【课程教学大纲】税法实务教学大纲

1、PAGE PAGE 9税法实务课程简介课程编号1240163002课程名称税法实务课程性质必修学 时48学 分3学时分配授课：48 实验： 上机： 实践： 实践（周）：考核方式闭卷考试，平时成绩占30% ，期末成绩占70% 。开课学院商学院更新时间XX年9月适用专业财务管理先修课程会计学，财务管理课程内容：税法实务是高等院校财务管理专业一门必修的专业基础课。它全面、系统地介绍税收法律关系、税法要素、税收法律级次、现行税法的体系，帮助学生掌握有关（1）税收实体法体系：由18个税收法律、法规组成，按性质作用分为七类；（2）税收征收管理法律制度：包括税收征收管理法、税收行政法制等。培养学生运用税法解

2、决问题、分析问题的能力，并将税法的理论和方法运用于实践，切实提高学生提出问题、分析问题、解决问题和实践能力，创新能力和综合素质。Brief Introduction Code1240163002TitleTaxation LawsCourse natureRequiredSemester Hours48Credits3Semester Hour StructureLecture：48 Experiment： Computer Lab： Practice：Practice (Week)：AssessmentClosed book examination, usually results acco

3、unted for 30%, the final grade accounted for 70%.Offered byBusiness SchoolDateXX-9forFinancial management professionalsPrerequisiteBasis of accounting ,Financial managementCourse Description: “Taxation laws” is a compulsory course based on the professional class of higher learning institutions stude

4、nts who major in financial management. It comprehensively and systematically introduce the legal relations of Taxation , tax law, order of elements of the current tax law system, to help students master the related to (1)the tax law system: by 18 tax laws ,regulations, according to the nature of fun

5、ction is divided into seven categories;(2)tax collection and management law system: including the “tax collection and management law” ,”tax administrative law” etc. Training students to use the law to solve problems, and improve the ability to analyze problems, In the meantime, help students put the

6、 theory and method into practice, help students improve the ability to ask questions, analyze problems, to solve problems and practical ability, innovation ability and comprehensive quality.税法实务课程教学大纲课程编号1240163002课程名称 税法实务课程性质必修学 时48学 分3学时分配授课：48 实验： 上机： 实践： 实践（周）： 考核方式闭卷考试，平时成绩占30% ，期末成绩占70% 。开课学院

7、商学院更新时间XX年9月适用专业 财务管理专业先修课程会计学，财务管理一、教学内容第一章 税法总论第一节 税法的概念第二节 税法基本理论第三节 税收立法与税法的实施第四节 我国现行税法体系第五节 我国税收管理体制教学难点：税收法律关系；税法要素。教学重点：税收法律级次；现行税法体系。第二章 增值税法第一节 征税范围及纳税义务人第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理第三节 税率与征收率第四节 一般纳税人应纳税额的计算第五节 小规模纳税人应纳税额的计算第六节 特殊经营行为和产品的税务处理第七节 进口货物征税第八节 出口货物退（免）税第九节 税收优惠第十节 征收管理第十一节 增值税专用发票的使

8、用及管理教学难点：几种特殊经营行为的税务处理；增值税专用发票的使用与管理。教学重点：一般纳税人与小规模纳税人的认定；应纳税额的计算；纳税义务发生的时间。第三章 消费税法第一节 纳税义务人与征税范围第二节 税目税率第三节 计税依据第四节 应纳税额的计算第五节 征收管理教学难点：自产自用和委托加工应税消费品的税务处理。教学重点：应税消费品税目；应纳税额的计算；出口退税。第四章 营业税法第一节 纳税义务人与扣缴义务人第二节 税目与税率第三节 计税依据第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理第五节 税收优惠第六节 征收管理教学难点：应纳税额的计算；几种经营行为的税务处理；税收优惠。教学重点：纳税义

9、务人一般性规定与扣缴义务人；税目与征收范围、税率；第五章 城市维护建设税法第一节 纳税义务人与税率第二节 计税依据与应纳税额的额计算第三节 税收优惠和征收管理教学难点：纳税义务人；税率的确定；计税依据的确定。教学重点：应纳税额的计算；纳税环节和地点。第六章 关税法第一节 征税对象与纳税义务人第二节 进出口税则第三节 完税价格与应纳税额的计算第四节 税收优惠第五节 征收管理教学难点：关税完税价格；应纳税额的计算；关税减免教学重点：进出口税则；原产地规定；行李和邮递物品进口税；关税征收管理第七章 资源税法第一节 纳税义务人与税目、税率第二节 计税依据与应纳税额的计算第三节 税收优惠和征收管理教学难

