XX公司财务费用报销制度

1、PAGE PAGE 20公司财财务费用报报销制度为了加强公公司财务管管理的工作作，完善公公司的报销销程序及规规定，合理理控制公司司经营费用用，根据国家家有关财务务法规的规规定及公司司对财务规规章制度的的要求，制制定本制度度。总则第一条 费费用审批及及报销流程程。各项费用开开支，必须须经部门经经理以上人人员和财务务审核后，报报总经理（分分管副总经经理，以下下同）批准准，并按以以下具体各各项费用的的报销流程程办理：总经理（分管副总经理）签字财务预审财务部经理签字系统负责人签字部门负责人签字粘贴相应票据未通过第二条 费费用的报销销期限。现金日常费费用报销（用用于零星购购物或支付付零星费用用）：每周周

2、由各部门门、各分公公司交由财财务部门审审核，每周周星期二或或星期五两两天由总经经理审批办办理报销手手续，其余余时间不予予报销。差旅费报销销：所有人人员的差旅旅费报销填填制统一的的“差旅费报报销单”。公司员员工出差回回来后一周周内报销，外外地人员于于每月5日日前连同上上月报销单单据（以开开票日期为为准，日期期范围为上上月1日至至月末）交交回总部核核销。每次核销都都必须附 “差旅费报报销单”以及“出差申请请报告”,每周只只允许报销销一次(除除特殊情况况外)，差差旅费用报报销不得跨跨月；未能能按时将报报销单据交交回总部，则则报销费用用累计到下下月,并接接受当月的的费用指标标考核,若若超过当月月二十日

3、上上交，则不不予报销。第三条 通通信补助、市内交通通费报销实实行实报实实销及限额额报销制。按照级别别规定的限限额报销，不不足限额的的按照实际际发生费用用报销。第四条 原原始凭证有有效性的规规定：（1）经办办人员在费费用支出时时，应取得得真实合法法的原始凭凭证。以下下凭证视为为合法凭证证，准予报报销：税务机关批批准的带防防伪水印底底纹和全国国统一发票票监制章的的税务发票票；财政机关批批准并统一一监制的行行政事业性性收据；邮政、银行行、铁路系系统的各类类带印戳的的收据、支支出证明单单；（2）经办办人员取得得的合法凭凭证时，应应按要求规规范填写，否否则，视为为无效凭证证，不予报报销。（3） 经经办人

4、取得得报销凭证证时，凭证证内容应填填写完整；住宿发票票填明起止止日期及天天数，否则则不予报销销（除特殊殊情况外）。（4）经办办人报销支支出费用时时，报销内内容应符合合报销凭证证的使用范范围及性质质。第五条本本制度适用用对象为公公司全体人人员。各项费用的的报销制度度2.1 借借款报销及及审批制度度第六条 公公司员工因因公出差借借款或报销销，应据实实认真填写写借款单，由由各部门经经理审签，总总经理确认认以后，报报公司财务务部门审核核。借款清清帐联在报报销完毕后后退还给借借款人。第七条 员员工出差预预借差旅费费应填写“借款单”，并注明明借款事由由，按规定定程序审批批后，到财财务部门预预借差旅费费。第

5、八条 借借款人须在在公务完毕毕后7个工工作日内到到财务部结结清借款，前前款不清后后款不予办办理借款手手续。每年年12月331日前，除除12月下下旬借支的的款项外其其余所有个个人借支的的备用金都都必须结清清归还，逾逾期不还的的，一次或或分次从工工资中扣回回。2.2 公公司内部采采购报销制制度第九条 公公司各部门门应该对需需要的物资资定期编写写采购计划划，由分管管行政的负负责人组织织采购。采采购发生的的费用按照照正式发票票上显示的的金额实报报实销（采采购金额超超过100000元的的需要签订订采购合同同）。第十条公公司各部门门对于急需需的物资，由由各分公司司负责人向向公司材料料部门提供供物资需求求申

6、请函，由由系统负责责人根据公公司仓库内内相关物资资的储备情情况决定，待待各分公司司返还收到到物资的回回执单后，由由材料部门门相关负责责人持申请请函、回执执单及相关关费用的正正式发票依依据报销的的程序进行行报销。第十一条 采取预付付款方式的的采购物资资，由采购购人员凭采购合同同或供应应商提供的的报价单，填填写借款款单，经经财务部经经理审核、总经理批批准后办理理预付款手手续。第十二条 采购人员员在报销时时，需由主主管部门经经理审核，经经手人将手手续齐全的的“报销单”及物资入入库单交财财务部主管管会计审核核并进行账账务处理，冲冲销预付款款项，并开开具收据。第十三条 采取除预预付款方式式之外的方方式付

