商业银行绩效考评信息化的研究与实践(修改文2)

1、商业银行绩效考评信息化的研究与实践 中国农业银行北京市房山支行 徐华椰商业银行绩效考评是商业银行对业务经营活动投入产出效率进行科学测量考核与评价的程序、方式和方法的总称。绩效考评信息化是商业银行利用计算机和现代通信手段实现获取信息、传递信息、存储信息、处理信息、显示信息、分配信息的相关技术，是以计算机为工具，更好、更快、更准确的解决商业银行绩效考评的方法。一、商业银行绩效考评信息化的现状2009年初财政部发布金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法，标志商业银行绩效考评工作进入规范化阶段。商业银行实行目标管理，加强合规管理，整合财务考核和绩效考核机制，建立以经济资本、经济增加值等为核心内容的考

2、核体系，构建矩阵型绩效管理体系和各级行（处）、部门、个人、产品绩效考评体系，促使商业银行绩效考评逐步进入信息化阶段。由于商业银行绩效考评指标多，由效益类、发展类、风险类、计划完成类等多个大类上百个指标；各级行（处）的考评指标及考评指标的权重分不同；考评对象（单位、部门、个人、业务品种）不同；考评数据来源不同，同业数据来源于同业交换，由于各行使用的会计科目、核算内容不同，对数据的采集、整理、加工、核对难度大，难以实现系统自动生成、自动提取、自动计算。商业银行绩效考评仅靠传统的手工、算盘、excel制表等技术手段已不能满足准确性、及时性要求，而各级行月（季、年）初都在等待考评结果，以便分析经营状况

3、，总结经验查找不足，尽快兑现绩效工资。因此，满足商业银行绩效考评时效性的要求，亟须搭建一个平台，寻求新的技术和方法。目前，由于计算机技术和通信技术的飞速发展，国有商业银行已建立起了全国统一网络，实现了信息实时共享共用，为绩效考评信息化创造了条件。二、商业银行绩效考评信息化系统设计的基本原则 （一） 安全可靠性。无论何时，安全可靠性是首要的前提。主要通过以下措施来保障系统的安全性：工作环境与外界的隔离措施；必要的保密技术和设备；访问权限的控制；信息在传输过程中的加密；完备的数据备份方案以及技术保障措施，确保系统的安全。当系统出现故障时，系统数据能得到及时恢复。 （二）通用性原则。系统在商业银行各

4、级行范围内使用，因此要求系统具有一定的通用性，能够保障系统在不同的应用范围均可以良好的运行。同时，便于系统的管理、维护和更新。 （三）易用性原则。易用性是系统设计的宗旨。对于系统的使用人员，基本设置为通过鼠标选择、拖拉等就能完成大部分任务，系统使用不需要复杂的培训，即可使每个工作人员方便、灵活地使用。 （四）先进性原则。在平台的选用、方法设计、数据传输和保密方面均采用当前国际、国内先进稳定的技术，以保证系统功能的可靠发挥，其整体水平达到或超过国内领先的水平，在相当一段时间内，不会因技术的陈旧而被淘汰。 （五）扩展性原则。系统必须具有开放性的体系结构。同时，系统必须具有良好的可扩充性，在一段时间

5、内，系统可以简单地在功能上进行扩充，增加新的功能、挂接新的应用等，而不需要重新开发，或耗费大量的人力对系统整体设计做大的变更。系统还应注重投资保护原则，应充分考虑银行现有的软、硬件使用情况，做到兼容使用。 三、商业银行绩效考评信息化系统的基本框架 商业银行绩效考评信息化系统的基本框架，是以多层浏览器/服务器结构(Brower/Server) 为基础、采用Internet技术实现的商业银行内部网络系统（Intranet）。多层浏览器/服务器结构具有下列的优点：每台客户机只须安装浏览器软件，维护量小；处理逻辑在应用服务器端，将网络数据流量控制在局域网段；充分利用Internet上成熟丰富的网络通信

6、技术，使用现成技术和资源建造商业银行内部网，建设成本低；Internet/Intranet技术已经深入人心，广为接受，具有公认的先进性、开放性、可扩展性及兼容性。商业银行绩效考评信息化系统各个部分都采用了配置实现技术。在前台页面部分，所有的菜单、具体功能的实现都是通过配置实现。（一）后台数据库服务器采用三层结构模式如下图所示： 图1 后台数据库服务器所采用的三层结构模式（二）系统结构流程图如下：（三）系统的流程图：四、商业银行绩效考评信息化系统主要功能模块该系统的信息内容为三部分：一是商业银行经营状况，包括效益类、发展类、风险类、计划完成类、跟单计价类等大类指标，以总行、一级分行、二级分行、支

