2022年中通建设公司会计电算化管理制度

1、中通建设公司会计电算化治理制度 一、会计电算化岗位责任制（一）会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位；基 本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案治理等工作岗位； 电算化会计岗位包括直接治理、作岗位；操作、保护运算机及会计软件系统的工（二）电算化会计岗位和工作职责划分如下：1. 电算主管：负责和谐运算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和运算机学问,以及相关的会计电算化组织治理的体会,可由会计部经理兼任；2. 软件操作： 负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、 会计账簿、报表,和进行部分会计数据处理工作,要求具备会计软件操作学问,达到会

2、计电算化初级学问培训的水平；岗位的工作；可由基本会计岗位的会计人员兼任软件操作3. 审核记账：负责对输入运算机的会计数据 记账凭证和原始凭证等 进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和运算机学问, 达到会计电算化初级学问培训的水平,可由主管会计兼任；4. 电算保护：负责保证运算机硬件、软件的正常运行,治理机内会计数据；此岗要求具备运算机和会计学问,经过会计电算化中级学问培训,应由专职人员担任；5. 数据分析：负责对运算机内的会计数据进行分析,要求具备运算机和会计学问,达到会计电算化中级学问培训的水平,可由会计部经理兼任；二、会计电算化操作治理制度

3、1. 明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格治理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件；2. 预防已输入运算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机 内账簿；3. 操作人员离开机房前,应执行相应命令退出会计软件；4. 依据本单位实际情形, 由专人储存必要的上机操作日志,记录操作人、 操 作时间、操作内容、故障情形等内容；三、运算机硬件、软件和数据治理制度 1. 保证机房设备安全和运算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要经 常对有关设备进行保养,保持机房和设备的干净,防止意外事故的发生；2. 确保会计数据和会计软件的安全保密, 防止对数据和

4、软件的非法修改和删 除,建立如“ 口令” 、只读等措施；对磁性介质存放的数据要储存双备份；3. 对正在使用的会计核算软件进行修改、 对通用会计软件进行升版和运算机 硬件设备进行更换等工作,要有肯定的审批手续；在软件修改、升版和硬件更换 过程中,要保证明际会计数据的连续和安全,并由有关人员进行监督；4. 健全运算机硬件和软件显现故障时进行排除的治理措施,保证会计数据的 完整性,如安装不间断电源,保证停电时,能有时间储存资料；5. 健全必要的防治运算机病毒的措施：如安装杀毒软件, 且每星期更新杀毒软件,每星期扫描内存；严禁外来人员的软盘在本公司运算机上使用等；6建立系统风险评判体系,由电算主管及电

5、算保护人员定期分析；四、电算化会计档案治理制度 1. 电算化会计档案包括储备在运算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或 光盘储备的会计数据和运算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指 等数据；记账凭证、会计账簿、会计报表 包括报表格式和运算公式2. 电算化会计档案治理是重要的会计基础工作,要严格依据财政部有关规定的要求对会计档案进行治理,由会计档案治理人员负责；3. 对电算化会计档案治理要做好防磁、案应预备双份,存放在两个不同的地点；防火、防潮和防尘工作, 重要会计档4. 采纳磁性介质储存会计档案, 要定期进行检查, 定期进行复制, 防止由于 磁性介质损坏而使会计档案丢失；5. 通用会计

6、软件、 定点开发会计软件、 通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,或有重大更换之后的五年；视同会计档案保管, 保管期截止该软件停止使用五、本制度是公司 会计制度 的重要部分, 由公司财务总监制定, 说明权、修改权归公司财务总监；六、本规范自 2022 年 1 月 1 日起实施；附件：会计电算化基础工作规范 1. 目的 由于本公司的会计核算工作已分别完成电算化进程相当长的时间,针对相当 一部分的（即除银行、现金账外）手工账已经取消,治理上需要用新的方法、新 的规定来保证核算质量,以及确保系统稳固连续地运行；特制定本规定；2. 财务部电脑治理 2.1 财务部电脑在公司电脑方的

7、治理下在部门内依据工作需要进行调配；露；2.2 部门内电脑及财务软件的密码属于财务秘密,不得向部门以外的人员泄2.3 使用外部软秀须经电脑房进行防病毒检测,证明无病毒后方可使用；2.4 如遇电脑反常须准时报告并请电脑方人员进行保护；3. 财务软件的治理 3.1 系统治理 3.1.1 由系统治理人员负责治理财务软件的使用、用户权限安排等事宜；3.1.2 系统治理人员要严守超级用户密码不被泄露,并定期更换；3.1.3 系统操作人员自行设置密码并留意保密及定期更换；3.2 财务数据治理 各种报表、分 3.2.1 财务电脑数据信息系包含全部与财务有关的账簿资料、析性资料及其它部门报送财务储存或经财务加

