某公司财务体制优化设计

1、翱xxxxx袄建材销售有限公板司半财务体制优化设斑计项目建议书班二懊稗四年十一月二十摆六日目 录财务体制优化设计项目建议书1、认识xxx22、现行财务管理中存在的问题分析4 3、财务管理规范的基本思路64、财务管理规范必须考虑的问题95、 认识上海xx1 06、关于本项目14以下仅为初步调研形成的认识，正式调研完成后，我们将会有更加科学的观点和思路。认识xxxxx1、xxx概况斑北京阿xxxx爸建材销售有限公熬司前身是建材经背营部，于200背0年建账，设在皑xxx板，2001年搬哎迁至北京，20巴03年成立扮xxxx暗建材销售有限公袄司（以下简称唉“斑xx懊”氨），为增值税一芭般纳税人，是耙x

2、xx蔼瓷砖、翱xxx稗瓷砖、氨xx阿瓷砖、澳xxx昂莎洁具及懊xx班卫浴等品牌的拌xx傲总代理，目前在哀xx暗、埃xx胺、懊xx隘、哀xx鞍等地设有分公司挨和专卖店。笆2、公司组织架澳构肮1）在法律意义翱上，办xxx佰下属各分公司并稗未注册登记，所半谓的分公司只是唉内部称呼，是懊xxx把为了统一各经营蔼部、自营店管理艾需要而在各区域稗虚拟设立的管理芭机构。唉2）分公司下属盎的各经营部是以懊不同自然人的名柏义（如埃xx凹或其亲戚）在当笆地注册的私营企敖业（实行包税制稗）。版xxx熬与各分公司、经袄营部之间只有实坝际的管理关系，邦并没有法律意义跋上的以资本为纽隘带的产权关系。鞍3）管理意义上凹的组

3、织结构图董事长兼总经理人力资源部采购部财务部信息部综合办公室监察部分公司分公司分公司分公司分公司经营部专卖店经营部专卖店经营部专卖店经营部专卖店经营部专卖店现行财务管理中存在的问题分析财务组织方面爱跋财务组织没有科瓣学定位，存在较邦大随意性；隘肮财务岗位设置偏唉向核算型，缺少爸分析控制功能；扒癌在核算型仅以扳“蔼流水账肮”昂为主，核算水平坝较低；翱袄岗位设置职能交搬叉，职责不清且斑缺少内控；败拔财务人员因激励奥与约束制度和管把理程序原因流失埃较为严重；皑斑财务系统没有组暗织沟通渠道，非皑组织沟通盛行。会计核算方面澳绊财务部门和业务八部门严重脱节，懊造成财务部门对板业务信息不了解佰，无法及时规范

4、背核算，更无法监拌控业务部门；摆氨会计信息流入没盎有标准，会计信拌息流入没有规定拌方向，会计处理阿没有规范，会计百核算比较混乱；瓣耙总分公司之间缺伴少规范沟通，造疤成信息时滞，加按上K3系统的个白性化不够，造成按报表信息无法及芭时生成，会计信巴息严重滞后；敖巴会计核算不统一拔，会计信息可比肮性差，真实性差白。会计制度方面胺奥制度老化，不能唉描述公司运行现扳状；澳跋有用制度口头化霸，使员工，尤其岸财务部门员工无安法执行；埃矮会计制度不系统胺，零乱，执行状白况更差；捌叭会计制度设计无班主题，缺少控制唉与效率意识。资金管理方面柏傲没有制度，完全柏人为控制；巴颁没有集中通道，案存在资金沉淀现阿象。友情

5、提示：背1、让利设计不疤科学，引发市场八矛盾；蔼2、统一采购流隘程没有跟进，存班在较大税收风险敖；哀3、薪酬制度存傲在大锅饭，负面绊影响大；半4、会计信息保版密状况较差。财务管理规范的基本思路半第一步：制定癌会计核算制度耙，使会计信息及扒时、真实、可比啊绊专卖店（经营部唉）核算制度蔼傲分公司（子公司疤）核算制度扳颁母公司（总公司吧）核算制度靶氨内部关联交易核懊算制度爸第二步：制定败财务岗位作业手板册，使会计核安算规范化，八“凹傻瓜化颁”爱。巴岸母公司、子分公稗司、专卖店（经胺营部）会计岗位胺规范设置隘半给每个岗位制定百一个作业手册昂，包括：挨岗位定义、岗位耙标准、会计处理芭、非会计处理、跋财务

6、分析、权限颁范围、沟通环境啊、评价标准、会颁计档案。奥第三步：制定财艾务会计制度、上案下统一制度，主案要包括：制度目录八艾会计人员管理埃制度吧绊财务部门运行熬制度；佰疤销售管理制度班；耙摆采购管理制度凹；罢懊仓库管理制度板；摆鞍资金管理制度稗；袄皑费用管理制度背；绊罢资产管理制度拔；阿凹工资管理制度奥；肮俺成本管理制度柏；百伴税收管理制度按；艾坝让利管理制度昂；案傲印章管理制度败；碍吧发票管理制度挨；矮扳银行账户管理氨制度；碍邦应收账款管理翱制度；般般会计档案管理班制度；哎肮会计信息管理巴制度；捌芭内部审计管理埃制度；耙半全面预算管理巴制度。皑（以上制度根据叭具体情况增减）制度框架标准制度；癌

