财务报表填报运算关系

1、盎财务报表填表说熬明熬CTAIS2：叭2013财务报挨表与适用会计制艾度(或行业)对瓣应关系皑序号哎2013 财务摆报表氨报送条件碍1埃2013小企业败会计准则类报表伴税务登记的傲“隘适用会计制度板”白是袄“靶小企业会计准则败”扳；案税务登记的登记肮注册类型是半“矮个体工商户败”板；皑税务登记的登记鞍注册类型是靶“拔个人合伙坝”拜；拌满足上述任一条哎件即可填报。靶2板2013小企业啊会计财务准则类矮附注伴税务登记的拜“埃适用会计制度唉”啊是皑“隘小企业会计准则奥”哀3霸2013一般企吧业财务报表败税务登记的疤“绊适用会计制度跋”哀是凹“扮企业会计准则百”盎；稗税务登记的瓣“巴适用会计制度疤”坝

2、是傲“绊企业会计制度班”按；拜税务登记的登记背注册类型是白“岸个体工商户啊”般；爱税务登记的登记皑注册类型是白“颁个人合伙扳”安；氨满足上述任一条袄件即可填报。暗4扮2013金融企俺业财务报表（银背行类）耙税务登记的把“按适用会计制度跋”坝是肮“绊企业会计准则败”肮；霸税务登记的行业翱“吧6600货币金俺融服务艾”扳或捌“笆6900其他金熬融业爸”安；矮同时满足上述两蔼个条件即可填报百。暗5澳2013金融企岸业财务报表（保摆险类）隘税务登记的暗“霸适用会计制度袄”傲是柏“跋企业会计准则颁”跋；翱税务登记的行业懊 白“敖6800保险业八”班；艾同时满足上述两背个条件即可填报矮。扒6凹2013金融

3、企耙业财务报表(证爱券类)柏税务登记的把“隘适用会计制度爱”跋是靶“佰企业会计准则邦”按；吧税务登记的行业埃 拜“罢6700资本市矮场服务敖”拔；板同时满足上述两邦个条件即可填报岸。笆目啊录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc349921845 版1.稗小企业会计准则坝类报表敖 PAGEREF _Toc349921845 h 挨3 HYPERLINK l _Toc349921846 般1.1 爸资产负债表叭 PAGEREF _Toc349921846 h 扮3 HYPERLINK l _Toc349921847 扮1.2 拌利润表白_哀月报暗 PAGEREF _To

4、c349921847 h 巴4 HYPERLINK l _Toc349921848 案1.3 唉现金流量表芭_阿月报背 PAGEREF _Toc349921848 h 罢6 HYPERLINK l _Toc349921849 把1.4 耙利润表霸_班年报蔼 PAGEREF _Toc349921849 h 伴7 HYPERLINK l _Toc349921850 哀1.5 吧现金流量表挨_鞍年度版 PAGEREF _Toc349921850 h 盎9 HYPERLINK l _Toc349921851 坝1.6 爸附注背 PAGEREF _Toc349921851 h 疤10 HYPERLINK

5、 l _Toc349921852 袄2 板企业会计准则类摆报表扒 PAGEREF _Toc349921852 h 阿14 HYPERLINK l _Toc349921853 班2.1昂资产负债表伴 PAGEREF _Toc349921853 h 般14 HYPERLINK l _Toc349921854 捌2.2埃利润表懊 PAGEREF _Toc349921854 h 爸16 HYPERLINK l _Toc349921855 半2.3伴现金流量表扒 PAGEREF _Toc349921855 h 挨17 HYPERLINK l _Toc349921856 矮2.4般所有者权益（股按东权益）

6、变动表矮 PAGEREF _Toc349921856 h 俺21 HYPERLINK l _Toc349921857 班3 爱企业会计制度胺 PAGEREF _Toc349921857 h 暗24 HYPERLINK l _Toc349921858 啊3.1 败资产负债表吧 PAGEREF _Toc349921858 h 霸24 HYPERLINK l _Toc349921859 埃3.2 氨损益表拌 PAGEREF _Toc349921859 h 艾26 HYPERLINK l _Toc349921860 鞍3.3 佰现金流量表笆 PAGEREF _Toc349921860 h 邦27 HY

7、PERLINK l _Toc349921861 颁4 捌金融企业会计制鞍度哀 PAGEREF _Toc349921861 h 扮29 HYPERLINK l _Toc349921862 碍4.1 袄金融企业财务报案表（银行类）隘 PAGEREF _Toc349921862 h 半29 HYPERLINK l _Toc34班9921863懊颁 昂4.1.1矮资产负债表跋 PAGEREF _Toc349921863 h 疤29 HYPERLINK l _Toc349921864 柏4.1.2澳利润表俺 PAGEREF _Toc349921864 h 扮30 HYPERLINK l _Toc3499

8、21865 拔4.1.3袄现金流量表鞍 PAGEREF _Toc349921865 h 靶32 HYPERLINK l _Toc349921866 澳4.1.4扳所有者权益（股笆东权益）变动表八 PAGEREF _Toc349921866 h 斑34 HYPERLINK l _Toc349921867 盎4.2 佰金融企业财务报隘表（保险类）绊 PAGEREF _Toc349921867 h 哎37 HYPERLINK l _Toc349921868 岸4.2.1 敖资产负债表挨 PAGEREF _Toc349921868 h 挨37 HYPERLINK l _Toc349921869 袄4.

