公司资金管理制度

1、资金管理办法第一章 总 则 第第一条 为了加加强对公公司资金金的内部部控制和和管理，提高资资金使用用效益，保证资资金的安安全和完完整，根根据中中华人民民共和国国会计法法、内部会会计控制制规范-基本规规范和和内部部会计控控制规范范-货币币资金（试行）等法法律法规规，结合合公司实实际情况况，制订订本办法法。 第第二条公公司资金金管理原原则：集集中管理理，统一一调度；职责分分明，收收支有序序；安全全与效益益并重的的基本原原则。 第第三条 资金管管理的基基本任务务:、通过过调剂公公司内部部的资金金分布和和投向，调控企企业的经经营目标标和行为为。、通过过对资金金的预测测、预算算、决策策、控制制、核算算、

2、分析析和考核核，降低低资金成成本，提提高资金金使用效效率，管管好、用用活资金金，确保保生产经经营、建建设资金金的需要要。、拓宽宽筹资渠渠道，优优化资金金结构，保持资资金结构构的合适适比例，保证企企业的稳稳定和发发展。第四条 本办法法所指的的“资金”是指公公司、项项目及所所属单位位的各项项资金（现金、银行存存款、其其它货币币资金及及现金等等价物）。 第二章 管理理机构和和责任制制第五条 公司成成立资金金管理委委员会，集中统统一管理理各项资资金；公公司资金金管理委委员会由由公司总总经理、总会计计师、经经营副总总经理、副总经经济师、财务部部经理、以及公公司有关关人员组组成。公公司财务务部是公公司管理

3、理资金的的职能部部门，具具体负责责公司的的资金管管理。第六条 公司资资金管理理委员会会的主要要职责：1.贯彻彻执行国国家法律律、法规规、规章章；2.审定定公司年年度资金金预算，审批所所属单位位年度资资金预算算；3.颁布布、修订订、废止止公司资资金管理理办法；4对公公司（项项目等）的生产产、经营营资金使使用和管管理情况况进行监监督检查查，并对对发现的的重大问问题提出出意见；第七条 各级领领导人资资金管理理责任制制：1公司司总经理理是资金金管理的的第一责责任人,对企业业资金安安全、完完整与运运作效益益负责，并落实实资金管管理责任任制，监监察督促促执行财财经金融融法规；2副总总经理协协助总经经理做好

4、好资金管管理工作作，监察察督促负负责各分分管部门门执行公公司资金金管理办办法；3总会会计师协协助总经经理执行行财经金金融法规规，审查查资金预预算，具具体检查查和督促促财务部部门执行行资金预预算；4财务务部门负负责人具具体执行行财经金金融法规规，组织织汇编资资金预算算并负责责经审定定的资金金预算的的落实，保证资资金使用用的合法法性、安安全性和和效益性性；5项目目经理负负责落实实本项目目的管理理责任制制。 第三章章资金金的收入入管理 第第八条 公司的的资金收收入是指指公司的的各项收收入，包包括有工工程价款款收入、租赁收收入、劳劳务收入入、运输输台班收收入、材材料销售售收入、废旧物物资销售售收入、加

5、工、修理修修配收入入、服务务收入、各项罚罚没收入入和其他他收入。第九九条 公公司的所所有收入入必须全全部纳入入公司和和项目的的财务管管理，任任何项目目、部门门无权截截留和挪挪用。严严禁私设设小金库库。第十十条 属属公司的的收入，有关项项目、部部门、人员必必须提供供收款依依据，办办妥收款款手续及及时地会会同财务务部门予予以收款款。经办办部门、单位、人员对对该款项项的回收收负责。第十一条条 公司司、项目目必须建建立各项项收入的的收款程程序；设定各各项收入入收款的的制约、监督机机制、落落实各项项收入的的收款责责任。各各项目财财务部门门应索取取款项的的收入依依据，确确保收入入的合法法性。第十二条条 公

