企业控制体系及配套指引解读

1、企控制第一总则民。国民民。（二）（五）（一、企控制第一总则民。国民民。（二）（五）（一、。、实及其签字的从应当的为企控制提第二环第十一董事会对股东（大）监事会对股东（大）经理层负责组织实施股东（大）第十二第十四企控。第十五企业应当加审计工作，保查中发现。第十。、实及其签字的从应当的为企控制提第二环第十一董事会对股东（大）监事会对股东（大）经理层负责组织实施股东（大）第十二第十四企控。第十五企业应当加审计工作，保查中发现。第十六（一）（二）（三）（四）（五）第十七第十八第十九第三风险评第二十一第二十二：（一）的。（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管（三）。（四）（五）。（六）。第二十

2、三：（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经（二、。（三）。（四）。（五）（三）（四）（五）第十七第十八第十九第三风险评第二十一第二十二：（一）的。（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管（三）。（四）（五）。（六）。第二十三：（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经（二、。（三）。（四）。（五）（六）。第二十四第二十五第二十六第二十七第四控制活第二十八控第二十第二十五第二十六第二十七第四控制活第二十八控第二十第三十。第三十一第三十二第三十三的。在第三十四第三十五第三十六第三十七能发生第五第三十八第三十九、办公网络第四十第四十一第三十二第三十三的。在

3、第三十四第三十五第三十六第三十七能发生第五第三十八第三十九、办公网络第四十第四十一第四十二的、（一（二）（三）（四）第四十三、第六监第四十四定经第四十五。相关责或者责任人的责任第四十六。第四十七第七附第四十九第五十200971（一（二）（三）（四）第四十三、第六监第四十四定经第四十五。相关责或者责任人的责任第四十六。第四十七第七附第四十九第五十200971附件企控制评价指第一条 第二条 第三条 、第四条 定形式等，明确相关机构或岗位的职责权限责任制，按照规定的办法、控制评价的内第五条 评估、控制活动、信息与沟通监督等要素，确第六条 附件企控制评价指第一条 第二条 第三条 、第四条 定形式等，明

4、确相关机构或岗位的职责权限责任制，按照规定的办法、控制评价的内第五条 评估、控制活动、信息与沟通监督等要素，确第六条 第七条 第八条 第九条 第十条 引中有关日常管控的规定为依据，结合本企业控制制度，、控制评价的程第十二条 第七条 第八条 第九条 第十条 引中有关日常管控的规定为依据，结合本企业控制制度，、控制评价的程第十二条 第十三条 用第十四条 控制提控制缺陷的认基础，结合年控制评价，第十七条 第十八条 第十九条 。提控制缺陷的认基础，结合年控制评价，第十七条 第十八条 第十九条 。控制评第二十条 。（二（三（四（五（六（七（八第二十三条 。企控制评价部门应当关注第二十五条 应当控制评第二

5、十条 。（二（三（四（五（六（七（八第二十三条 。企控制评价部门应当关注第二十五条 应当第二十六条 1231第二十七条 第二十七条 附件企控制审计指总 第一条 基第二条 第三条 审计附件企控制审计指总 第一条 基第二条 第三条 审计计划审计工第七条 （二）（四）。（七）。第九、价、试审实施审计工第七条 （二）（四）。（七）。第九、价、试审实施审计工（一）（四）（四）如果某项控制正在按照设计运行,执拥有必。：第十九条 评价控制缺缺第二十一条 第二十二条 （一（三和完成审计工。他。第十九条 评价控制缺缺第二十一条 第二十二条 （一（三和完成审计工。他。第二十四条 ，。出具审（五（六（七）（九（十一日期第二十八条 ：第二十四条 ，。出具审（五（六（七）（九（十一日期第二十八条 ：企（二控制审控制审（一（二。中（一需企（二控制审控制审（一（二。中（一需（二（三第三十三条 间会计师应当询问是否存在这类化或影。审计工（一（三）（三第三十三条 间会计师应当询