9、2.2 板利润表皑 PAGEREF _Toc349921869 h 昂39 HYPERLINK l _Toc349921870 版4.2.3 碍现金流量表办 PAGEREF _Toc349921870 h 叭41 HYPERLINK l _Toc349921871 哀4.2.4 安所有者权益变动拜表哎 PAGEREF _Toc349921871 h 搬43 HYPERLINK l _Toc349921872 扮4.3 胺金融企业财务报扒表（证券类）胺 PAGEREF _Toc349921872 h 胺48 HYPERLINK l _Toc349921873 袄4.3.1 哎资产负债表拌 PAG

10、EREF _Toc349921873 h 斑48 HYPERLINK l _Toc349921874 皑4.3.2 办利润表捌 PAGEREF _Toc349921874 h 霸51 HYPERLINK l _Toc349921875 背4.3.3 袄现金流量表袄 PAGEREF _Toc349921875 h 跋54 HYPERLINK l _Toc349921876 伴4.3.4 把所有者权益变动澳表袄 PAGEREF _Toc349921876 h 班57 HYPERLINK l _Toc349921877 澳4.4 白金融企业财务报氨表（担保类）扳 PAGEREF _Toc349921

11、877 h 凹60 HYPERLINK l _Toc349921878 捌4.4.1 摆资产负债表伴 PAGEREF _Toc349921878 h 傲60 HYPERLINK l 按_Toc34碍9921879挨按 扮4.4.2 爸利润及利润分配邦表安 PAGEREF _Toc349921879 h 哎63 HYPERLINK l _Toc349921880 懊4.4.3 袄所有者权益（或懊股东权益）增减伴变动表安 PAGEREF _Toc349921880 h 芭64败1.熬小企业会计准则袄类报表按1.1扳 捌资产负债表凹 鞍哀罢资产负债表半 敖 捌 会小企稗01熬表袄 编制单位邦: 艾

12、霸 年半 艾月吧 拌日蔼 摆 傲 隘 爸 单位艾: 扒元氨资产霸行盎次柏期末碍余额柏期初氨余额背负债和所有者权盎益艾行次蔼期末按余额癌期初搬余额靶流动资产：按 绊流动负债：把 班 货币资金班 捌1 拔 短期借款哀 皑31 啊 短期投资办 疤2 把 应付票据稗 皑32 版 应收票据捌 吧3 傲 应付账款案 白33 胺 应收账款伴 跋4 熬 预收账款拌 般34 捌 预付账款隘 跋5 肮 应付职工薪按酬盎 奥35 奥 应收股利碍 疤6 爱 应交税费芭 翱36 哀 应收利息矮 按7 艾 应付利息佰 碍37 摆 其他应收款懊 扮8 按 应付利润罢 佰38 傲 存货搬 疤9 盎 其他应付款白 翱39 坝

13、其中：原材懊料拌 扮10 耙 其他流动负吧债皑 败40 澳 凹在产品俺 爸11 盎 流动负傲债合计瓣 拌41 罢 把库存商品岸 八12 败非流动负债：懊 蔼 周转材料半 案13 凹 长期借款班 跋42 拌 其他流动资产懊 版14 皑 长期应付款捌 碍43 败 流动资产合佰计疤 邦1按5 蔼 递延收益摆 袄44 哀非流动资产：伴 扳 其他非流动佰负债氨 岸 袄45 瓣 长期债券投矮资拌 阿16 半 非流动斑负债合计艾46 跋 长期股权投笆资扒 胺17 肮 负挨债合计爱 昂47 邦 固定资产原捌价跋18拜 减：累计折旧颁19埃 固定资产账面碍价值靶 坝20奥 在建工程半 埃21板 工程物资扳 般2

14、2唉 固定资产清理哀 吧23拜 生产性生物资八产隘 半24 氨所有者权益（或案股东权益）：澳 按 无形资产傲 俺25 巴 实收资本（白或股本）罢 哀48跋 开发支出哀 靶26 耙 资本公积案 绊49班 长期待摊费用绊 佰27 案 盈余公积癌 哀50肮 其他非流动资拌产熬 把28 吧 未分配利润爸 安51稗 非流动资产颁合计霸 巴29 案所有者权益（或笆股东权益）合计八 疤52凹 资产总计澳 瓣30 凹负债和所有者权熬益（或股东权益半）总计熬 办53填表说明：芭胺第15行百“背流动资产合计暗”按：自动计算得出哀，行15行邦1+拌行绊2+绊行跋3+办行肮4+叭行懊5+白行俺6+扮行懊7+霸行唉8+

15、案行拜9+懊行拌14啊；拌肮第20行安“埃固定资产账面价敖值哀”班：自动计算得出安，行20行跋18-版行盎19按；半奥第29行坝“芭非流动资产合计坝”啊：自动计算得出癌，行傲29=把行啊16+哎行懊17+霸行败20+昂行啊21+按行白22+邦行疤23+巴行跋24+把行案25+百行办26+稗行柏27+扳行岸28爸傲第30行岸“肮资产总计芭”熬： 自动计算得艾出，行耙30=哎行霸15+敖行伴29半板第41行把“耙流动负债合计昂”鞍：自动计算得出霸，行41坝=鞍行霸31+暗行肮32+稗行靶33+奥行罢34+拌行暗35+稗行翱36+把行拜37+斑行邦38+拌行拌39+稗行白40版；办碍第46行袄“拔非

16、流动负债合计笆”盎： 自动计算得霸出，行般46=扒行摆42+皑行昂4百3+摆行昂44+坝行爱45凹；案 瓣敖第47行胺“跋负债合计跋”挨： 自动计算得俺出，行扒47=败行阿41+背行白46稗；摆 芭伴第52行把“蔼所有者权益（或案股东权益）合计八”搬：自动计算得出稗，行拔52=爸行岸48+柏行瓣49+拔行把50+把行挨51肮；搬 般伴第53行蔼“澳负债和所有者权吧益总计摆”爸： 自动计算得叭出，行般53=版行碍47+凹行把52=爱行矮30罢。傲啊第9行=行叭10+阿行埃11拔行斑12+绊行扒13埃。半1.2半 俺利润表_月报佰摆芭 白 白 利润表 霸 斑 柏 搬 爸会小企邦02伴表瓣 坝编制单

17、位：扮 矮 坝 坝 岸年柏 扮 霸月 蔼 碍 八 埃 懊 单位：元澳项疤 岸目按 癌 行次翱 本年累计金额疤 罢本月金额斑 熬一、营业收入霸 伴1 皑减：营业成本案 耙2 捌 营业税艾金及附加巴 伴3 埃 其中肮：消费税安 唉4 傲 盎 营业税稗 吧5 凹 佰 城市维搬护建设税澳 百6 唉 办 资源税埃 凹7 癌 癌 土地增哎值税蔼 捌8 暗 熬 城镇土碍地使用税、房产版税、车船税、印扮花税邦 敖9 澳 捌 教育费安附加、矿产资源熬补偿费、排污费百 蔼10 氨 销售费氨用坝 稗11 埃 其中白：商品维修费蔼 瓣12 霸 案 广告费瓣和业务宣传费绊 扮13 胺 管理费阿用凹 懊14 搬 其敖中：

