Sunlike成本计算方法简要说明

1、Sunllikee成本计计算方法法说明系统操作作说明设置：营业人资资料设定定成本本计式月加权权平均法法盘存存方式永续盘盘存法分仓成本本计算不分仓成成本计算算固定成本本/变动动成本料工费分分离否在制部分分参与分分摊否计算缴库库的材料料明细否否进货费用用分摊作作业销货费用用分摊作作业步骤：查询库存存报表（比如：产销存存统计表表（含制制造业） 目的：检验数数量是否否合理，一般是是由于单单据操作作引起的的错误（某单据据忘了输输入、数数据输错错）A1、切切凭证 建建议： 1 进货单单 凭凭证模板板 借借:原材材料 进进项税金金 贷贷:应付付账款 1.11 进货货退回/进货折折让 切切相反凭凭证 2 销货

2、单单/销货货退回: 凭证证模板 注意如果果销货单单不是立立即产生生应收款款，则些些单不能能生成凭凭证在在销货开开票立账账作业生生成 借:应收账账款 货货:主营营业务收收入 销销项税金金 3 付款单单 4 收款单单 借:应应付账款款 借借:银行行存款/现金 货:银银行存款款/现金金 货:应应收账款款 55：托外外加工缴缴回/退退回 （反方向向凭证） 借 制造费费用-加加工费用用 进项项税金 贷:应付账账款 6账户收收支凭证证/批批次折目目等凭证 7非生产产性领料料 切切凭证 借借：制造造费用辅助助费用 贷：相关物物料消耗耗品 8结转转把制造造费用明明细结转转到 生生产成本本制造造费用过账所有有未

3、审核核凭证B、人工工及费用用分摊（所以的的用户都都要退出出系统）如果有选用耕料额分摊请先执行完本月成本计算，然后点分摊，最后再执行成本计算如果费用名称有按部门分，那么部门选择要对应相关费用D、成本本计算完完查看产品成成本分析析表C、分仓仓存量核核算D：结转转变动成成本类单单据凭证证（由系系统成本本计算完完才能生生成凭证证） I“生产领领料单”凭证模模板退料料单相反反凭证模模版 借借：在制制品在制品品科目 贷贷：原材材料空（系系统自动动会去抓抓取相应应的科目目）II“生产缴缴库单”凭证模模板 借借：制成成品（半半成品）空贷：在制制品在制品品科目 制造费费用“结转转制造费费用”科目 （此为系系统增

4、加加的临时时结转科科目） IIII 组合合生产单单 凭主主模板借：制成成品（半半成品）空贷：材料料（半成成品） 制造费费用“结转转制造费费用”科目IIIII 库存存调整单单/报废废单 根据不不同原因因选择不不同的借借/货方方科目结转程序序F、销货货成本结结转1，销货货单确认收收入 则合合计成本本做 借：主营业业务成本本 贷：存存货2如果果是通过过开票作作业来确确认收入入时 则 则则根据销销货统计计表的合合计成本本做 借借：在途途存货（发出存存货） 贷贷：存货货根据开票票统计表表的销货货成本做做借：主营营业务成成本 贷：在途存货货G、月关关帐（关关帐后，系统将将不允许许操场作作已结案案的单据据，

5、也即即保持了了本月成成本计算算的结果果）程序计算算原理（成本计计算）先对有批批号的货货品进行行批号重重整（有有批号管管制的货货品批号号重整是是按照年年加权的的方法计计算成本本的）初始化货货品余额额档，将将上月的的导入本本月将各单据据成品筛筛选出（调整单单，组合合单，缴缴库单），并排排好计算算顺序。先对原料料进行成成本计算算（在货货品分仓仓存量中中计算）先算进货货方向的的单据数数量成本本，依次次累加到到货品余余额档，不回写写单据。包括： 进货单，进货退退回，进进货折让让，借入入，借入入还出，调增，组合单单表头，切割单单（表头头成本与与表身成成本的差差异为切切割损失失），缴缴库单。6、算出出货方向