7、款的的采购物资资，在采购购物资到公公司入库后后，由采购购人员凭采购合同同或供应应商报价单单、物资资入库验收收单以及及购货发票票，交由财财务部经理理审核，总总经理批准准后办理报报销付款手手续。第十四条 同城采购购要求采购购人员自借借款日起十十个工作日日内报销；异地采购购要求自借借款日起十十五个工作作日内报销销。第十五条 采购发生生的运费，由由经手人填填写报销单单，部门经经理审核，财财务部门主主管会计审审核后，实实报实销。第十六条 公司资产产及低值易易耗品原则则上采购由由总经办负负责，工作中所所需办公用用品原则上上向总经办办领用并进进行内部结结算。若遇遇特殊情况况，部门要要求自行购购置，据实实报销

8、。资资产采购管管理参照公公司财产管管理制度执执行。（附附表二）2.3 员员工出差费费用报销制制度第十六条 本制度所所指出差是是指公司员员工受公司司主管负责责人派遣在在公司办公公所在地城城市以外的的地区履行行公务。出出差员工根根据本制度度的规定享享受相应标标准的住宿宿补贴、伙伙食补贴和和交通补贴贴；在公司司办公所在在地城市市市内履行公公务不享受受出差补贴贴、伙食补补贴和交通通补贴。第十七条 员工出差差分为“长途”和“短途”两种，即即三天往返的的为“短途”，出差时时间在三天以上的的为“长途”。第十八条 公司各部部门应严格格控制出差差人数，并并考虑其完完成任务的的期限，确确定合理出出差日期，逾逾期出

9、差应应向上一级级主管负责责人报告，对对因公出差差人员，按按相应标准准报销出差差费用。第十九条 公司员员工出差应应严格履行行报批手续续，并且必必须填写出差审批批表（见见附件一），未未经批准不不得自行出出差，自行行出差或因因私出差所所发生的旅旅差费均由由其本人自自行承担，公公司不予报报销。第二十条 员工出差差地点分为为类地区、类地区，其其中类地区包包括经济特特区、北京京、上海、天津、南南京、广州州及其他省省会城市；类地区是是除类地区以以外的城市市。第二十一条条 员工出出差乘坐交交通工具时时，公司总总经理及副副总经理可可以乘坐飞飞机、软卧卧；部门经经理级别可可以乘坐软软卧、硬卧卧，如有特特殊情况必必

10、须乘坐飞飞机时必须须由总经理理审批；一一般员工出出差可以乘乘坐硬卧、硬座，如如必须乘坐坐飞机时需需要有部门门主管及总总经理审批批。第二十二条条 总经理理及副总经经理的出差差费用实行行实报实销销制度，其其他员工的的出差补贴贴实行全额额包干制，具具体包干标标准见下表表（元/日日）：管理人员的的出差补贴贴：地区类别别补贴名称类地区类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含含出差当地地交通、餐餐费及本市市往返机场场、车站交交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天操作层员工工的出差补补贴地区类别别补贴名称类地区类地区住宿标准160元/天120元/天餐费补贴60元/天天60元/

11、天天合计220元/天180元/天第二十三条条 操作层层员工与管管理层员工工一起出差差时，由带带班管理人人员控制各各项开销，不不得超过按按照人员的的出差补贴贴标准，费费用报销时时凭发票报报销。第二十四条条报销凭凭据必须是是出差地实实际发生的的票据，费费用包干部部分凭发票票报销（发发票金额大大于费用包包干标准的的按标准报报销，发票票金额小于于费用包干干标准的按按实际金额额报销）。第二十五条条 出差天天数以出发发之日（含含）起至回回城之日（含含）止；住住宿补贴按按实际住宿宿天数计算算。第二十六条条 司机带带车出差且且当天不能能返回的，实实行每天住住宿、生活活补贴包干干，不享受受交通补贴贴，标准参参见

12、操作层层员工的出出差补贴。2.4 员员工探亲费费用报销制制度第二十七条条 职工按按照规定探探亲，一律律凭办公室室批准的探探亲申请表表（见附件件二）。探探亲结束后后，可以于于探亲假休休完回公司司报到的五五日之内，到到人事部相相关负责人人处填写探亲报销销单，人人事专员、财务会计计审批后可可以实报实实销。第二十八条条 探亲路路途交通工工具的乘坐坐标准，请请参考第二二十条相关关规定执行行。2.5 员员工本市交交通费用报报销制度第二十九条条 凡市内内办理公务务的业务经经理及以下下人员，特特殊情况下下需要乘坐坐出租车的的，事先必必须取得部部门经理的的批准，实实行实报实实销。第三十条 所有因公公报销出租租车