18、开办费皑 败15 把 隘 业务矮招待费昂 绊16 澳 摆 研究碍费用碍 笆17 拌 财务费暗用版 昂18 唉 其中傲：利息费用（收半入以凹“-”艾号填列）板 八19 捌 加：投资收叭益（损失以跋“-”绊号填列）啊 伴20 癌二、营业利润（蔼亏损以瓣“-”懊号填列）凹 坝21 唉 加：营业肮外收入熬 阿22 八 其中艾：政府补助碍 版23 袄 减：营业笆外支出氨 傲24 阿 其背中：坏账损失袄 碍25 佰 半 无法收碍回的长期债券投皑资损失矮 安26 扒 蔼 无法收跋回的长期股权投爱资损失昂 按27 拜 袄 自然灾笆害等不可抗力因案素造成的损失搬 耙28 蔼 斑 税收滞啊纳金八 隘29 扒三、利

19、润总额（盎亏损总额以鞍“-”版号填列）斑 巴30 扒 减：所得税费癌用爱 扮31 碍四、净利润（净办亏损以般“-”案号填列）鞍 扮32 填表说明：隘（1）蔼“奥本年累计金额坝”般列各栏次：根据败本期利润表败“巴本月金额扮”半加上期利润表伴“半本年累计金额靶”爸栏的数字自动带蔼出。胺本年度首次填制颁利润表，办“背本年累计金额靶”般=哎“吧本月金额班”凹。胺（2）罢“按本月金额哎”拔列各栏次：哎唉第21行矮“般营业利润伴”吧：自动计算得出稗，行俺21=扒行昂1-斑行岸2-板行颁3-斑行八11-败行哀14-邦行爸18+唉行伴20八；盎 氨澳第30行凹“百利润总额案”傲：自动计算得出芭，行拌30=坝行

20、版21+盎行霸22-败行百24矮；挨 佰岸第32行凹“班净利润笆”碍：自动计算得出百，行摆32=背行暗30-绊行哎31暗。芭鞍其他行次：手工澳录入。佰 埃（3）其他关系板：搬爱行斑3罢=行肮4+昂行扮5+拜行埃6+熬行搬7+办行氨8+拌行氨9+皑行盎10暗。疤 把背行颁11俺=行巴12+傲行肮13唉；瓣半行拌14昂=行颁15+般行安16+啊行碍17拌；拌稗行稗1敖8=行拜19办；办澳22埃行=行叭23斑；肮案行氨24按=行皑25+柏行矮26+摆行班27+霸行埃28+罢行唉29奥。隘1.3碍 班现金流量表_斑月报现金流量表敖 会小企奥03巴表伴 捌编制单位： 霸 八 搬 佰 拜年吧 八 月胺 澳

21、 傲 扳 单佰位： 元奥项拌 背目艾 霸行次挨 唉本年累计金额案 啊本月金额伴 拜一、经营活动产霸生的现金流量：啊 阿 销售产成品敖、商品、提供劳阿务收到的现金芭 伴1 扮 收到其他与疤经营活动有关的唉现金熬 扳2 啊 购买原材料阿、商品、接受劳奥务支付的现金靶 敖3 白 支付的职工背薪酬耙 澳4 摆 支付的税费靶 翱5 艾 支付其他与白经营活动有关的扮现金啊 矮6 捌 经营奥活动产生的现金矮流量净额跋 巴7 埃二、投资活动产盎生的现金流量：笆 跋 收回短期投伴资、长期债券投胺资和长期股权投扳资收到的现金板 皑8 碍 取得投资收暗益收到的现金凹 案9 澳 处置固定资半产、无形资产和坝其他非流动

22、资产埃收回的现金净额啊 伴10 唉 短期投资、挨长期债券投资和挨长期股权投资支疤付的现金昂 啊11 扒 购建固定资俺产、无形资产和稗其他非流动资产昂支付的现金捌 奥12 扮 投资埃活动产生的现金凹流量净额芭 爸13 斑三、筹资活动产扒生的现金流量：邦 颁 取得借款收拜到的现金柏 吧14 般 吸收投资者蔼投资收到的现金翱 跋15 扒 偿还借款本蔼金支付的现金白 霸16 碍 偿还借款利叭息支付的现金爸 啊17 办 分配利润支案付的现金扒 板18 凹 筹资活动产艾生的现金流量净绊额敖 把19 班四、现金净增加斑额伴 暗20 罢加：期初现金余凹额癌 澳21 巴五、期末现金余氨额霸 柏22 填表说明：肮

23、（1）坝“皑经营活动产生的邦现金流量捌”哎、疤“百投资活动产生的扳现金流量按”拜、靶“挨筹资活动产生的隘现金流量隘”盎：为列示项目，哀不需体现数据。坝（2）罢“懊本年累计金额敖”瓣列各栏次：根据把本期现金流量表隘“笆本月金额鞍”耙加上期现金流量般表盎“唉本年累计金额笆”扮栏的数字自动带蔼出。蔼本年度首次填制拌现金流量表癌的月份，罢“办本年累计金额板”啊=绊“芭本月金额柏”扳。奥（3）疤“班本月金额袄”颁列各栏次：肮罢第7行耙“岸经营活动产生的霸现金流量净额傲”版：自动计算得出胺，行芭7=昂行艾1+傲行笆2-背行巴3-叭行败4-傲行矮5-霸行白6奥；矮 阿傲第13行绊“办投资活动产生的奥现金流量

24、净额吧”阿：自动计算得出佰，行瓣13=斑行鞍8+坝行百9+班行拜10-摆行奥11-办行板12瓣；按 斑拜第19行盎“澳筹资活动产生的岸现金流量净额百”懊：自动计算得出蔼，行捌19=班行胺14+碍行邦15-绊行扳16-澳行斑17-吧行疤18凹；翱拌第20行胺“按四、现金净增加霸额肮”俺：自动计算得出拌，行板20=八行笆7+笆行办13+稗行班19鞍；俺案第22行案“搬五、期末现金余昂额袄”凹：自动计算得出疤，行搬22=班行扮20+邦行碍21敖；鞍耙其他行次：手工绊录入。拜2八 搬企业会计准则类耙报表岸2疤.1资产负债表霸资产负笆债表办编制单位: 佰年罢 坝月版 碍日 绊 佰 般单位：元鞍资产埃行次

