8035金融审计-开放性考试试题-国家开放大学2022年7月期末考试复习资料

1、试卷号8035 金融审计试题不定项选择题（共15题；每题3分，共45分）审计的特点有（ ）A独立性 B审查性 C权威性 D公正性 E高层次性审计的职能有（ ）A经济公正 B经济监督 C经济鉴证 D经济评价 E经济独立审计的组织机构包括（ ）A个人审计组织 B集体审计机构 C国家审计机关 D内部审计机构 E社会审计团体审计按其内容分类，可分为（ ）A合规性审计 B财政、财务审计 C财经法规审计 D经济效益审计 E合法性审计审计的核对方法通常包括（ ）A证证核对 B账据核对 C账账核对 D账表核对 E表表核对审计调查的方法有（ ）A观察法 B蹲点法 C调阅法 D查询法 E计算法以下哪些属于内部控制

2、制度的内容（ ）A岗位责任控制 B授权控制 C法规制度控制 D计算机系统风险控制 E内部审查控制以下哪些属于按审计依据性质分类的内容（ ）A法律、法规、政策 B规章制度 C预算、计划、指标D业务规范、技术经济标准 E会计准则和财务通则以下哪些不属于信贷计划审计的意义（ ）A促进金融审计的健康发展B促进金融部门认真执行计划，努力完成宏观决策规定的各项内容和指标C促进金融部门贯彻执行党和国家的金融方针政策D促进金融部门加强信贷资金管理，提高资金使用信息审计证据按照其形态可以分为（ ）A亲历证据 B实物证据 C书面证据 D口头证据 E行为证据审计报告的内容包括（ ）A审计概述 B审计范围 C审计方法

3、 D审计中发现的问题 E审计结论以下哪些不属于审查贷款发放坚持的原则和规定（ ）A安全性、流动性、效益性原则B国家产业、区域发展政策及扶优限劣的信贷原则C资产负债比例管理的有关规定D利息回收率的计算是否规范严谨以下哪些属于对贷款用途和期限审查的内容（ ）A是否将流动资金贷款用于购置固定资产 B是否有按期还本付息的能力C中长期贷款是否有支持计划外项目 D是否已开立基本账户或一般存款账户E是否有违反信贷政策的贷款商业银行证券投资业务的审计应注意的内容有（ ）A对证券经营机构合法性的审查 B对代理发行证券的审查 C对办理证券买卖业务的审查 D对收取手续费的审查 E对证券买家的审查以下哪些属于对执行储

4、蓄政策审查的内容（ ）A审查是否坚持“存款的使用权完全由存款人个人自由支配，其他任何人不得干涉”的原则 B审查是否尊重存款人的存款处置权 C审查查询、止付储蓄存款是否按有关规定处理 D审查是否坚持对已挂失的存单（折）不能办理支付或划款 E审查是否坚决执行“存款主权属于存款人所有，任何人不得侵犯”的原则判断题（共20题；每题2分，共40分）金融审计是审计学科体系中的一门专业审计（ ）2、西方现代审计产生于美国19世纪（ ）3、金融审计的对象，是由金融机构在国民经济中特有的职能、作用和金融活动特点所决定的（ ）4、如果审计过程顺利，不需要后续审计（）5、审计分析的方法有定量法和定性法（）6、金融企

5、业内部控制的主要目的除了保证经营目标的实现外，还强调防范风险（）7、不是所有的金融企业都使用内部牵制制度（）8、内部控制制度的方法互相排斥，在实际工作中根据不同的情况选择不同的方法（）9、审计证据是衡量和判断审计对象的正确性、真实性、合法性、有效性的尺度（） 10、审计依据是审计工作应遵循的规范和尺度，并不用来评价审计工作质量（）11、从整个审计过程来看，审计人员大部分时间都是在运用各种审计方法收集和评定各种审计证据（）12、审计工作底稿是审计人员从开始执行审计任务到提出审计报告期间，亲自编制或从被审计单位及其他有关单位收集的同审计业务相关的文件、记录、书面证据等资料的总称（）13、审计人员要将所取得的部分资料进行分类、整理，形成审计工作底稿，在审计终结阶段据以编制审计报告（）14、审计报告是审计人员部分工作的总结（）15、计划管理审计是银行吸储计划的编制与执行及信贷资金管理的审计（）16、资产负债比例管理的审计，应以中国银行制定的资产负债比例管理办法为依据（）17、担保贷款是指以借款人提供经济或物资的担保为特征的一种贷款方式，分为保证贷款和抵押贷款（）18、对金融企业存款利率是否真实审查时可采取抽查和外调相结合的办法进行（）19、居民个人定