10、点：应纳税额的计算；税收优惠和征收管理。教学重点：税目、单位税额；课税数量。第八章 土地增值税法第一节 纳税义务人与征税范围第二节 税率第三节 应税收入与扣除项目第四节 应纳税额的计算第五节 税收优惠第六节 征收管理教学难点：税收优惠；征收管理与纳税。教学重点：征税范围；税率；应税收入与扣除项目的确定；应纳税额的计算。 第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法第一节 房产税法第二节 城镇土地使用税法第三节 耕地占用税法；教学难点：耕地占用税法。教学重点：房产税法；城镇土地使用税法第十章 车辆购置税法和车船税法第一节 车辆购置税法第二节 车船税法教学难点：车辆购置税法教学重点：车船税法第

11、十一章 印花税法和契税法第一节 印花税法第二节 契税法教学难点：印花税法教学重点：契税法第十二章 企业所得税法第一节 纳税义务人、征税对象与税率第二节 应纳税所得额的计算第三节 资产的税务处理第四节 资产损失税前扣除的所得税处理第五节 企业重组的所得税处理第六节 税收优惠第七节 应纳税额的计算第八节 源泉扣缴第九节 特别纳税调整第十节 征收管理教学难点：税收优惠；税额扣除。教学重点：税率及应纳税额的计算；资产的税务处理；股权投资与合并分立的税务处理。第十三章 个人所得税法第一节 纳税义务人与征税范围第二节 税率与应纳税所得额的确定第三节 应纳税额的计算第四节 税收优惠第五节 境外所得的税额扣除

12、第六节 征收管理教学难点：减免税优惠；境外所得税额扣除；纳税办法。教学重点：纳税义务人身份判定；应税所得项目(11项)；税率；应纳税所得额的规定；应纳税额的计算第十四章 税收征收管理法第一节 税收征收管理法概述第二节 税务管理第三节 税款征收第四节 税务检查第五节 法律责任第六节 纳税评估管理办法第七节 纳税担保试行办法教学难点：税收征收管理法概述；税务管理；税款征收。教学重点：税务检查；法律责任。第十五章 税务行政法制第一节 税务行政处罚第二节 税务行政复议第三节 税务行政诉讼教学难点：税务行政诉讼。教学重点：税务行政处罚；税务行政复议。 第十六章 税务代理和税务筹划第一节 企业涉税基础工作

13、的代理第二节 商品和劳务税纳税申报代理 第三节 所得税纳税申报代理第四节 税务筹划教学难点：企业涉税基础工作的代理；商品和劳务税纳税申报代理教学重点：所得税纳税申报代理；税务筹划。二、教学要求第一章 税法总论教学要求：通过本章教学，使学生掌握税法的概念；税法的地位及与其他法律的关系；我国税收的立法原则；我国税法的制定与实施；我国现行税法体系；我国税收管理体制。第二章 增值税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握增值税法的概念；征税范围及纳税义务人； 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率的确定；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理；进口货物

14、征税；出口货物退（免）税。第三章 消费税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握消费税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算； 自产自用应税消费品应纳税额的计算； 委托加工应税消费品应纳税额的计算； 兼营不同税率应税消费品的税务处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退（免）税；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。第四章 营业税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握营业税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；几种经营行为的税务处理，A、兼有不同税目应税行为B、混合销售行为C、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为；税收优惠；纳税义务发生时间与纳

15、税期限；纳税地点与纳税申报。 第五章 城市维护建设税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握城市维护建设税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；几种经营行为的税务处理；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。 第六章 关税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握关税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。 第七章 资源税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握资源税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报. 第八章 土地增值税法教学要求：通

16、过本章教学，使学生掌握土地增值税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报.第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握城镇土地使用税法的概念；房产税法的概念以及耕地占用税法的概念。以及各自的征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。第十章 车辆购置税法和车船税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握车辆购置税法和车船税法的概念；以及各自的征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳

17、税地点与纳税申报。第十一章 印花税法和契税法；教学要求：通过本章教学，使学生掌握印花税法和契税法的概念；以及各自的征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。第十二章 企业所得税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握企业所得税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。第十三章 个人所得税法教学要求：通过本章教学，使学生掌握个人所得税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。第十四章 税收征收管理法教学要求：通过本章教学，使学生掌握税收征收管理法，税务管理； 税款征收；税务检查；法律责任。第十五章 税务行政法制教学要求：通过本章教学