25、傲期末余额翱年初余额耙负债及所有者权埃益奥行次佰期末余额把年初余额叭流动资产：扮1芭昂挨流动负债：昂34拔拜扳货币资金鞍2阿短期借款案35肮交易性金融靶产资产办3啊交易性金融坝负债柏36捌应收票据盎4扒应付票据把37稗应收帐款隘5扳应付帐款把38俺预付款项柏6绊预收款项坝39扳应收利息安7半应付职工薪芭酬鞍40坝应收股利鞍8耙应交税费蔼41巴其他应收款哎9扮应付利息伴42坝存货百10爸应付股利跋43澳一年内到期百的非流动资产败11阿其他应付款伴44傲其他流动资办产蔼12蔼一年内到期扮的非流动负债胺45哀流动资产合计奥(13=2&1叭2)板13鞍其他流动负班债敖46斑非流动资产：扳14昂流动负债

26、合计蔼(47=35&霸46)懊47拔可供出售金翱融资产伴15岸非流动负债: 靶48矮持有至到期柏投资芭16碍长期借款阿49吧长期应收款按17氨应付债券把50岸长期股权投拌资哎18扳长期应付款案51伴投资性房地吧产矮19柏专项应付款捌52隘固定资产哀20百预计负债岸53伴在建工程颁21靶递延所得税半负债矮54肮工程物资坝22挨其他非流动盎负债艾55鞍固定资产清笆理邦23袄非流动负债合盎计(56=49搬&55)耙5拔6拔生产性生物跋资产芭24扳负债合计(5拜7=47+56笆)搬57班油气资产笆25版所有者权益(或按股东权益):懊58哀无形资产吧26颁实收资本（邦或股本）八59肮开发支出哀27伴资本

27、公积癌60拌商誉邦28拔减：库存股俺61案长期待摊费拌用癌29笆专项储备皑62案递延所得税斑资产拌30巴盈余公积叭63搬其他非流动艾资产袄31哀未分配利润蔼64稗非流动资产合昂计(32=15稗&31)翱32矮所有者权益(或氨股东权益)合计啊(64=59+唉60-61+6靶2+63+64澳)胺65昂资产总计(33埃=13+32)罢33版负债和所有者权靶益(或股东权益爸)总计(66=吧57+64)案66填表说明瓣（1）第13栏唉“癌流动资产合计胺”伴：版期末余额：数字凹型，案“伴流动资产合计盎”八期末余额栏数据扳=第2+俺艾+12行期末余绊额栏数据。罢年初余额：数字巴型，按“百流动资产合计氨”疤年

28、初余额栏数据懊=第2+暗熬+12行年初余邦额栏数据。芭（2）第32栏把“澳非流动资产合计白”暗：熬期末余额：数字耙型，佰“白非流动资产合计把”唉期末余额栏数据扮=第15+班把+31行期末余熬额栏数据。坝年初余额：数字昂型，岸“爸非流动资产合计昂”绊年初余额栏数据拜=第15+邦哀+31行年初余暗额栏数据。鞍（3）第33哎栏啊“盎资产总计胺”澳：爱期末余额：数字敖型，把“白资产总计胺”罢期末余额栏数据傲=第13行+第疤32行期末余额挨栏数据。哎年初余额：数字耙型，坝“胺资产总计暗”胺年初余额栏数据袄=第13行+第癌32行年初余额摆栏数据。跋（4）第47栏捌“佰流动负债合计蔼”案：扳期末余额：数字班

29、型，岸“哀流动负债合计阿”绊期末余额栏数据矮=第35+傲跋+46行期末余盎额栏数据。靶年初余额：数字把型，捌“巴流动负债合计哀”办年初余额栏数据盎=第35+艾巴+46行年初余板额栏数据。哎（5）第56栏邦“岸非流动负债合计安”按：唉期末余额：数字办型，巴“芭非流动负债合计半”柏期末余额栏数据胺=第49+霸搬+55行期末余敖额栏数据。傲年初余额：数字巴型，肮“澳非流动负债合计哀”凹年初余额栏数据坝=第49+巴板+55行年初余唉额栏数据。佰（6）第57绊栏爸“案负债合计艾”柏：把期末余额：数字唉型，奥“昂负债合计蔼”凹期末余额栏数据版=第47行+第蔼56行期末余额坝栏数据。暗年初余额：数字鞍型，啊

30、“傲负债合计扮”皑年初余额栏数据背=第47行+第懊56年初余额栏氨数据。斑（7）第65吧栏岸“般所有者权益（或啊股东权益）合计氨”版：靶期末余额：数字爸型，盎“案所有者权益（或绊股东权益）合计肮”邦期末余额栏数据吧=第59行+第氨60行-第61敖行+第62行+拔第63行+第6柏4行期末余额栏拌数据。半年初余额：数字白型，啊“爸所有者权益（或安股东权益）合计芭”霸年初余额栏数据矮=第59行+第阿60行-第61叭行+第62行+澳第63行+第6败4行年初余额栏半数据。巴（8）敖第66栏颁“班负债和所有者权佰益（或股东权益败）总计斑”埃：哀期末余额：数字跋型，矮“爸负债和所有者权澳益（或股东权益柏）总

31、计袄”柏期末余额栏数据颁=第57行+第把65行期末余额安栏数据。白年初余额：数字昂型，板“艾负债和所有者权搬益（或股东权益叭）总计拜”矮年初余额栏数据昂=第57行+第跋65行年初余额昂栏数据。2.2利润表笆利润表板 百编制单位: 芭年懊 胺月 跋单位：元八项目吧行次阿本期金额般上期金额挨艾安一、营业收入绊1斑减：营业成矮本矮2蔼营业税金及跋附加耙3般销售费用案4扮管理费用袄5班财务费用败6按资产减值损绊失哎7癌加：公允价瓣值变动收益（损八失以-号填搬列）安8挨投资收益（唉损失以-号跋填列）盎9唉其中：对板联营企业和合营伴企业的投资收益疤10摆二、营业利润(八亏损以号敖填列)11=班01-02-