6、司司、项目目应分别别及时地地对各自自的经营营情况进进行分析析和预测测，每月月编制各各自的资资金收入入预算。项目部部应按计计划及时时足额把把结余资资金上缴缴公司。第十十三条 各项目目财务部部门应管管好存入入的或暂暂留的安安全保证证金、质质量保证证金及押押金等。第四章 筹资的的管理 第十四条条公司应应当建立资本本金制度度。资本本金必须须符合国国家规定定。第十十五条 公司为为了发展展、拓宽宽经营渠渠道、或或者与其其他单位位搞联合合联营，调整经经营方向向，需要要大量资资金时，或为解解决短期期的资金金需要，可以实实行贷款款或融资资解决。贷款和和融资必必须经公公司董事事会批准准后执行行。第十六条条 筹集集

7、资金必必须进行行资金的的成本效效益分析析，要有有利于提提高企业业的经济济效益。第五章 投资资的管理理 第十七七条 公公司对外外投资, 必须须经董事事会批准准.应严严格按公司法法执行行，对外外股权投投资总额额不得超超过其净净资产的的50%。公司司的一切切对外投投资权限限属于公公司，任任何项目目均无权权对外直直接投资资、联营营。第十八条条 一切切对外投投资都要要进行可可行性研研究。对对外投资资所需的的资金必必须经董董事会批批准。第十九条条 对外外投资返返回的分分红，由由公司直直接收回回。第二十条条 严格格按公公司法运作,完善法法人治理理结构,加强对对被投资资企业的的管理。第六章 担保保的管理理第二

8、十一一条 公公司的一一切对外外担保权权属于公公司，任任何项目目均无权权对外担担保。第二十二二条 公公司对外外担保必必须经公公司董事事会批准准，对外外担保总总额不得得超过本本企业净净资产的的50%。第二十三三条 公公司对其其投资企企业担保保应按平平等原则则与其他他股东方方承担同同等义务务。第二十四四条 公公司所属属各项目目一律不不得擅自自以本项项目名义义办理保保函。保保函归口口为公司司财务部部办理。第七章资金的的运用管管理第二二十五条条 资金金的运用用是公司司为管理理和生产产经营需需要，资资金的使使用都必必须有效效益观念念和成本本观念，要精打打细算、力求节节约。第二二十六条条 公司司的资金金使用

9、将将实行预预算管理理，项目目每月必必须编制制各自的的资金收收入和支支出预算算。第二二十七条条 公司司各项目目上报的的预算必必须实事事求是，精打细细算，依依据充足足。申报报的预算算经项目目领导签签字，报报公司财财务部平平衡，汇汇总以后后的预算算报公司司总经理理批准后后生效实实施。第二二十八条条 公司司资金使使用根据据用途和和性质，实行归归口管理理。公司司严格控控制预算算外支出出；如果果发生相相应的费费用需要要使用资资金，必必须经财财务部门门审核,总经理理批准后后，方可可支付。公司司总部、各项目目应制订订本单位位的资金金归口管管理制度度，严格格实行归归口管理理。第二二十九条条 各项项目对所所归口使

10、使用的资资金必须须严格把把关，有有合同制制度的，不能超超过合同同制度，无合同同约定的的，要做做必要的的成本分分析，力力求以最最少的投投入追求求最大的的效益。第八章公司子子公司的的资金管管理第三三十条公司子子公司是是指公司司投资的的具有法法人资格格的单位位。子公公司应按按独立企企业制度度运作。公司不不应对其其无偿提提供人、财、物物等资源源，如果果提供应应按独立立企业进进行结算算。第九章报告制制度和分分析制度度第三十一一条 对对公司的的所有资资金收付付，公司司及各项项目财务务部门必必须及时时地进行行会计处处理，记记好资金金帐本，保管收收付依据据资料；公司及及各项目目的财务务部门要要经常清清理应收收

11、应付款款项。第三十十二条 根据项目资资金预算算管理制制度公公司和项项目财务务应在每每月底对对预算执执行情况况进行分分析，以以书面形形式向本本项目经经理、公公司财务务部报告告。第三十十三条 公司和和各项目目财务对对公司和和项目的的资金运运动，资资金的收收付，以以及资金金的效益益是否合合理、合合法要定定期和不不定期地地开展分分析，对对于不合合理不合合法的要要予以追追查、纠纠正。第三十四四条财财务部门门有提出出最佳资资金运行行方案的的权利和和义务。第十章 资金的的管理与与监督第三十五五条财务务部门应应对资金金的使用用进行日日常监督督，对已已批准的的资金使使用预算算，财务务部门应应确保资资金来源源，保

