑有限责任公司项目管理手册版次C更改0材料供应/租赁付款单第 PAGE 13 页 共 NUMPAGES 15 页拔xxxx氨建筑有限责任公司罢 芭 熬 扒 半材料供隘应哀/凹租赁付款扳单拔 搬 阿B矮G耙案X癌M败败32皑项目名佰称白 艾 皑 绊 阿 岸合同编背号般 笆 靶供应懊商扒 拌 袄 按 懊 靶 爱付款单编蔼号摆 版 靶材翱料奥/巴设备名爸称八 稗 稗 敖 拌 拔截止日碍期捌 背 安合同金癌额百 摆 案 芭 捌 氨项目复核日艾期佰 捌 序号项 目 名 称上 期 累 计本 期 金 额本 期 累 计材料款1材料款2设备款3周转材料、设备租赁款4总材料款（1）+