6、向的单据据，取货货品余额额档的单单位成本本回写到到单据，并依次次将数量量及成本本累加到到货品余余额档。 包包括： 调调减（固固定成本本不回写写单据），组合合单表身身切割单单表头（不回写写单据），领料料单，调调拨单（固定成成本不回回写单据据），销销货退回回（无来来源单号号），销销货，销销货退回回（有来来源单据据），借借出，借借出还入入。 销销货退回回（无来来源单号号）；取取货品余余额档的的单位成成本加回回写到单单据，若若单位成成本为零零则取单单据日期期前的进进货单最最大进货货单价，若还为为零则取取标准成成本。 销销货退回回（有来来源单号号）；取取原单据据的单价价作为单单位成本本回写到到单据。7、

7、再按按顺序算算成品的的成本，算本次次成品成成本之前前先作如如下工作作： 将将同一张张调整减减项（原原料）的的成本之之和写入入增项（成品）的成本本； 将将同一组组合单表表身成本本之和写写入组合合单表头头原料成成本栏位位； 搜搜集领料料单成本本分摊入入成品缴缴库单原原料成本本栏位；（后面面作解释释） 对对有批号号的成品品进行批批号重整整。 成成品的成成本计算算方法与与原料算算法相同同。8、不同同种类单单据顺序序可以根根据用户户需求进进行调整整，同一一单据顺顺序一般般是按单单据号顺顺序计算算，以下下几种单单据按日日期加单单据号顺顺序计算算：调整单，调拨单单（进销销存和MMRP中中的），组合单单及切断

8、断单。9、成本本计算完完后将制制令单相相关的缴缴库单及及组合单单的各费费用搜集集后填入入制令单单表头和和费用栏栏位。10、成成品缴库库单原料料成本取取得方法法： 若若对应的的制令单单（或托托工单）已结案案，则取取所有相相关的领领料单的的原料成成本本月前前的缴库库单的原原料成本本后按缴缴库成品品数量比比例摊入入。缴库库单的工工时等于于该制令令单所有有的生产产日报表表的工时时减去本本月前的的缴库单单的工时时； 若若对应的的制令单单（或托托工单）尚未结结案，制制令单的的总成本本等于制制令单（或托工工单）表表身应发发数量*单位成成本缴缴库单日日期前的的领料货货品的平平均单位位成本（领料单单的成本本（标

9、志志为领料料）/领领料数量量）；缴库单单原料的的总成本本等于制制令单总总成本/制令单单表头数数量/*缴库数数量。 缴缴库单的的工时=缴库量量/约当当产量*生产日日报表的的工时（约当产产量：制制令单的的开工日日期至月月末的天天数/开开工日期期至完工工日期的的天数；当约当当产量少少于缴库库量时，约当产产量=缴库单单；）11、借借出还入入单的成成本撷取取借出单单的成本本，借出出转销货货，取当当时的成成本；12、成成本调增增/调整整：调整整单调增增时可用用变动成成本，变变动成本本的成本本核算时时，算到到调整单单且为变变动成本本时，成成本取算算至目前前的平均均成本来来换算，但若成成本为零零时，则则取标准

10、准成本。费用分摊摊问题若系统参参数设置置中，在在制部分分参与分分摊否置置不为的的状态，则将费费用分摊摊到完工工产品上上即缴库库单，组组合单，生产日日报表，若分摊摊是选择择了部门门则只对对相应缴缴库部门门的单据据分摊费费用。否否则不分分部门成成比例分分摊。若为状状态即在在制部分分参与费费用分摊摊，则在在（核对对在制）时对制制令单产产生一线线当月的的虚拟缴缴库单，参与当当月的费费用分摊摊，然后后按比例例转入当当月缴库库单上的的费用栏栏中，这这样实际际的缴库库单的费费用之和和（对同同一张制制令而言言）等于于虚拟缴缴库单的的费用之之和。操作方法法：在系统参参数设置置中，在在制部分分参与分分摊否置置为打