32、0艾3皑-04-05-熬06-07+0背8+09疤11拜加：营业外阿收入罢12俺减：营业外阿支出搬13百其中：非耙流动资产处置损版失把14癌三、利润总额（案亏损总额以氨号填列）15芭=11+12-案13挨15熬减：所得税啊费用哎16暗四、净利润（净罢亏损以号斑填列）17=1佰5-16巴17案五、每股收益：案18肮（一）基本吧每股收益罢19把（二）稀释半每股收益百20填表说明肮（1）第1扒1栏叭“安二、营业利润（疤亏损以鞍“捌岸”爸号填列）巴”阿：俺本期金额：数字背型，罢“百二、营业利润（凹亏损以敖“瓣皑”哀号填列）稗”鞍本期金额栏数据懊=第1行-第2把行-第3行-第斑4行-第5行-跋第6行-第

33、7行艾+第8行+第9摆行本期金额栏数挨据。跋上期金额：数字疤型，啊“跋二、营业利润（皑亏损以拌“矮暗”俺号填列）矮”埃上期金额栏数据胺=第1行-第2跋行-第3行-第八4行-第5行-俺第6行-第7行叭+第8行+第9百行上期金额栏数背据。坝（2）第15栏伴“靶三、利润总额（八亏损总额以爸“百鞍”百号填列）隘”邦：扒本期金额：数字拜型，案“疤三、利润总额（鞍亏损总额以班“搬稗”叭号填列）背”巴本期金额栏数据八=第11行+第败12行-第13伴行本期金额栏数肮据。扳上期金额：数字啊型，班“笆三、利润总额（班亏损总额以爸“矮班”敖号填列）盎”啊上期金额栏数据爱=第11行+第霸12行-第13半行上期金额栏数

34、鞍据。伴（3）第17栏巴“摆四、净利润（净捌亏损以安“摆霸”罢号填列）瓣”柏：伴本期金额：数字奥型，版“佰四、净利润（净吧亏损以柏“半版”懊号填列）袄”败本期金额栏数据鞍=第15行-第搬16行本期金额跋栏数据。霸上期金额：数字版型，暗“癌四、净利润（净背亏损以稗“柏捌”败号填列）颁”耙上期金额栏数据蔼=第15行-第办16行上期金额肮栏数据。暗（4）第14栏哀“氨其中：非流动资摆产处置损失岸”挨：叭本期金额：数字搬型，皑“扒其中：非流动资皑产处置损失拔”瓣本期金额栏数据按=第13栏摆“挨减：营业外支出碍”笆本期金额栏数据奥。艾上期金额：数字霸型，氨“挨其中：非流动资扮产处置损失澳”搬上期金额栏数

35、据板=第13栏颁“皑减：营业外支出拜”凹上期金额栏数据败。胺（5）把“扮上期金额扳”把列各栏次：首次拌录入时，允许手唉工录入；再次录斑入时，则以报表斑日期年月值判断叭，取其上一年度爱对应月份的利班润表的笆“稗本期金额懊”拌数据，自动生成俺，允许手工修改疤。胺2.扮3现金流量表岸现金流昂量表 笆编制单位:按年敖 鞍月懊 爱 碍单位：元柏项目氨行次按本期金额稗上期金额斑一、经营活动产哀生的现金流量：唉1邦癌捌销售商品、邦提供劳务收到的班现金邦2凹收到的税费败返还吧3瓣收到的其他百与经营活动有关癌的资金肮4拜经营活动现金绊流入小计(5=拔2+3+4)背5半购买商品、矮接受劳务支付的跋现金稗6搬支付给

36、职工靶以及为职工支付瓣的现金阿7拔支付的各项搬税费皑8稗支付其他与啊经营活动有关的澳现金氨9巴经营活动现金昂流出小计(10澳=6+7+8+吧9)艾10吧经营活动产凹生的现金流量净俺额(11=5-坝10)爱11昂二、投资活动产罢生的现金流量：捌12半收回投资收奥到的现金跋13懊取得投资收佰益收到的现金暗14案处置固定资颁产、无形资产和半其他长期资产收鞍回的现金净额哎15办处置子公司邦及其他营业单位叭收到的现金净额罢16扮收到其他与罢投资活动有关的袄现金吧17按投资活动现金颁流入小计(18傲=13+14+吧15+16+1昂7)傲18斑购建固定资凹产、无形资产和敖其他长期资产所耙支付的现金奥19岸投

37、资支付的靶现金岸20板取得子公司跋及其他营业单位盎支付的现金净额背21佰支付其他与阿投资活动有关的凹现金跋22岸投资活动现金艾流出小计(23罢=19+20+暗21+22)哎23半投资活动产拔生的现金流量净爸额(24=18碍-23)颁24啊三、筹资活动所艾产生的现金流量岸：绊25哀吸收投资收阿到的现金盎26搬取得借款收盎到的现金拌27奥收到其他与碍筹资活动有关的颁现金白28熬筹资活动现金霸流入小计(29安=26+27+稗28)斑29肮偿还债务支傲付的现金版30按分配股利、佰利润或偿付利息拜所支付的现金败31凹支付其他与邦筹资活动有关的百现金芭32拔筹资活动现金颁流出小计(33拜=29+30+爸3

38、1)盎33拔筹资活动产敖生的现金流量净岸额(34=29蔼-33)斑34氨四、汇率变动对阿现金及现金等价霸物的影响般35扒五、现金及现金芭等价物净增加额按(36=11+癌24+34+3佰5)扳36稗加：期初现肮金及现金等价物叭余额笆37暗六、期末现金及翱现金等价物余额袄(38=36+八37)摆38岸补充资料熬行次敖本年金额邦上年金额哀1.将净利润调安节为经营活动现凹金流量：案39颁敖霸净利润办40斑加：资产减案值准备啊41伴固定资产折爸旧、油气资产折胺耗、生产性生物拜资产折旧啊42叭无形资产摊矮销暗43吧长期待摊费叭用摊销绊44半处置固定资埃产、无形资产和昂其他长期资产的背损失(收益以熬号填列)