7、行、分理处为评价对象，各级行（处）绩效考评需要什么指标就设置什么指标，增加、修改、删除考核指标由各级行（处）自行确定，导（植、录）入数据后自动产生绩效考评结果；二是部门经理的考核和分配。以部门经理、个人为评价对象，导入部门经理、个人台账，通过程序设定的公式和换算标准，自动产生部门经理、个人业绩考评数据；三是跟单计价。以业务品种和个人为评价对象，导入计价产品数据和个人营销数据，通过程序设定的产品计价标准，自动计算出每一位员工营销产品的计价结果。（一）整个系统分为以下功能模块1、注册登录录入IP地址*，进入商业银行绩效考评信息化系统。（1）注册。输入姓名*、身份证号码*、初始密码* 回车输入的姓名

8、、身份证号与有权进入系统人员数据核对一致时，系统显示：“注册成功，欢迎登录商业银行绩效考评信息化系统”。提示修改初始密码，修改完毕进入登录界面。（2）登录。输入姓名*、身份证号码*、密码* 回车，输入正确，系统自动进入下一步。2、用户管理 用户管理主要是系统管理员对商业银行绩效考评信息化系统各种操作权限的进行管理和设置，包括：用户名、密码、相关业务操作许可等。管理员可对注册用户进行批准、增加、修改和删除操作 。登录的操作员可以导（植、录）入数据；查询数据；增加、删减、修改、考评指标；查看考评结果等。3、设置考评公式及关系库。 例如：某支行绩效考评设置以下考评指标。 （1）效益类指标。设置经济资

9、本回报率、人均经济增加值及得分权重。（2）发展类指标。设置同业存款(中间业务收入)占比指标及得分权重。（3）风险类指标。设置不良贷款率指标及得分权重。 （4）计划完成率指标。设置各项存款计划完成率指标及得分权重。4、数据录入。可与商业银行报表服务器联机取数，也可导（植、录）入数据，以便自动生成考评数据。5、项目查询可分地区、分部门、分人员，按报表、按科目、按业务品种查询数据，可查询导（植、录）入数据是否正确、考评结果是否正确等。6、显示考评结果 。按设置考评指标顺序自动显示考评结果。（二）实例演示1、登陆： 录入IP地址/jxkp/，用户名01，输入密码01 回车 图4-商业银行绩效考评信息系

10、统登录截屏画面2、进入页面图5 -商业银行绩效考评信息系统进入页面截屏画面 3、用户管理包括：用户名、密码修改与用户添加、修改、删除等。图6 商业银行绩效考评信息系统用户管理信息录入截屏画面设置考评公式及关系库。分为项目公式设置以及指标公式设置项目公式设置 点击项目公式设置，通过对报表大项各项数据的设置，计算得出需要项目值。 图7 商业银行绩效考评信息化系统项目公式设置截屏画面指标公式设置。点击指标公式设置，通过对指标各项数据的设置，计算得出需要指标值。图8 商业银行绩效考评信息化系统指标公式设置截屏画面5、数据录入可与商业银行报表服务器联机取数，也可导（植、录）入报表数据。图9 商业银行绩效

11、考评信息系统数据录入截屏画面6、数据查询 （1）点击项目查询查询已输入的项目公式、关系库是否正确，录入数据是否正确。图10 商业银行绩效考评信息化系统项目查询截屏画面（2）指标设置及关系库查询：查询已输入的考评指标公式设置、关系库是否正确，录（导、植）入数据是否正确。图11 商业银行绩效考评信息化系统指标设置及关系库查询截屏画面（3）结果查询。例如：点击效益类指标，显示： 图12 商业银行绩效考评效益类指标查询截屏画面例如：点击发展类指标，显示：图13商业银行绩效考评信息化系统发展类指标查询截屏画面例如：点击风险类指标，显示：图14商业银行绩效考评信息化系统风险类指标查询截屏画面例如：点击计划

12、完成类，显示：图15 商业银行绩效考评信息化系统计划完成指标查询截屏画面6、点击合计，显示各项指标得分结果：图16 商业银行绩效考评信息化系统考核结果查询截屏画面五、商业银行绩效考评信息化要解决好几个问题第一，要实现本系统与原有系统的数据转换或接口兼容。第二，架构基于B/S结构的商业银行绩效考评信息化系统，只有实现通过广域网、Internet/Intranet的远程和移动办公；才能发挥更大效益。第三，通过商业银行计算机网络的信息交流和处理，必须注重网络安全性，做到授权管理，严格内部核算，加强风险监控，防止出现泄密事故。第四，增强商业银行信息收集的广泛性，传递的快速性和处理的准确化，逐步建立标准