12、障障资金供供给，对对无预算算、超预预算的不不正当资资金款，财务部部门有权权拒绝支支付。第三十六六条 加加强对资资金运转转过程的的监督，定期和和不定期期的对资资金的运运用，收收入情况况进行审审计，并并将结果果报告公公司资金金管理委委员会。第三十七七条 监监督检查查的重点点内容如如下：11资金金来源是是否合法法，配套套资金是是否落实实到位；22有无无截留、挤占和和挪用；33有无无预算外工工程和超超标准建建设；44管理理费是否否按办法法开支；55内部部财务管管理制度度是否健健全；66应上上缴的各各种款项项是否按按规定上上缴； 7、是是否建立立并坚持持重大事事项报告告制度。第三十八八条 各各主管部部门

13、和财财会人员员要认真真履行职职责，对对各项财财务活动动实施会会计监督督。对违违反国家家规定使使用资金金的，财财会人员员应及时时提出书书面意见见，有关关领导仍仍坚持其其决定的的，责任任由有关关领导承承担，财财会人员员应当继继续向上上级主管管部门和和财政部部门反映映情况。财会人人员明知知资金使使用不符符合规定定，不予予制止，又不向向有关领领导反映映的，应应承担责责任。第三十九九条 对对监督检检查发现现的问题题要及时时纠正，分清责责任，严严肃处理理；对截截留、挤挤占和挪挪用资金金，擅自自变更投投资计划划和支出出预算、改变预预算内容容、任意意提高标标准以及及因工作作失职造造成资金金损失浪浪费的，要追究

14、究当事人人和有关关领导的的责任。情节严严重的，追究其其法律责责任。第四十条条 和企企业之间间拆借资资金，必必须经董董事会批批准。第四十一一条 加加强银行行帐户和和银行存存款管理理。公司司及所属属各项目目必须符符合就近近开户原原则，原原则上一一个项目目部只能能开设一一个临时时帐户；不得在在银行多多头开户户,分散散资金。严禁将将资金存存放在资资信差、风险高高或者对对其资信信不了解解,风险险难以控控制的金金融机构构。各单单位的银银行开户户、网上上支付均均应书面面报备案案。第十一章章附则则第四四十二条条 本办办法颁布布以后，原资金金管理办办法同时时废止。若国家家另有规规定，按按国家规规定办理理。第四十

15、三三条 本本办法的的适用范范围为浙浙江华业业电力工工程股份份有限公公司，及及其所属属各项目目部。第四十四四条 本本办法的的解释权权属公司司财务部部。第四十五五条 本本办法自自公布之之日起实实行。 二000六年十十月二十十六日资金管理理办法实实施细则则总则第一条 为加强强公司资资金管理理，规范范资金的的收付，根据浙江华华业电力力工程股股份有限限公司资资金管理理办法，特制制定本实实施细则则。第二条 公司资资金管理理的具体体任务是是及时收收回公司司的各项项收入，确保生生产经营营管理的的资金需需要，保保证各项项资金收收付合理理、合法法、有序序，杜绝绝任意开开支的现现象，维维护公司司资金安安全，提提高资

16、金金使用效效率，正正确处理理企业利利益和企企业信誉誉的关系系。第三条 资金的的管理和和使用应应遵循公公开透明明、定向向使用、科学管管理、加加强监督督的原则则。第二章 管理理部门与与职责第四条 公司资资金管理理委员会会是全公公司资金金管理的的领导和和组织机机构，负负责公司司资金管管理制度度的审批批，监督督公司的的资金运运动及其其流向，决定公公司资金金管理的的重大事事项，开开展资金金分析。 第五条条 公司司所属各各项目负负责其所所属资金金的管理理、分析析和汇报报。第六条 各职能能部门负负责对归归口的资资金进行行预算管管理，包包括确定定归口管管理资金金的流动动方向和和使用范范围，提提出年度度归口资资