13、费用的的员工，必必须在出租租车票背面面注明往返返地点及用用车事由。第三十一条条 员工需需要坐公交交车上下班班的，需向向部门经理理说明情况况，部门经经理确定报报销限额，并并上报总经经办批准以以后，给予予定期报销销。2.6 员员工通信费费用报销制制度第三十二条条 因公发发生的通信信费用的报报销实行限限额实报实实销制度。公司领导导的通信费费用实行实实报实销制制；部门经经理通信费费用最高限限额是每个个月3000元；其它它管理人员员的报销标标准由部门门或分公司司经理根据据员工工作作的实际需需要确定，总总经理批准准后，报总总经办备档档留存实施施。如果因因公超出最最高限额的的报销，需需要写出书书面报告，交交

14、由总经理理审批。第三十三条条 报销人人员在实际际报销时，需需要向财务务部提交正正规的通信信费缴费发发票。第三十四条条 各部门门要严格控控制办公室室电话的使使用情况，员员工除了因因公业务需需要之外，不不得使用公公司电话另另作他用。2.7 公公司业务招招待费用报报销制度第三十五条条 各部门门人员因公公接待外单单位人员，需需要到外面面宴请的，须须事先取得得部门经理理、系统负负责人同意意，否则不不予报销。部门需安安排接待工工作餐的，须须经部门经经理、分管管财务的副副总经理批批准，记入入部门招待待费。第三十六条条 各部门门人员因公公出差确需需应酬的，须须事前电话话请示部门门经理同意意，限额接接待。第三十

15、七条条 招待费费发票日期期栏必须填填写清楚并并说明招待待事由。2.8 其其他福利费费用报销制制度第三十八条条 公司从从外地招聘聘的应届大大学生，自自到公司报报道之日起起，5日内内凭有效票票据报销路路费及行李李托运费。路费报销销参考普通通员工出差差的相关规规定执行。第三十九条条 其他卫卫生费、住住房费等福福利费用的的报销参照照中建一局局集团建设设发展有限限公司的相相关规定执执行。附则第四十条 本办法中中未做出规规定的，按按照公司的的有关规定定办理。第四十一条条 本办法法由财务部部及总经理理办公室制制定并负责责解释。第四十二条条 本办法法自20008年9月月1日起执行。附表一：出差申请表表出差人职

16、务计划出差日日期年 月月 日日至 年 月 日出差地点出发时间暂借旅费交通工具出差事由公司分管领领导部门经理经办人日期日期日期附件二：公司财产申申购单 部 门门： 年年 月月 日日序号采购物品名称及规格格生产厂家及及供应商计量单位数 量单 价金 额原购入价现预算价总计总经理批准准： 使使用单位负负责人审核核： 申请人人：附表二：公司财产管管理规定目的为有效管理理本公司的的固定资产产、无形资资产和可重重复使用的的物品，特特制定本管管理规定。适用范围适用本公司司及下属子子公司。定义公司财产包括固固定资产、无形资产产和低值易易耗品。固固定资产是是指单位价价值在两仟仟元以上，使使用年限超超过一年的的房屋

17、、汽汽车、设备备、工器具具等；无形形资产是指指专利和非非专利权、商标权、著作权等等知识产权权、土地使使用权；低低值易耗品品是指除固固定资产以以外，能重重复使用基基本保持物物体原状的的物品。职责使用单位经经办人提出公公司财产购购置申请，建建议供应商商。使用单位财财产负责人人负责本本部门财产产的实物管管理，包括括建立财产产台账、办办理财产变变动手续等等。使用单位负负责人审核固定定资产和无无形资产购购置申请、批准低值值易耗品购购置申请。总经理批准固定定资产和无无形资产购购置申请；批准公司司财产购置置价格。公司采购主主管负责财财产购置价价格比价和和招标、承承办采购合合同和采购购、办理财财务报销；办理施