13、数据库，才能使商业银行绩效考评信息化借助计算机对经营管理进行分析和预测，利用计算机建立数字模型，将决策和运作过程输入系统，提高决策水平。 附：商业银行绩效考评信息化系统源程序代码附件:商业银行绩效考评信息化系统源程序代码欢迎使用商业银行绩效考评信息系统 欢迎使用商业银行绩效考评信息系统 中国农业银行北京市房山支行 徐华椰 用户ID: 密码: 数据日期: input type=text name=d_s size=10 value= id=select_date_b 测试用户ID：01 密码：01 页面二：商业银行绩效考评信息化系统系统-主菜单 效益类指标 发展类指标 风险类指标计划完成类指标跟

14、单计价类指标 合计 无标题文档 报表录入查询 企业信息录入查询 指标录入查询 用户添加修改 退出登陆 页面三：查询指标?php $row=0;$db=mysql_connect(localhost,root,123);mysql_select_db(jxkp,$db);$result=mysql_query(SELECT * FROM zbgsb where zblb=01,$db);if($myrow=mysql_fetch_array($result) echo n; echo 指标代号指标名称指标得分指标类别指标权重n; do printf(%s%s%s%s%sn,$myrowzbdh,

15、$myrowzbmc,$myrowzbdf,$myrowzblb,$myrowzbqz); $sum=$myrowzbdf; $row=$sum+$row; while($myrow=mysql_fetch_array($result); echo n; else echo 对不起，没有找到记录！; echo 总得分为：$row ?页面四：商业银行绩效考评信息化系统?phpinclude(config.php);$userid=6801001;if( isset($kmhlist) )$m_kmhlb=explode(,$kmhlist); echo ; echo 数据查询; echo 本次加

16、入合计的科目为：; echo $kmhlist; echo 2010年; echo $yf 月$rq 日 ; echo 单位：元; echo ; echo 地区期初借方; echo 期初贷方借方发生; echo 贷方发生借方余额; echo 贷方余额; $result=mysql_query(SELECT * FROM hzdqk ,$db); while ($dqlb=mysql_fetch_array($result) $sumsj0=0; $sumsj1=0; $sumsj2=0; $sumsj3=0; $sumsj4=0; $sumsj5=0; #建立下载文件 $outfile=./d

17、ownload/$yf$rq.txt; $fp=fopen($outfile,w); $filewrit1=; $result=mysql_query(SELECT * FROM hzdqk ,$db); while ($dqlb=mysql_fetch_array($result) $m_abis=$dqlbabis; $tolsj0=0; $tolsj1=0; $tolsj2=0; $tolsj3=0; $tolsj4=0; $tolsj5=0; while ( list( $key,$val )=each($m_kmhlb) $m_kmdh=trim($val); $sjcx=mysql

18、_query(SELECT * FROM hzrbdat WHERE kmh=$m_kmdh and yf=$yf and rq=$rq and abis=$m_abis ,$db); while ($sjlb=mysql_fetch_array($sjcx) $tolsj0=$tolsj0+$sjlbqcjf; $tolsj1=$tolsj1+$sjlbqcdf; $tolsj2=$tolsj2+$sjlbjffs; $tolsj3=$tolsj3+$sjlbdffs; $tolsj4=$tolsj4+$sjlbjfye; $tolsj5=$tolsj5+$sjlbdfye; #科目号循环结

19、束，将数组指针移至数组开始位置 reset($m_kmhlb); $sumsj0=$sumsj0+$tolsj0; $sumsj1=$sumsj1+$tolsj1; $sumsj2=$sumsj2+$tolsj2; $sumsj3=$sumsj3+$tolsj3; $sumsj4=$sumsj4+$tolsj4; $sumsj5=$sumsj5+$tolsj5; #打开文件进行文件操作 $filewrit=sprintf(%s,%12.2f,%12.2f,%12.2f,%12.2f,%12.2f,%12.2fn,$dqlbdqmc,$tolsj0,$tolsj1,$tolsj2,$tolsj3