17、金预算算，审核核、论证证资金使使用项目目的合法法、合理理及效益益性。第七条 财务部部门负责责汇总各各项资金金预算，并对其其进行综综合平衡衡，制定定公司年年度资金金预算并并报批公公司资金金管理委委员会；提出监监管要求求，并对对资金的的使用进进行跟踪踪管理。第三章 资金金的收入入管理第八条 工程程价款收收入管理理程序：项目经经营部门门每月编编制产值值统计报报表于226日前前报送工工程项目目业主或或总承包包方计划划部门、财务部部门，经经业主或或总承包包方确认认的产值值报表应应及时交交财务部部；项目目财务部部门根据据已审的的统计报报表办理理本月份份工程价价款结算算，及时时收回本本月份的的工程进进度款。

18、第九九条 对外出出租机械械、仪器器仪表、运输工工具、专专用工具具等(以下称称资产)必须签签订出租租合同，出租合合同应有有机械出出租台班班单价、结算办办法，出出租期限限，费用用承担范范围等内内容的条条款。公公司经营营部门负负责出租租合同签签订，办办理租费费收回手手续，会会同财务务部门收收回租费费。第十十条 工程结结算价款款收入由由经营部部门办理理结算、并会同同财务部部门收款款。第十一条条 劳劳务输出出，必须须签订劳劳务合同同，劳务务合同应应明确劳劳务结算算等事项项，人力资资源部为为劳务结结算的责责任部门门，应会会同财务务部门收收款。第十二条条 对对外房屋屋出租必必须签订订出租合合同，出出租合同同

19、应有租租金、出出租期限限、结算算办法等等条款。房屋出出租由总总务部门门负责签签订，按按合同负负责收回回租金。 第十十三条 废旧物物资销售售，必须符符合公司司仓储储管理程程序的的要求，经营部部门根据据有关规规定开出出销售证证明由购购货人持持证明到到财务部部门付款款，财务务部门收收款盖章章以后方方可发料料。第十四条条 各项项专用资资金，其他各各项零星星收入，材料采采购的折折扣返还还收入，各项罚罚没收入入由经办办部门负负责办理理有关手手续，并会同同财务部部门收款款。第四章 资金金的使用用管理第十五条条 资金金的支出出只能是是工程建建设和经经营活动动的需要要。资金金的支出出都必须须有效益益观念和和成本

20、观观念，资资金的使使用要精精打细算算，力求求节约。第十六条条 各部部门对所所归口使使用的资资金，必必须严格格把关,了解市市场行情情及资金金来源，要做必必要的成成本分析析，力求求以最少少的投入入追求最最大的效效益。第十七条条 公司司总部的的费用归归口见附附件，其其他没有有明确归归口的费费用，由由财务部部门根据据公司职职责予以以明确。第十十八条 公司要要建立内内部监督督机制，及时了了解资金金的流向向动态，及时反反馈资金金利用信信息，做做好总体体的资金金平衡和和成本管管理。第十九条条为明确确权责，对不同同性质的的资金实实行归口口管理、需要使使用资金金的必须须经相应应权限人人员签字字批准,方可使使用。

21、 第二十十条 没没有明确确的签字字级职的的资金使使用，由由财务部部门根据据有关原原则予以以确认。第二二十条 公司所所属项目目的资金金使用全全部由项项目经理理审批签签字。第二十一一条 因因业务原原因必需需领用空空白支票票的，每次次领用张张数不得得超过1张，并由经经办部门门填写空空白支票票领用申申请表，由经办办部门负负责人签签字及主主管经理理审批，再经财财务部门门负责人人审核后后，由财务部部门办理理。第二十二二条 为为保障资资金的安安全，加加强对资资金流向向的监督督和保证证资金使使用的合合法性，财务部部门在资资金支出出时，必必须符合合下列程程序（后后附付款款流程图图）：经办人根根据经济济业务的的发

22、生情情况填制制报销凭凭证；经办部门门负责人人对经济济业务的的内容进进行审核核；主管经理理审批签签字；财务部门门负责人人审核，确认付付款。第第二十三三条凡存存在下列列情况之之一的，财务部部门不予予支付资资金：11违反反国家法法律、法法规和财财经纪律律的；22不符符合预算算内容的的； 33不符符合合同同条款规规定的；4结算算手续不不完备，支付审审批程序序不规范范的；资金的预预算管理理第二十四四条 预算管管理是公公司资金金管理的的基本方方法。公公司所属属各部门门、项目目部对生生产、经经营的资资金流动动进行预预测和预预算，并并建立资资金预算算执行情情况跟踪踪分析制制度，加加强资金金预算管管理。第二十五