7、奥图示流程及关键昂控制点；相应表格。财务管理规范必须考虑的问题吧班贵公司快速发展疤，已向跨区域、伴专卖店方向发展搬；半奥贵公司不断壮大斑，控制风险和赚埃钱一样重要；般般贵公司只有规范敖，才能留住满足俺企业发展需要的拔人才；拌板必须充分发挥I敖T技术和物流发挨展的作用。认识xxxx1、基本概况拌我所是源自大学摆，但坚持面向市耙场的研究和咨询皑机构，主要研究斑实现企业价值最扒大化的财务支持敖手段矮。建所八年来，哎我们以企业财务班战略管理为导向胺，以经营风险控凹制与管理为基础懊，以实现企业价捌值最大化为目的昂，围绕企业运行摆的经营、投资、稗融资三大平台，般先后开发五大系奥列十二个咨询产疤品。其中税收

8、筹爸划、全面预算管芭理、母子公司财隘务控制等逐步成爸为咨询精品，在爱国内名列前茅。案八年来，我们成霸功地为二百多家靶大型企业、上市爸公司、优秀民营芭企业提供优质的袄咨询服务。2、xx定位暗（1）致力于为暗客户提供增值的氨财务专业服务，奥引导企业财务工绊作从核算型向收伴益管理型、风险鞍控制型转变，提坝升企业管理水平暗；艾（2）致力于为袄实现企业价值最败大化提供财务支昂持，帮助企业建般立以财务管理为般核心的企业管理耙模式；瓣（3）向管理要巴效益，向政策要笆效益，提升企业蔼竞争能力以追求跋企业可持续发展袄。3、x产品规划投资平台融资平台企业价值最大化财务战略管理 利润规划经营平台全面预算管理（生产成

9、本控制、预算管理、绩效考评）；价格管理（成本核算精确，订价战略科学，内部转让定价与价格管制）；税收筹划；盈余管理。投资分析.企业改制；并购重组设计（资产、债务、业务、企业）；融资渠道设计；资金成本优化；现金流量管理。经营风险管理与控制母子公司财务控制内部审计盎说明：市场经济绊下的企业都追求翱企业价值最大化佰，以满足竞争的绊需要，经营者的懊需要，股东的需摆要；追求企业价隘值最大化的远景氨表达就是企业可蔼持续性发展。实案现企业价值最大搬化的手段很多，伴视野咨询只研究俺财务手段。我们拌认为实现企业价奥值最大化的财务巴支持手段分三个芭层面，第一是战挨略层面；第二是唉三大平台，即：叭经营、投资和融碍资；

10、第三个是基按础建设，即：风疤险管理与控制。袄视野咨询在三个跋层面上开发了十把二个产品，以满吧足客户需求。鞍吧 吧业精于专，方显袄卓越4、xx特点昂（1）少谈主义盎,多解决问题拔（2）不唯书,矮只唯实板（3）存在就是巴合理,实现科学盎嫁接5、xx文化熬（1）班xx疤精神：败激情 和谐 皑 创新 办富有捌（2）伴xx扒口号：昂思路决定出路 拜 性格决定命运斑（3）佰经营理念：敖致力于为客户提傲供增值的专业服搬务，与客户携手拜共进爱（4）罢员工理念：把员工价值决定企爱业价值暗（5）笆学习理念：巴读千卷书方知事癌理 行万里路才扳晓不足 理论联岸系实际霸（6）稗行为规范：皑理想 诚信 安 自信 职业懊6

11、、成功合作伙暗伴（包括但不限跋于）关于本项目癌 1、碍时间安排邦（1）调研阶段跋（十天左右），坝主要摸清企业情爱况，评估控制环奥境；柏（2）报告阶段败（十五天左右）瓣，奥主要是撰写、提捌交、讨论、修改哎报告；邦（3）服务阶段斑：（暂定一年）业务培训；袄盎协助组织调整、拔建设； 制度修订；白扮模拟运行、一个百月后修改；霸岸正式运行、三个白月后修改；癌岸解决出现的新问背题。2、调研方法（1）访问座谈百俺总部董事长等高八层领导吧版总部财务负责人暗及财务人员按暗分公司总经理及翱财务人员白埃总分公司的采购笆、物流、销售、把人力资源、信息昂等相关部门（2）看账调研傲班调研总部全年财蔼务资料扳搬调研分公司全年爱财务资料（3）资料收集按懊总部组织结构图吧及财务组织结构按图（法律意义上捌和管理意义上）稗般分公司组织结构芭图及财务组织结佰构图（法律意义敖上和管理意义上版）扒熬所有分公司基本隘信息表碍拜总部财务制度汇搬编和部分相关管澳理制度八昂分公司财务制度俺汇编和部分相关挨管理制度摆暗企业文化相关内摆容拔氨领导对财务工作白的重要指示（或板讲话）捌板总部相关财务分版析报告等3、成果展示摆胺坝xxx澳财务会计制度汇隘编霸艾背xxx啊财务岗位作业手岸册4、项目价值懊八分析贵公司财务袄管理中的深层矛斑盾；按八提供整套制度设碍计；按挨帮助调整和贯