20、,$tolsj4,$tolsj5); $filewrit1=$filewrit1.$filewrit; $filewrit=sprintf(%s,%12.2f,%12.2f,%12.2f,%12.2f,%12.2f,%12.2fn,合计,$sumsj0,$sumsj1,$sumsj2,$sumsj3,$sumsj4,$sumsj5); $filewrit1=$filewrit.$filewrit1; $a=fwrite ($fp, $filewrit1); $a=fclose ($fp); echo 合计$sumsj0; echo $sumsj1$sumsj2; echo $sumsj3$su

21、msj4; echo $sumsj5; #逐地区生成表格 $result=mysql_query(SELECT * FROM hzdqk ,$db); while ($dqlb=mysql_fetch_array($result) $tolsj0=0; $tolsj1=0; $tolsj2=0; $tolsj3=0; $tolsj4=0; $tolsj5=0; while ( list( $key,$val )=each($m_kmhlb) $m_kmdh=trim($val); $sjcx=mysql_query(SELECT * FROM hzrbdat WHERE kmh=$m_kmdh

22、 and yf=$yf and rq=$rq and abis=$dqlbabis ,$db); while ($sjlb=mysql_fetch_array($sjcx) $tolsj0=$tolsj0+$sjlbqcjf; $tolsj1=$tolsj1+$sjlbqcdf; $tolsj2=$tolsj2+$sjlbjffs; $tolsj3=$tolsj3+$sjlbdffs; $tolsj4=$tolsj4+$sjlbjfye; $tolsj5=$tolsj5+$sjlbdfye; #科目号循环结束，将数组指针移至数组开始位置 reset($m_kmhlb); #输出合并计算后的科目

23、数据 echo $dqlbdqmc; echo $tolsj0; echo $tolsj1$tolsj2; echo $tolsj3$tolsj4; echo $tolsj5; echo ; echo ; echo 点击右键另存为数据文件; ? 项目代号： 项目名称： ?php $result=mysql_query(SELECT * FROM kmdh ,$db); while ($kmhlb=mysql_fetch_array($result) echo $kmhlbkmh:$kmhlbkmmc; ? : 借方余额 贷方余额 轧借 轧贷 轧差 ?phpinclude(config.php)

24、;$now=time();$yy=date(Y,$now-86400);$yf=date(m,$now-86400);$rq=date(d,$now-86400);echo 正在进行 $yy 年 $yf 月 $rq 日项目计算，请等待;#读取项目公式 $xmbcc=mysql_query(SELECT * FROM xmb ,$db); while ($xmbgs=mysql_fetch_array($xmbcc) $xmdh=$xmbgs0; $xmmc=$xmbgs1; $xmgs=$xmbgs2; $xmlb=$xmbgs3; $data=0; #echo $xmdh;$kmh=expl

25、ode(, $xmgs);$num=count($kmh)-1;for ($i=0;$i$num;$i+)echo $kmh$i.;$kmhm=$kmh$i;switch ($xmlb)case 1:#取借方余额 $xmbcx=mysql_query(SELECT * FROM ywbbcx where kmdh=$kmh$i and yf=$yf and rq=$rq,$db); $xmbsj=mysql_fetch_array($xmbcx); #and yf=$yf and rq=$rq$data=$data+$xmbsjbqjfye;#echo $xmbcs0; #echo Numbe

26、r 1; break;case 2:#取贷方余额 $xmbcx=mysql_query(SELECT * FROM ywbbcx where kmdh=$kmh$i and yf=$yf and rq=$rq,$db); $xmbsj=mysql_fetch_array($xmbcx);$data=$data+$xmbsjbqdfye; #echo Number 2; break;case 3:#轧差到借方余额 $xmbcx=mysql_query(SELECT * FROM ywbbcx where kmdh=$kmh$i and yf=$yf and rq=$rq,$db); $xmbsj

27、=mysql_fetch_array($xmbcx);$data=$data+($xmbcs0-$xmbcs1); #echo Number 3; break;case 4:#轧差到贷方余额 $xmbcx=mysql_query(SELECT * FROM ywbbcx where kmdh=$kmh$i and yf=$yf and rq=$rq,$db); $xmbsj=mysql_fetch_array($xmbcx);$data=$data+($xmbcs1-$xmbcs0); #echo Number 3; break;case 5:#轧差余额 $xmbcx=mysql_query(