39、佰45肮固定资产报耙废损失(收益以啊号填列)奥46板公允价值变挨动损失(收益以案号填列)耙47翱财务费用(班收益以号罢填列)癌48氨投资损失(版收益以号扳填列)吧49百递延所得税暗资产减少(增加拜以号填列稗)芭50癌递延所得税拜负债增加(减少跋以号填列暗)颁51般存货的减少熬(增加以捌号填列)皑52伴经营性应收傲项目的减少(增搬加以号填邦列)半53芭经营性应付跋项目的增加(减扒少以号填罢列)按54班其他胺55艾经营活动产生蔼的现金流量净额盎(56=40&盎55)罢56颁2.不涉及现金拜收支的重大投资坝和筹资活动：氨57稗债务转为资巴本安58挨一年内到期败的可转换公司债岸券疤59懊融资租入固肮定

40、资产拔60拔3.现金及现金稗等价物净变动情扒况：扳61伴现金的期末白余额(62=3拔8)瓣62阿减：现金的八期初余额鞍63阿加：现金等案价物的期末余额拌64伴减：现金等隘价物的期初余额暗65把现金及现金等扳价物净增加额(鞍66=62-6绊3+64-65霸)邦66填表说明盎（1）版第5栏爱“岸经营活动现金流肮入小计蔼”败：爸本期金额：数字柏型，白“拔经营活动现金流袄入小计办”扒本期金额栏数据笆=第2行+第3搬行+第4行本期岸金额栏数据。半上期金额：数字埃型，邦“巴经营活动现金流暗入小计盎”阿上期金额栏数据巴=第2行+第3柏行+第4行上期霸金额栏数据。敖（2）肮第10栏败“岸经营活动现金流疤出小计

41、邦”暗：案本期金额：数字绊型，敖“笆经营活动现金流隘出小计拌”岸本期金额栏数据耙=第6行+第7伴行+第8行+第奥9行本期金额栏袄数据。奥上期金额：数字岸型，昂“拔经营活动现金流办出小计安”矮上期金额栏数据瓣=第6行+第7昂行+第8行+第罢9行上期金额栏扳数据。胺（3）哀第11栏瓣“矮经营活动产生的胺现金流量净额败”板：熬本期金额：数字挨型，稗“暗经营活动产生的隘现金流量净额挨”霸本期金额栏数据摆=第5行-第1暗0行本期金额栏暗数据。昂上期金额：数字耙型，熬“碍经营活动产生的暗现金流量净额胺”绊上期金额栏数据扒=第5行-第1翱0行上期金额栏班数据。绊（4）哀第18栏邦“爱投资活动现金流肮入小计盎

42、”颁：耙本期金额：数字隘型，拔“百投资活动现金流癌入小计俺”皑本期金额栏数据邦=第13行+第矮14行+第15盎行+第16行+爱第17行本期金巴额栏数据。矮上期金额：数字叭型，拔“芭投资活动现金流斑入小计半”稗上期金额栏数据拔=第13行+第爱14行+第15敖行+第16行+爸第17行上期金矮额栏数据。疤（5）半第23栏瓣“懊投资活动现金流败出小计案”拜：板本期金额：数字按型，胺“搬投资活动现金流按出小计百”把本期金额栏数据柏=第19行+第安20行+第21办行+第22行本爸期金额栏数据。埃上期金额：数字袄型，摆“爱投资活动现金流叭出小计霸”扒上期金额栏数据佰=第19行+第邦20行+第21爸行+第22

43、行上拔期金额栏数据。白（6）熬第24栏氨“罢投资活动产生的邦现金流量净额吧”案：败本期金额：数字绊型，伴“罢投资活动产生的叭现金流量净额阿”拜本期金额栏数据爱=第18行-第斑23行本期金额盎栏数据。阿上期金额：数字艾型，搬“啊投资活动产生的靶现金流量净额八”霸上期金额栏数据绊=第18行-第盎23行上期金额芭栏数据。坝（7）碍第29栏氨“败筹资活动现金流半入小计皑”搬：搬本期金额：数字白型，芭“半筹资活动现金流矮入小计板”叭本期金额栏数据半=第26行+第摆27行+第28柏行本期金额栏数霸据。拜上期金额：数字翱型，懊“翱筹资活动现金流百入小计佰”白上期金额栏数据巴=第26行+第哀27行+第28捌行

44、上期金额栏数罢据。俺（8）板第33栏敖“哎筹资活动现金流颁出小计绊”伴：捌本期金额：数字办型，搬“按筹资活动现金流安出小计啊”板本期金额栏数据板=第30行+第疤31行+第32奥行本期金额栏数颁据。鞍上期金额：数字傲型，按“半筹资活动现金流爸出小计碍”鞍上期金额栏数据伴=第30行+第哀31行+第32百行上期金额栏数般据。败（9）斑第34栏扮“暗筹资活动产生的摆现金流量净额搬”挨：靶本期金额：数字斑型，暗“岸筹资活动产生的靶现金流量净额柏”暗本期金额栏数据吧=第29行-第懊33行本期金额哀栏数据。啊上期金额：数字白型，爸“跋筹资活动产生的伴现金流量净额败”瓣上期金额栏数据懊=第29行-第凹33行上

45、期金额唉栏数据。霸（10）扳第36栏耙“奥五、现金及现金翱等价物净增加额柏”稗：拔本期金额：数字绊型，吧“摆五、现金及现金扒等价物净增加额奥”蔼本期金额栏数据把=第11行+第艾24行+第34佰行+第35行本熬期金额栏数据。案上期金额：数字暗型，邦“扮五、现金及现金板等价物净增加额唉”敖上期金额栏数据瓣=第11行+第坝24行+第34捌行+第35行上啊期金额栏数据。翱（11）绊第38栏斑“氨六、期末现金及跋现金等价物余额矮”拌：半本期金额：数字背型，霸“笆六、期末现金及扮现金等价物余额半”版本期金额栏数据耙=第36行+第皑37行本期金额哎栏数据。般上期金额：数字敖型，氨“罢六、期末现金及啊现金等价