8、工处理后而生成的信息；3.2.2 全部电脑数据的全部权属于本公司全部, 未经授权不得将数据携带到 公司以外在地方或者复制供应应非财务的人员；3.2.3 任何人不论何种缘由离开公司时, 都不得带走、修改或破坏电脑数据,违者将受到公司或法律的追究；3.2.4 为增强数据的安全性, 防止数据因受电脑病毒感染等问题使财务数据 遭到到破坏、丢失,相关岗位和全体操作者,应严格遵守操作规定和安全规定；3.2.5 个人电脑单机数据 个人电脑单机数据系指个人因工作需要而制作的各处财务揶表、说明及报 告等帮助资料；由于个人电脑单机数据全部权属于公司全部,未经授权不得将数据设置密码、携带到公司以外在地方或者复制供应

9、应非财务部的人员；个人电脑所制作的全部文件完成后均须打印后存档,并同时打印出文件在 电脑中所存在的目录、文件名称、表格名称、制表人、打印日期准时间要素,便于文件的查找；个人电脑中所存在的文件无论文件大小、存放的情形下,不要轻易将文件删除；资料重要程度, 在电脑硬盘答应对于重要文件要做好软盘备份工作,并在备份盘标签上注明备份内容；3.2.6 服务器及内部网上数据 财务软件数据须每季度打印并存档,确保数据安全；由系统治理员进行财务软件数据的备份工作；系统治理员必需每天下班前在外挂硬盘进行备份, 实行单双日两套备份制度, 单日备份时掩盖上次单日备份 数据,双日备份时掩盖上次双备份数据；每月结账后进行

10、一次年度备份,年度备份一共 份时掩盖；12 次,到下年度的同月备每月至少一次与电脑工程师一起检查日常备份的成效；4. 电脑核算 4.1 记账凭证的编制 4.1.1 记账凭证必需按要求输入, 科目运用需符合会计制度要求； 特殊要注 意借贷方的红蓝字运用,以不影响账务正常的借贷方发生额为妥；4.1.2 记账凭证的摘要应简明、 扼要,每行应依据科（子目）内容分别输入,并能说明经济业务的来龙去脉；4.1.3 发生调账业务时,如情形复杂的,必需要附有具体的书面的说明；4.1.4 记账凭证编制输入后, 须由制证人打印、 粘贴附件后签字或盖章, 再 由凭证审核人结合电脑分录审核签字（章）；4.1.5 记账凭

11、证的全部内容不得涂改, 如发生错误应在电脑中改写并重新打印；4.1.6 记账凭证必需写清附件张数、 附件应粘贴牢靠防止遗失； 记账凭证的 附件未经请示（部门经理） ,严禁抽出；经同意抽出的,应予复印并在复印件上 书面说明,并加盖审核章；4.1.7 现金、银行收付凭证在收付款同时,出纳员和收款人必需签字；4.1.8 全部收、付、转凭证的附件,在收款或付款及转账业务完成的同时,必需由相关人员加盖收、付、转讫章；4.2 记账凭证的审核 4.2.1 记账凭证的审核除留意以上内容外, 仍应审核原始凭证的合法性与合 理性及会计分隶的合法、合理性 （如原始凭证的核销手续是否健全,是否符合国 家与企业的相关制

12、度规定, 原始凭证本身是否合法有效； 会计分录运用是否得当,经济业务的表达是否正确,处理本身是否会给企业造成额外经济缺失等）、审核 单证金额是否一样等；5.1 初始化 5.1.1 会计软件的初始化工作,必需依据会计软件的说明书和用户使用手册,以及国家财政部对会计核算的相关规定,力求科学、完整；企业与部门对核算的特殊要求进行,5.1.2 依据核算要求相关子目至少设置三级；5.1.3 必需设置多栏式的费用明细账；5.1.4 按现行制度要求的格式设置各种会计报表；5.1.5 全部期初数据的输入, 必需是依据会计业务的要求, 对全部必需分解 的科目余额进行分解；因定资产科目必需按存放地点逐笔录入；5.2 电脑核算由于会计软件自动生成电脑账余额,确保了运算过程的精确性, 完全解放了记账与结账的工作