28、SELECT * FROM ywbbcx where kmdh=$kmh$i and yf=$yf and rq=$rq,$db); $xmbsj=mysql_fetch_array($xmbcx);$data=$data+abs($xmbcs0-$xmbcs1); #echo Number 3; break; #本公式累加完毕，写入数据库echo $data.;$sql=mysql_query(SELECT * FROM xmsj where xmdh=$xmdh and yf=$yf and rq=$rq,$db);if($c=mysql_fetch_array($sql)$up=mysq

29、l_query(update xmsj set sj=$data where xmdh=$xmdh and yf=$yf and rq=$rq,$db);else$cr=mysql_query(INSERT INTO xmsj VALUES ($xmdh,$data,$yf,$rq),$db);#读下一个公式echo 公式全部计算完毕，请返回;?附录资料：不需要的可以自行删除企业：财务信息化几种模式企业走上集团化发展道路之后，公司高层的直接管理已经不能覆盖集团的各个方面，需要逐步开始放权。但放权后，如何能对下属企业的状况依然了如指掌？如何合理地评价各个业务单位负责人的业绩？企业是否还能统一地按

30、照自己的规划顺利向前发展？财务集中管理模式正在成为一个走出困境的新发现。目前财务管理的集中制已成为国际上一种流行趋势，譬如：世界500强企业中，实现财务集中控制的已达80%。而国内财务集中的说法最早提出是在2000年，浪潮软件联合国家经贸委在北京召开了互联网时代下的财务管理模式研讨会，率先提出了“集中式集团财务”的概念，并推出了集中财务管理软件，随后国内的各大管理软件公司都纷纷推出了集中财务管理软件，使集中财务加速走向了成熟，并日益被国内的企业集团所接受。但企业需要注意的是：财务集中不等于集权，它们是两个不同的概念。财务集中是基于网络环境下实现集团财务统一核算制度、统一报告制度和统一管理制度的

31、一种新的管理理念和模式。集中管理的基础是信息集中，必须利用信息技术构建网络环境，实现集团集中监控和集团规模经济，达到企业集团成员之间资源共享、合作共赢、共同发展。财务集中是在信息技术的支持下，通过数据集中、信息集中，使得反映企业集团各成员的数据、信息更加集成、透明。企业应通过“控制权”参数的设置，在集团不同层级上合理地设置“控制权”，实现“集权”与“分权”的统一。各级管理者还应在自己的权限范围内跨越时间和空间，对企业集团成员进行实时控制，做到集中于咫尺之内，监控于天涯之外。财务集中的优势很多：首先，通过集中财务，集团管理层与子公司管理层才能在子公司经营信息上取得对称，而这是集团型企业对子公司进

32、行管理的基础。也只有在此基础上，其它管理措施才能生效。其次，将得以建立针对子公司管理层的事中权力制约体制，从而避免子公司单笔业务给企业的最终利润带来的巨大损失，乃至对整个集团的毁灭性影响。再次，它将有助于整个集团资源的有效使用。一个集团型企业若想发挥其优势，避免子公司各自为战，形成舰队战斗力，实现有效使用共性资源是非常重要的。最后，它将有助于对子公司管理层给予有效的绩效管理。只有合理地评价子公司的经营成果，才能实现子公司管理层与集团利益的统一。而要实现财务集中，可以有以下几种模式供企业选择：一帐式简单的说，“一帐式”的集中管理，就是“全球一套帐”，无论你有多少个分公司、业务覆盖到多少个国家、采

33、用多少种语言，都要采用一个帐套进行财务管理。以美国杨森制药集团（在中国设有西安杨森）为例，其财务管理模式是一个二级的集中管理模式。设在各地或各国的制药公司，在本地将财务与业务数据输入后直接通过远程通讯传递到集团总部，集团总部按不同的岗位职责分别设专人进行审核，审核后进行记帐处理。业务正常进行均以年初预算为依据，非常规性的成本或费用支出均要申述理由报集团批准后执行。可以说集团总部完全掌握和控制各地公司的业务与财务信息，各地公司按当地本位币进行财务核算，总部则可以按不同的货币进行记帐处理，并进行各种成本与收益的比较分析，同时可以随时生成合并报表，掌握整个集团的财务状况。这种二级集中财务管理模式可以

34、用下图描述：一套帐的优越性在于可以实时控制全球的每一笔业务。而其弊端在于，为了采用“全球一套帐”，在实施的过程中需要进行复杂的业务流程重组，在运行阶段的系统维护成本高、业务流程复杂，总体拥有成本是三种集中模式中最高的，而且实施周期长，成功率低。著名分析机构Gartner建议企业在采用“全球一套帐”的集中管理时要谨慎。Gartner通过对SAP的客户升级到集中管理后的实践总结到，这种过分的集中对系统环境、多语言的管理、多时区的操作、尤其是灾难恢复能力都带来了挑战！但这种模式的应用并不是每个企业都适用，事实上，专家认为，财务集中的最主要的目的不是要实现每笔业务的实时控制，其出发点是整合集团资源、降