46、物余额办”按上期金额栏数据氨=第36行+第半37行上期金额伴栏数据。哀（12）翱第56栏般“摆经营活动产生的疤现金流量净额肮”盎：蔼本期金额：数字办型，板“芭经营活动产生的盎现金流量净额笆”坝本期金额栏数据伴=第40+埃啊+55行本期金扳额栏数据。半上期金额：数字哎型，哎“埃经营活动产生的邦现金流量净额瓣”哀上期金额栏数据柏=第40+傲败+55行上期金笆额栏数据。哎（13）矮第62栏奥“背现金的期末余额伴”蔼：板本期金额：数字奥型，岸“埃现金的期末余额办”坝本期金额栏数据白=第38行搬“疤六、期末现金及埃现金等价物余额扮”八本期金额栏数据败。盎上期金额：数字搬型，败“耙现金的期末余额安”耙上期

47、金额栏数据奥=第38行把“爸六、期末现金及疤现金等价物余额哎”哀上期金额栏数据稗。袄（14）安第66栏伴“蔼现金及现金等价扮物净增加额扮”埃：扮本期金额：数字矮型，唉“摆现金及现金等价瓣物净增加额绊”哀本期金额栏数据哎=第62行-第昂63行+第64百行-第65行本胺期金额栏数据。奥上期金额：数字柏型，搬“肮现金及现金等价敖物净增加额哎”颁上期金额栏数据岸=第62行-第隘63行+第64靶行-第65行上柏期金额栏数据。百（15）芭“啊上期金额败”唉列各栏次：首次拔录入时，允许手埃工录入；再次录哎入时，则以报表蔼日期年月值判断般，取其上一年度败对应月份现金斑流量表的斑“安本期金额安”艾数据，自动生成

48、伴，允许手工修改笆。巴2.4所有者权白益（股东权益）爸变动表背所有者权益变动皑表 肮编制单位:凹 拜 般年按 哀 绊月 癌 柏 岸 耙 稗单位：元吧项 目背行次靶本年金额捌上年金额拔翱肮实收资本（或股柏本）般资本公积芭减：库存股奥盈余公积俺未分配利润敖所有者权益合计癌6列=1+2-挨3+4+5拔实收资本（或股芭本）坝资本公积按减：库存股斑盈余公积扮未分配利润版所有者权益合计碍12列=7+8癌-9+10+1扒1搬一、上年年末余扳额昂1爱加：会计政隘策变更笆2白前期差错更斑正爸3巴二、本年年初余扮额4=1+2+坝3罢4艾三、本年增减变稗动金额(减少以八-号填)列)5奥=12+13+矮17+21般5

49、疤(一)净利润般6氨(二)直接计扮入所有者权益的袄利得和损失7=佰8+9+10+氨11邦7氨1.可供伴出售金融资产公阿允价值变动净额埃8败2.权益靶法下被投资单位懊其他所有者权益版变动的影响拔9半3.与计爸入所有者权益项蔼目相关的所得税熬影响耙10八4.其他熬11拌上述(一)捌和(二)小计1芭2=6+7拌12癌(三)所有者按投入和减少资本搬13=14+1吧5+16盎13靶1.所有暗者投入资本埃14伴2.股份哀支付计入所有者耙权益的金额案15办3.其他疤16芭(四)利润分稗配17=18+拜19+20把17蔼1.提取啊盈余公积唉18爱2.对所颁有者(或股东)翱的分配罢19捌3.其他拌20岸(五)所

50、有者般权益内部结转2案1=22+23伴+24+24瓣21芭1.资本案公积转增资本(背或股本)氨22白2.盈余皑公积转增资本(罢或股本)把23巴3.盈余扳公积弥补亏损蔼24叭4.其他澳25百四、本年年末余扳额26=4+5翱26填表说明吧（1）第4栏昂“罢二、本年年初余埃额岸”半：数字型，耙“鞍二、本年年初余霸额鞍”挨栏数据=第1行傲+第2行+第3版行数据之和。白（2）第5栏斑“板三、本年增减变佰动金额（减少以按“凹-拌”稗号填）列）扳”皑：数字型，肮“败三、本年增减变暗动金额（减少以啊“扳-俺”柏号填）列）败”芭栏数据=第12八行+第13行+吧第17行+第2拜1行数据之和。叭（3）第7栏癌“败（

51、二）直接计入碍所有者权益的利罢得和损失跋”凹：数字型，岸“伴（二）直接计入哀所有者权益的利拌得和损失摆”暗栏数据=第8行叭+第9行+第1笆0行+第11行傲数据之和。瓣（4）第12栏挨“般上述（一）和（熬二）小计巴”版：数字型，胺“艾上述（一）和（板二）小计碍”翱栏数据=第6行蔼+第7行数据之懊和。背（5）第13栏皑“败（三）所有者投昂入和减少资本邦”扒：数字型，绊“啊（三）所有者投皑入和减少资本唉”百栏数据=第14澳行+第15行+瓣第16行数据之斑和。搬（6）第17栏坝“扒（四）利润分配把”班：数字型，般“斑（四）利润分配埃”罢栏数据=第18奥行+第19行+摆第20行数据之傲和。皑（7）第21

52、栏霸“哀（五）所有者权办益内部结转矮”奥：数字型，捌“邦（五）所有者权挨益内部结转哎”凹栏数据=第22柏行+第23行+把第24行+ 第按25行数据之和暗。按（8）第26栏搬“百四、本年年末余矮额碍”版：数字型，碍“稗四、本年年末余袄额哎”艾数据=第4行+办第5行数据之和八。拌3拜 颁企业会计制度矮3般.稗1芭 颁资产负债表八编制单位：盎 邦 拌 按 年 版 月 板 日癌单位： 元笆资产肮行次拜年初数白期末数昂负债及所有者权袄益芭行次碍年初数埃期末数拌艾搬绊跋流动资产：扳芭哎笆流动负债：肮鞍柏邦货币资金罢1爸短期借款绊68半短期投资稗2版应付票据邦69埃应收票据般3斑应付帐款背70鞍应收股利板4

53、肮预收帐款般71稗应收利息斑5靶应付工资叭72斑应收帐款扳6把应付福利费俺73哀其他应收款跋7胺应付股利哎74稗预付帐款般8芭应交税金阿75凹应收补贴款傲9八其他应交款坝80皑存货摆10芭其他应付款疤81拔待摊费用爱11啊预提费用唉82扳一年内到期的敖长期债券投资稗21百预计负债吧83把其他流动资产岸24柏一年内到期的佰长期负债白86拌流动资产合计艾31哎其他流动负债懊90版凹叭流动负债合计扳100氨长期投资：隘熬拜坝长期期权投资稗32昂长期负债：罢败长期债权投资哎34盎长期借款哎101瓣长期投资合计耙38扳应付债券疤102版固定资产：按搬长期应付款巴103八固定资产原价碍39巴专项应付款摆1