18、工工设备、检检测设备和和工器具的的数据库编编号及入库库。综合管理部部信息主管管办理无无形资产、办公设备备和办公用用品及其他他财产的数数据库编号号及入库，按按规定批准准后的报废废、变卖财财产的数据据库销账。仓库管理员员负责施施工设备、检测设备备和工器具具的实物编编号，建立立管理台账账和卡片，财财产转移及及时录入数数据库，对对库存财产产进行保养养和维修。财务总监批准财财务报销。管理要求管理原则最大限度的的利用、保保护本公司司财产资源源。公司财产的的一般采购购程序申请购置；批准购置申申请；比价或招标标；批准购置价价格；签订采购合合同（合同同需要评审审）或向供供应商下达达定单；办理入库；财务报销；领用

19、。申请购置及及批准购置置申请公司及下属属单位购置置固定资产产由使用单单位填写公司财产产（固定资资产）申购购单（附附件一），经经使用单位位负责人审审核后，报报公司总经经理批准。公司及下属属单位购置置无形资产产由使用单单位填写公司财产产（无形资资产）申购购单（附附件二），经经使用单位位负责人审审核后，报报公司总经经理批准。公司及下属属单位购置置低值易耗耗品由使用用单位填写写公司财财产（低值值易耗品）申申购单（附附件三），使使用单位负负责人批准准。比价或招标标有历史采购购记录且一一次采购不不超过2万万元的单件件或合计55万元的多多件财产采采购，采购购主管根据据使用单位位及领导或或总经理批批准的公公司

20、财产（固固定资产）申申购单、公司财财产（无形形资产）申申购单或或公司财财产（低值值易耗品）申申购单，采采购不高于于历史最高高价格的物物品，可以以越过5.2.33、5.2.4程序直直接进入55.2.55程序。采采购价格若若高于历史史最高价格格，须按55.4.2条条进行比价价采购。无历史采购购记录且不不超过2万万元的单件件或合计55万元的多多件财产采采购应该采采用比价采采购。采购购主管应该该选择二家家以上供应应商向他们们发出采购购信息并要要求以书面面形式报价价，采购主主管获得书书面报价并并签署自己己意见后送送公司总经经理批准购购置价格。一次性采购购超过2万万元的单件件或合计55万元的多多件财产采采

21、购应该采采用招标采采购。招标标采购由采采购主管、使用单位位和计划财财务部参加加组成招标标小组，采采购主管任任组长。由由招标小组组通过书面面形式进行行技术比较较和价格比比较，并集集体形成采采购意见，公公司总经理理批准购置置价格。供应商的确确定。合格格供应商是是公司财产产采购优先先考虑单位位，合格供供应商的评评定和考核核参照公司司有关规定定办理；若比比价或招标标采购的供供应商只有有一家，且且未列入公公司的合格格供应商，公公司采购主主管须对该该供应商进进行调查，调调查的内容容参照合格格供应商评评定标准，并并形成书面面调查报告告，由采购购主管、使使用单位经经理和计划划财务部经经理集体形形成是否向向该供

22、应商商采购的意意见批准购置价价格比价采购和和招标采购购由采购主主管填写公司财产产申购价格格审批表（附件四四）、经公公司总经理理批准购置置价格。签订采购合合同或向供供应商下达达定单符合下列条条件之一，需需要签订采采购合同：供应商不能能立即供应应；需要分期付付款；五万元以上上的财产；采购部门认认为有必要要签订合同同；供应商要求求签订合同同。采购主管根根据使用单单位填写的的公司财财产（固定定资产）申申购单、公司财财产（无形形资产）申申购单或或公司财财产（低值值易耗品）申申购单及及批准的购购置价格负负责拟订合合同文本。合同文本由由合同承办办人送使用用单位及负负责人、公公司法律顾顾问、财务务总监或总总经

23、理审查查和会签。合同审查查和会签表表见附件五五。经过会签的的合同，由由合同承办办人签署合合同。正式合同文文本送达计计划财务部部一份。采购部门在在5.6.1条情况况以外可以以直接向供供应商下达达定单。办理入库公司采购主主管凭报销销凭证办理理施工设备备、检测设设备和工器器具的入库库手续；综综合管理部部信息主管管凭报销凭凭证办理无无形资产、办公设备备和办公用用品及其他他财产的（包包括汽车）入入库手续，按按财产类别别分类编号号录入公司司财产数据据库。财务报销采购主管填填制财务报报销凭证及及附件，附附件包括发发票、入库库单、公公司财产（固固定资产）申申购单、公司财财产（无形形资产）申申购单或或公司财财产