35、低财务费用、增强企业融资能力、增强业务透明度、提高决策支持水平、提升企业绩效，企业不能舍本求末，为追求“一套账”而付出庞大的总体拥有成本代价。而更加重要的是，中国绝大部分企业处于快速成长阶段，企业的重组、分立、合并频繁发生，并处在全球化的起步阶段，“一套账”无疑会使企业的重组和调整更加艰难。实时集中对于产业型集团而言，集团往往集中调配核心资源（如资金、人力资源、关键设备及物料等）并监督其运用；集中制定、统一执行销售政策、会计政策；集团对子公司业务过程和结果进行监控。因此，为了适应于这类集团企业的管理要求，采用B/S技术构建财务集中管理平台，在集团总部配置财务会计和管理会计的软件资源，并使企业集

36、团各成员将前端数据实时传递到集团总部，即集团与成员单位信息共享、单据在成员单位之间实时协同、预算体系和指标统一制定和共享、资金集中管理、集团能够利用信息评价整个集团成员的绩效等。这样，企业集团各成员不需要层层汇总报表，却能实时掌控整个集团的信息，最大限度地保证了信息的一致性、实时性、正确性。定期集中对于投资型集团而言，集团和子公司之间的关系相对松散，集团一般定期通过报表信息、财务分析信息等了解子公司的经营状况。为了适应这类企业集团的管理需要同时又要保证集团整体信息质量，我们建议，可以采用定期集中模式，选用C/S技术或B/S技术构建财务集中管理平台，在集团和各成员配置相应的软件资源，各成员定期将

37、报表或者账簿数据传递到集团，实现集中管理。如果采用定期账簿集中，企业集团各成员不需要层层汇总报表，却能定期掌控整个集团的信息，有效地保证了信息的一致性、实时性、正确性；如果采用定期表集中，其信息的一致性、实时性、正确性的程度降低于账簿集中，但由于集团统一配置报表软件资源、绩效评价软件资源，其信息的质量还是远远高于手工层层报表汇总的信息质量。混合集中对于管理型集团而言，往往会出现不同子公司管理方式不同的现象，部分子公司需要集中管理、强化控制力度，其他子公司需要分散管理。因此，这类企业集团采用混合集中模式，即对于一些成员采用实时集中模式，对于另一些成员采用定期集中模式，在满足管理需求的同时，最大限

38、度地保证信息质量。以下是决定财务集中管理模式的选择因素分析列表 ：案例背景江苏国泰国际集团华泰进出口有限公司是一家中型的外贸公司，经营产品主要有五金机电、医药化工和纺织服装，共有十个业务部，财务部六人。2003年进出口总额1.1亿美元，其中出口0.9亿美元。该公司自1999年业务迅猛增长（时年出口为6000万美元），财务部门工作压力骤增，同时随着发展暴露了管理上的老问题，还带来了各式各样的新问题。于是2000年初公司领导决定建立一个高效率的信息化财务管理平台，经评审考察采用了南京上游软件有限公司开发的上游外贸财务管理系统，同年五月正式上线，运行至今，取得了很好的管理效益和经济效益。应用分析1.

39、系统构架南京上游软件有限公司是一家专业从事外贸行业管理软件研发的开发商，有近十年的外贸行业开发经验。其财务管理平台是一个多层结构分布式的系统，基本模块包括：部门级财务管理、财务核算管理、总账管理、决策支持（财务部分）和系统管理（财务部分），基本构架如图：2.部分功能应用（1）产生逾期未收汇记录，并提醒相应业务部门。（2）付款申请和付款审批中，系统提供了实际可付金额，并能吸附相应发票和付款信息。（3）高效率的付款流程，各个环节无需离岗，系统提醒审批和支付，并能打印各种支付票据。审批规则及流程可以自行定义。（4）成本、运费、佣金等能与业务平台提供的合同、记录进行核对。（5）自动产生单票核算数据，包

