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文档简介

1、 最新修订的内控整合框架课程大纲携手蓝草询问-为事业腾飞蓄能http:/. 上海蓝草企业管理询问有限公司 最新修订的内部把握整合框架课程大纲 为今日工作成果优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参加学习培训的动力，亦是蓝草询问孜孜不倦追求的目标。蓝草询问供应的训练培训课程以满足初级、中级、中高级的学员（含企业选购标的），通过蓝草细心预备的课程，学习达成当前岗位学问与技能；晋升岗位所需学问与技能；蓝草课程留意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新学问创新型学问课程。 蓝草询问坚决认为，卓越的训练培训是获得学问的绝佳路径，但也应是学员欢

2、快的旅程，蓝草企业的口号是：为欢快而培训为培训更欢快！ 蓝草询问为实现上述目标，为培训机构、培训学员供应了多种形式的优待和增值欢快的政策和手段，可以供应开具培训费的增值税专用发票。 前言： 2013年5月，COSO发布新修订的企业内部把握整合框架，提出基于公司治理与管理活动的内部把握观，发布了内部把握17项原则。 内部把握17项原则讲解及其运用。 案例1-5。 授课主要内容： 一、内部把握以风险评估为导向 风险评估的4项原则，要求企业对与其目标相关的风险进行识别、量与分析，在风险评估过程中考虑潜在的舞弊行为。 案例6：风险矩阵的应用。 携手蓝草询问-为事业腾飞蓄能http:/. 上海蓝草企业管

3、理询问有限公司 1.风险等级设置及应对； 2.风险分析矩阵 二、将内部把握嵌入公司治理结构 以组织层面把握为基础，以监督层面把握为手段！ 案例7-9。 三、将内部把握融入管理活动 以业务流程和管理流程层面把握为核心！ 过去接受基于独立审计的内部把握观，COSO新框架接受基于管理活动的内部把握观，强调将内部把握与管理活动相结合，慢慢弱化内部把握与管理活动之间的界限，以恰当的方式将内控融入日常管理流程。 案例10：某企业订单提交变动风险把握。 四、利益相关者共同治理 COSO新框架扩大了内部把握对象，将外部利益相关者纳入内控系统，具体表现为两个方面。 案例11：在操作层面上，企业应当梳理选购、销售、生产、环境等管理流程，筛选出可能涉及的重要外部利益相关者，评估其对本企业内部把握的影响及潜在风险。 五、内部把握的制度建设 以制度层面把握为保障！ 1.内部把握工

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