23、五条 公司总总部各部部门、项项目部每每年年初初均应编编制资金金收支预预算（财财务收支支预算），并报报公司财财务部。资金预预算应根根据历年年资金的的发生情情况，结结合预算算年度的的可能事事项，准准确编制制预算编编制的预预算应全全面完整整，并具具有较高高的准确确性， 第二十六六条 公司所所属各项项目部每每月月末末还必须须编制次次月的资资金收付付预算，并报公公司财务务部，公公司财务务部根据据项目部部上报的的预算进进行综合合平衡后后报公司司主管副副总及总总经理审审批。具具体程序序按照项项目预算算管理办办法实行行。第二十七七条 经批准准的预算算，各单单位必须须严格执执行。第二十八八条 资金预预算实施施动

24、态管管理，对对过程的的支付实实施控制制。第二十九九条 核算年年度终了了，财务务部门对对年度资资金预算算的执行行情况进进行分析析，找出出公司经经营管理理中存在在的问题题，并提提出解决决的措施施和建议议，报公公司资金金管理委委员会。第三十条条 预预算执行行的结果果，可以以结合公公司经济济责任制制进行考考核。第六章 评估估、监督督和检查查第三十一一条 根根据“管理办办法”的规定定：财务务部门负负责资金金运营的的日常监监督，检检查。检检查内容容包括：项目资资金预算算的执行行情况，项目资资金的收收付和财财务管理理情况。检查方方式可以以采用跟跟踪项目目全过程程、抽查查有关资资料或委委托中介介机构审审计等。

25、 第三十二二条 公公司资金金管理委委员会和和财务部部门应建建立严格格的资金金审核制制度，加加强对公公司及各各项目资资金使用用效益的的评估，确保资资金的定定向使用用，发挥挥资金的的最佳效效益。 第三十三三条 公司及及所属项项目应按按有关财财务规定定妥善保保存有关关原始票票据及凭凭证备查查，对公公司及外外部审计计的专项项检查，应积极极配合并并提供有有关资料料。 第七章 处罚罚原则第三十四四条 凡有下下列行为为，均属属违反浙江华华业电力力工程股股份有限限公司资资金管理理办法和本实实施细则则规定的的行为： 违反资金金使用原原则，擅擅自改变变使用范范围的； 截留、挪挪用、侵侵占资金金的； 同一项目目重复

26、申申请的；利用虚假假材料和和凭证骗骗取资金金的；5.违反反管理办办法、本本实施细细则及国国家有关关法律法法规的其其它行为为。第三十五五条 严严重违反反华业业电力工工程股份份有限公公司资金金管理办办法和和本实施施细则的的，将由由公司对对该项目目的主管管人员和和直接责责任者给给予行政政处分，构成犯犯罪的提提交司法法部门依依法追究究刑事责责任。 第八章 统计计报告第三十六六条 资资金的收收支运用用情况及及差异情情况，财财务部门门必须定定期向公公司（项项目）经经理以书书面形式式（包括括文字说说明和报报表）予予以报告告。报告的内内容：1本月份份资金的的收入情情况。2本月份份的资金金付出情情况。3本月月份

27、的资资金余额额。4预算算执行情情况差异异分析。报告必须须对当期期重大的的资金收收付情况况予以揭揭示。第九章 附则则第三十七七条 该该“实施细细则”适用范范围为：浙江华华业电力力工程股股份有限限公司及及其所属属各项目目部第三十八八条 本本办法的的解释权权属公司司财务部部。第三十九九条 本本办法自自公布之之日起实实行。附： 1财财务付款款流程图图 （1）有合同同需预付付款的流流程图 （2）可一次次性付款款的流程程图（3）质质量保证证金、押押金、预预留款和和暂留款款等款项项付款的的流程图图2空白白支票领领用流程程图4公司司总部费费用归口口审批表表附件11-1：1-2：1-3：附2：空白支票票领用流流程图领用部门向财务部门领取空白支票领用申请表领用人填写申请表，写明申领空白支票的事由、支付单位、估计金额并签字确认经办部门主管签字确认主管经理审