11、状态；进入产品品成本分分析表中中，设置置好时间间期间，然后点点取核对对在制按按钮进行行在制部部分的核核对；点查询按按钮将单单据（包包括在制制）显示示出，可可对数量量进行修修改，对对工时以以及固定定费用进进行填写写；进入人工工及制费费分摊屏屏幕进行行费用分分摊，成成本计算算；进入产品品成本分分析表查查出单据据就可看看到分摊摊后的费费用；制费分摊摊屏幕中中，费用用栏目可可以自已已设定多多个，费费用共分分为四大大类A、B、CC、D，为了程程序控制制方便规规定了每每类费用用可以设设0 9个个明细费费用名，A BB C的的费用与与单据中中的人工工费用，制造费费用和耗耗用物料料相对应应。因为为单据中中的费

12、用用栏目有有限，分分摊后的的各明细细费用按按类合计计写入单单据中相相应的费费用栏中中。明细细费用值值统一放放到P R TT _ C S TT数据中中，是按按单据号号加年份份月份为为关键字字写入的的，可用用产品成成本分析析表查询询输出。若选择择的单一一货品就就可从套套版中反反映出本本产品在在这段期期间中的的直接原原料及和和种子明明细费用用及生产产成本的的信息。说明：依总生产产量BOM单单的直接接人工=直接人人工总额额*（BBOM单单产出数数量/期期间的所所有BOOM单总总生产量量）BOM单单的制造造费用=制造费费用总额额*（BBON单单产出数数量/期期间的所所有BOOM单总总生产量量）BOM单单

13、的耗用用物料=耗用物物料总额额*（BBOM单单产出数数量/期期间的所所有BOOM单总总生产量量）依总耗用用料额BOM单单的直接接人工=直接人人工总额额*（BBOM单单耗用额额/期间间的所有有BOMM单总耗耗用额）BOM单单的制造造费用=制造费费用总额额*（BBOM单单耗用额额/期间间的所有有BOMM单总耗耗用额）BOM单单的耗用用物料=耗用物物料总额额*（BBOM单单耗用额额/期间间的所有有BOMM单总耗耗用额）依总耗用用工时BOM单单的直接接人工=直接人人工总额额*（BBOM单单工时数数量/期期间的所所有BOOM单总总工时）BOM单单的制造造费用=制造费费用总额额*（BBOM单单工时数数量/

14、期期间的所所有BOOM单总总工时）BOM单单的耗用用物料=耗用物物料总额额*（BBOM单单工时数数量/期期间的所所有BOOM单总总工时）依总销货货额计算期间间内所有有销货单单据的每每项商品品的销售售额/销销售的累累计。求得每项项商品的的平均单单价=总销货货金额/总销货货量依据每项项商品的的平均单单价*期期间所的的BOMM单的各各项商品品产出数数量，求求得累计计值，即即为期间间内的所所有BOOM单的的销售额额。BOM单单的直接接人工=直接人人工总额额*（BBOM单单的产出出量*该该项商品品的平均均单价）/（期期间的所所有BOOM单的的销售额额）。BOM单单的制造造费用=制造费费用总额额*（BBOM单单的产出出量*该该项商品品的平均均单）/（期间间的所有有BOMM单的销销售额）。BOM单单的耗用用物料=耗用物物料总额额*（BBOM单单的产出出量*该该项商品品的平均均单）/（期间间的所有有BOMM单的销销售额）。依设定权权值BOM单单的直接接人工=直接人人工总额额*（BBOM单单的产出出量/期期间的该该项商品品所有BBOM总总生产量量）*直直接人工工权值比比率。BOM单单的制造造费用=制造费费用总额额*（BBOM单单的产出出量/期期间的该该项商品品所有BBOM总总生产量量）*直直接制造造费权值值比率。BOM单单的耗用用物料=耗用物物料总额额*（BBO