24、（低值值易耗品）申申购单、公司财财产申购价价格审批表表，如果有合合同，需填填写合同编编号。使用单位负负责人或仓仓库管理员员负责审核核购入财产产的实物数数量及质量量。计划财务部部经理负责责审核价格格。财务总监根根据总经理理批准的公司财产产（固定资资产）申购购单、公司财产产（无形资产）申申购单、公司财财产申购价价格审批表表或使用用单位负责责人批准的的公司财财产（低值值易耗品）申申购单及及采购程序序和财务制制度批准报报销。财产管理综合管理部部负责全公公司（包括括下属公司司）财产数数据库管理理，财产数数据库记录录应与相应应的实物状状况一致；明确财产产使用责任任人；指导导使用单位位管理财产产；处罚违违反

25、本规定定的责任人人。计划财务部部负责建立立公司财产产明细账，按按照财务制制度确定固固定资产原原值、残值值、使用年年限和折旧旧率，按月月计提折旧旧；低值易易耗品一次次性摊销后后仍须建立立财产明细细账，确保保账账、账账表相符。使用单位负负责使用财财产的完整整和安全，规规范操作，妥妥善保管，如如有损坏或或灭失要及及时查明原原因，并向向主管领导导汇报，有有关责任人人要酌情赔赔偿。财产产丢失或失失窃由责任任人在第一一时间向公公安机关报报案，并取取得公安机机关的受理理单，否则则责任人按按该财产的的原价赔偿偿。公司财产实实物盘点由由计划财务务部会同综综合管理部部和使用单单位进行，每每年不得少少于一次。各使用

26、单位位确定财产产专门负责责人，对财财产进行实实物管理，定定期对本部部门的所有有财产进行行核查，同同时建立部部门管理财财产台账，做做到账、卡卡、物一致致。使用单位之之间转移财财产或使用用单位内部部财产使用用人变动，须须由使用单单位财产负负责人在发发生财产变变动的三个个工作日内内到综合管管理部或仓仓库办理财财产信息变变动手续，综综合管理部部信息主管管或仓库管管理员须在在两个工作作周内办理理好数据库库的信息变变动（财产产变动审批批表见附件件六）。财产的保养养与维修库存财产分分别由综合合管理部、仓库负责责日常保养养与维修，并并保证出库库财产完好好和安全使使用。使用中财产产的日常保保养与维修修由使用部部

27、门负责。如使用部部门无法修修复，由综综合管理部部或仓库联联系维修单单位或聘请请专业人员员进行修复复。公司财产的的处置公司财产损损坏严重，不不能修复，由由使用单位位提出报废废报告、综综合管理部部确认，经经公司总经经理批准后后报废；不不需用的公公司财产进进行变卖，由由综合管理理部提出变变卖意见，并并经公司总总经理批准准。（报废废、变卖审审批单见附附件七）。公司财产灭灭失，由综综合管理部部查明原因因，属不可可抗拒的自自然灾害等等非常损失失造成的，经经公司总经经理批准作作报废处理理；属失职职造成的则则由责任人人赔偿。非非正常损坏坏责任人承承担修复费费用，无法法修复或丢丢失赔偿标标准：责任任人按数据据库

28、净值赔赔偿，财务账与与数据库的的差额由使使用部门承承担，无净净值按原值值的10%赔偿。计划财务部部、综合管管理部和使使用单位根根据公司总总经理批准准的报废、变卖意见见，办理公公司财产的的销卡、销销账手续。已得到赔偿偿的财产报报废，由计计划财务部部确认后办办理注销。违反本规定定的处罚财产数据库库记录编号号与相应实实物编号不不一致,属属数据库记记录错误，每每发现一次次扣罚数据据录入责任任人50元元；属实物物标记错误误，每发现现一次扣罚罚使用单位位责任人550元。计划财务部部未按5.9.2条条建立公司司财产明细细账，按照照财务管理理办法确定定固定资产产原值、残残值、使用用年限和折折旧率，按按月计提折折旧的，每每发现一次次扣罚责任任人50元元；使用单位或或使用人违违反5.99.3条规规定,公司司可以根据据丢失或失失窃财产的的价值确定定赔偿金额额。使用单位未未按5.99.5条确确定财产专专门负责人人，建立部部门管理财财产台账或或账、卡、物不一致致的，每发发现一次扣扣罚责任人人50元；使用单位违违反5.99.6条规规定，使用用单位之间间财产转移移或财产使使用人发生生变动，未未按规定及及时办理财财产信息变变动手续的的，每发现现一次扣罚罚责任人550元；使用人或使使用部门未未按规定保保养或使用用，使财产产损坏或报报废，则使使用人或使使用部门