40、括收汇、成本、费用、毛利、换汇等信息。（6）自动进行入库与出库的勾对。（7）往来明细自动列出还在业务部门未记账的发票记录，得出实际可付金额。业务部门及决策领导根据权限查询相应数据。（8）自动将退税的账务数据与申报数据进行核对，并能自动调整。（9）能随时查询每张核销单当前的状态及位置。（10）系统自动制作收汇、付款、销售、费用、退税调整等一系列凭证。（11）预计未来某个日期资金结余和流入流出情况。（12）能查询任意时间段内公司/部门/个人的收支情况、资金占用等报表。3.部分规范（13）确定一个或两个每周付款日。这对资金的预测、周转很有好处。（14）业务部门录入的发票等单据信息必须经财务部门审核，

41、否则视为无效。（15）客户、供应商、服务商等往来单位的信息统一由管理员或财务部录入。（16）一张成本发票必须只能对应一个运编号。（17）运费等费用发票必须附各个运编号的费用明细。（18）付款申请金额小于可付金额，如为预付款须作相应标志，并说明原因。（19）财务部门审核系统中的结汇交单信息后，统一交付各银行。信息化环境中财务三个集权经历了国际金融危机的洗礼，国内部分实力强的企业通过兼并重组，走上集团化之路。为加强对各地分、子公司的管控，企业开始依托信息化铺就集团财务管控之路。由于集团财务建设在我国还是一个正在探索的新事物，很容易让人把它简单理解为集中财务。实际上，笔者认为集团财务是在集中财务基础

42、上的集权财务，企业只有充分拥有“三个基本集权”才能真正实现集团化财务的目标。集团财务管理模式是集团公司对分、子公司实施的集权管理方式，相对分权管理模式而言，它更多强调对财务监督权和决策权的控制，财务核算和管理制度的统一主要包括以下三个基本方面。一是资金集中管控。现金为“王”，经济基础决定上层建筑，企业集团只有控制了资金，才拥有资金的分配权和调度权，在企业管理的各个方面拥有绝对掌控力。但由于下属机构众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出，资金管理失控、监控手段缺乏、资金利用率低的情况是集团公司管理中迫切需要解决的问题。随着网上银行技术的发展和成熟，集团通过网络化、信息化的方式实现资金

43、集中管理成为可能。银行为集团公司（总公司、结算中心等）开通统一编号的网上银行服务，并将集团内成员公司账户维护在该编号网上银行服务之内，集团用户在同一网上银行视窗内就可以查询、操作各成员公司的账户，从而实现资金集中管理规划，通过合理的统筹模式，释放沉淀资金，降低企业的运营风险，使资金管理做到高效有序、动态平衡。二是经营实时合并。传统企业财务核算管理只能做到月底经营业绩的汇总、合并抵消，如今，市场经济瞬息万变，商机稍纵即逝，实时掌控集团的资产、负责等情况是准确、科学决策的关键。由于信息技术的发展，企业不仅可以提高合并抵消各类财务报表的效率，而且还能实现分、子公司账务的及时合并。合并到集团数据仓库的

44、是分、子公司详细的凭证数据，这使得集团能进行细致地审计跟踪，并能进行各种财务数据查询和分析。实现这一个目标的关键措施就在于，账务数据不是简单凭证数据的集中，而是需要在集团内实施统一的会计政策和统一的会计科目，财务管理要从职能型向流程型转变。另外，系统可根据预先设定的匹配关系处理内部往来的业务，集团内一个成员单位会计处理涉及另一成员单位时，系统会自动将信息传递给另一成员单位，提高彼此对账的时效性和准确性，也解决了自动生成合并抵销凭证，反映集团的真实财务状况。三是预算全面拓展。“凡事预则立，不预则废”，集团预算管理是强化集团资源配置的重要手段，集团财务是要打破分、子公司各自的独立预算编制，将分、子

45、公司的预算编制串联起来，通过管理会计系统与集团控制系统集成使用，为集团企业建立统一的预算体系和预算指标，为集团企业下发预算指标、预算批复信息，收集并汇总下属企业编制的各类预算数据。借助信息化手段，集团企业可以拓展预算的编制、下达、控制和考核的全过程，树立集团预算的严肃性和权威性。甚至通过系统的自动实时合并账务实现对分、子公司经营业绩和效益预算执行的科学评估，而且集团企业预算考核时也能跳出仅仅汇总收入、利润等几个预算指标的怪圈。要实现上述“三个”集权，企业需要做到三个集成：集团内财务系统的集成、财务与业务的协同集成、财务核算政策的统一集成。企业信息化中七大盲点误区中国的企业信息化走到今天，众多成