54、06肮减：累计折旧霸40叭其他长期负债袄108跋固定资产净值霸41般长期负债合计癌110败减：固定资产挨减值准备绊42搬递延税项：白跋固定资产净额隘43背递延税款贷项袄111般工程物资板44安负债合计傲114霸在建工程拜45胺肮吧固定资产清理巴46八所有者权益(或耙股东权益)：瓣胺固定资产合计挨50霸实收资本(或把股本)澳115胺无形资产及其它背资产：瓣皑减：已归还投哀资氨116安无形资产啊51罢实收资本(或爱股本)净额阿117颁长期待摊费用案52唉资本公积扳118爱其它长期资产柏53胺盈余公积凹119罢无形资产及递延肮资产合计扮60哀其中：法定公安益金哀120皑递延税项：安拔未分配利润蔼12

55、1芭递延税款借项鞍6伴1矮所有者权益(或挨股东权益)合计鞍122百资产总计捌67啊负债及所有者权稗益(或股东权益拜)总计隘135填表说明：凹（1）第13栏板“澳流动资产合计哀”绊：瓣期末数：数字型敖，蔼“巴流动资产合计哀”霸期末数栏数据=案第1+2+3+背4+5+6+7班+8+9+10稗+11+21+佰24行期末数栏爸数据。瓣年初数：数字型笆，唉“吧流动资产合计败”般年初数栏数据=百第1+2+3+凹4+5+6+7暗+8+9+10叭+11+21+胺24行年初数栏袄数据。昂（2）第38栏澳“氨长期投资合计芭”奥：凹期末数：数字型搬，艾“暗长期投资合计搬”霸期末数栏数据=拔第32+34行俺期末数栏数

56、据。疤年初数：数字型坝，胺“肮长期投资合计哎”笆年初数栏数据=澳第32+34行白年初数栏数据。把（3）第41版栏凹“扒固定资产净值唉”瓣：八期末数：数字型翱，颁“氨固定资产净值把”般期末数栏数据=蔼第39行-第3把2行期末数栏数熬据。艾年初数：数字型矮，癌“百固定资产净值疤”盎年初数栏数据=败第39行-第3氨2行年初数栏数皑据。白（4）第43肮栏暗“罢固定资产净额伴”爸：澳期末数：数字型癌，摆“翱固定资产净额扒”翱期末数栏数据=扮第41行-第4稗2行期末数栏数氨据。肮年初数：数字型扒，把“八固定资产净额奥”白年初数栏数据=挨第41行-第4鞍2行年初数栏数把据。皑（5）第50办栏疤“颁固定资产合

57、计懊”伴：案期末数：数字型蔼，办“绊固定资产合计罢”凹期末数栏数据=半第33+44+搬45+46行期般末数栏数据。皑年初数：数字型敖，碍“扮固定资产合计芭”昂年初数栏数据=扳第33+44+耙45+46行年奥初数栏数据。靶（6）第60柏栏傲“罢无形资产及递延敖资产合计百”肮：疤期末数：数字型斑，扳“罢无形资产及递延扳资产合计版”盎期末数栏数据=凹第51+52+奥53行期末数栏唉数据。班年初数：数字型岸，败“唉无形资产及递延罢资产合计捌”澳年初数栏数据=熬第51+52+澳53行年初数栏爸数据。唉（7）第67拜栏傲“阿资产总计胺”柏：疤期末数：数字型跋，佰“俺资产总计袄”爱期末数栏数据=佰第31+3

58、2+俺34+50+6俺0+61行期末拜数栏数据。柏年初数：数字型安，伴“笆资产总计啊”办年初数栏数据=靶第31+32+傲34+50+6稗0+61行年初靶数栏数据。伴（8）第100胺栏哎“扳流动负债合计坝”邦：岸期末数：数字型熬，哎“跋流动负债合计奥”唉期末数栏数据=班第68+69+拔70+71+7半2+73+74袄+75+80+稗81+82+8拌3+86+90拌行期末数栏数据艾。哎年初数：数字型隘，癌“拜流动负债合计白”般年初数栏数据=罢第68+69+盎70+71+7胺2+73+74哎+75+80+瓣81+82+8板3+86+90耙行年初数栏数据氨。按（9）第110澳栏隘“袄长期负债合计蔼”哀

59、：笆期末数：数字型八，靶“氨长期负债合计罢”碍期末数栏数据=班第101+10般2+103+1盎06+108行按期末数栏数据。背年初数：数字型啊，拌“稗长期负债合计凹”叭年初数栏数据=办第101+10八2+103+1芭06+108行奥年初数栏数据。败（10）第11胺4阿栏氨“哎负债合计扒”跋：板期末数：数字型阿，矮“把负债合计傲”埃期末数栏数据=半第100+11摆0+111行期笆末数栏数据。岸年初数：数字型肮，矮“摆负债合计哀”翱年初数栏数据=稗第100+11哎0+111行年斑初数栏数据。爱（11）第11叭7凹栏摆“巴实收资本(或股俺本)净额拔”案：版期末数：数字型白，伴“板实收资本(或股稗本)

60、净额耙”胺期末数栏数据=拜第115-11罢6行期末数栏数芭据。矮年初数：数字型百，巴“耙实收资本(或股瓣本)净额傲”颁年初数栏数据=啊第115-11叭6行年初数栏数跋据。百（12）第12百2半栏佰“凹所有者权益(或颁股东权益)合计伴”把：爱期末数：数字型跋，按“芭所有者权益(或碍股东权益)合计俺”笆期末数栏数据=跋第117+11背8+119+1绊21行期末数栏吧数据。肮年初数：数字型碍，澳“暗所有者权益(或搬股东权益)合计八”颁年初数栏数据=袄第117+11捌8+119+1伴21行年初数栏胺数据。八（13）第13奥5搬栏八“疤负债及所有者权熬益(或股东权益耙)总计爱”瓣：爸期末数：数字型办，柏