46、功的案例大家有目共睹，失败的案例也可以说是比比皆是。那么是哪些因素造成成功与失败，又怎样去了解成功与失败的原因呢？纵观国内信息化的历史不难看出：实际上在企业的信息化过程中充斥着众多的对于信息化认识方面的盲点，解决这些盲点将有助于信息化的成功，那么谁能够解决这些盲点呢，咨询公司在解决盲点过程中扮演那种角色呢？要解决的盲点又有那些呢？企业领导层对于信息化观念的盲点国内众多企业的领导，对于信息化有一种常识性的误区，认为一上信息化，则企业内部的许多管理、销售、营销、财务、生产等等问题都迎刃而解，这种倾向随着ERP（企业资源计划）这个词汇和概念的炒作，似乎越演越烈；无论是媒体、无论是培训班、无论是研讨会

47、；每每一讲，ERP总是有众多的好处，不但能够管理财务、管理物流、管理生产、管理销售、管理采购诸如此类，同时还能够建造出一个非常有用的综合查询体系、甚至有些软件商还宣称能够提供决策支持系统，这些不但让企业从事信息化的技术人员眼花缭乱，而且还殃及企业的高层管理人员，好像一上系统万事皆休，一切都太平了，企业信息化在这几年间好像成了企业先进生产工具的代表，更有甚者还认为是企业先进生产力的代表，可是一到现实，问问使用ERP的朋友、问问相关使用ERP的企业，大家一提起ERP却都眉头紧皱，似乎ERP给他们带来了多大的痛苦与灾难，这着实的让企业领导不知所措。这种现象在国内普遍存在，一个对于信息化充满良好愿望的

48、企业，当一但选择ERP确有步入无法自拔的地步，继续、不知何时实现信息化，不继续、大笔的人力成本、资金、时间都已经投入，实在是心有不干；为何会产生这种现象呢？实际上非常重要的一点是对于信息化的认识的不足、理解的不够，现实的成功案例或失败案例告诉我们一个非常真实的道理ERP只是一个虚幻的梦想，要实现企业信息化，必须着眼于企业管理的需求，抓住管理的重点、抓住企业运作过程的瓶颈，通过信息化的分步改造予以建设。信息化战略的盲点国内企业在运作信息化过程中，几乎没有多少企业认识到制定信息化战略的目的与意义，没有考虑企业未来的方向、企业未来的目标、企业产品线的种类、企业制造基地的布局，企业人员的素质与人员种类

49、构成、同样也不会想到企业信息化应当如何搞，往往头脑一热，在经过软件企业的强力推销和市场推动，一不经意就上了一个系统，至于这个系统到底能够为企业作些什么却没有细想，这样就造成了信息系统与企业未来目标的不统一、系统之间数据传递的不一致，形成众多信息的独立体，使信息系统无法实现一个真正全面共享、全面连通的有机体。而制定信息化战略的真正目的是避免信息系统的盲目上马，而是通过对于企业现状、企业未来的发展研究，企业人员素质等等一系列因素，对症下药，在解决企业非常紧迫的信息化局部系统的同时，着眼于企业目标制定整体企业信息网络、系统软件、数据库软件、机器、技术路线、软件商的选择、实施与咨询队伍的选择、信息化实

50、现步骤等等一系列完整的规划，使企业在未来的信息化运作过程中不至于走弯路。业务流程、管理流程的盲点企业信息化的采用，必将引发企业业务流程的改造，管理流程的改造，这是不以人的主观意识去改变的，你不想去改造它，让一个计算机系统去全面适应传统的、手工的操作方式，这样不会给企业的管理带来太大的变革，充其量只是减少了运作过程的错误、减少了报表统计的工作量，让信息流动加速，而其它的一切如果全无改变的话，信息流动的加速并不会产生实际的使用效果去加速企业整体的运作，这是因为它无法对于手工管理的松散与不系统带来质的飞跃，这种信息化只是一种手工的替代品，无法称之为数字化下的信息系统。所以我们必须关注业务流程的调整、组织的调整，使信息系统与业务流程和管理流程达到完整统一，在这里可以看到我仅仅用了“调整”一词，而没有使用变革，这是应为在国内的大部分企业上信息化时，不能够也没有必要实现流程变革、组织变革，因为这种变革只会使企业走向混乱、走向崩溃，因为这种变革不应当以信息化过程为引发的起点。系统建设合作伙伴选择的盲点国内目前充斥多种不同层次的管理软件公司，国外的有SAP、ORACLE、四班、MOVIES诸如此类，国内有用友、金蝶、新中大靠财务打天下，