人民币银行结算账户管理工作问答

1、人民币银行结算账户管理工作问答 PAGE 30人民币银行结算账户管理工作问答TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc169517991 一、与账账户管理理工作流流程相关关的问题题 PAGEREF _Toc169517991 h 3 HYPERLINK l _Toc169517992 1、存款款人办理理哪些银银行结算算账户需需经中国国人民银银行核准准？ PAGEREF _Toc169517992 h 4 HYPERLINK l _Toc169517993 2、中国国人民银银行的核核准需要要多少时时间？ PAGEREF _Toc169517993 h 44 HYPERLIN

2、K l _Toc169517994 3、应该该按照什什么样的的流程办办理账户户业务？ PAGEREF _Toc169517994 h 4 HYPERLINK l _Toc169517995 二、与银银行结算算账户开开立相关关的问题题 PAGEREF _Toc169517995 h 5 HYPERLINK l _Toc169517996 1、存款款人开立立基本存存款账户户需要提提供什么么资料？ PAGEREF _Toc169517996 h 5 HYPERLINK l _Toc169517997 2、存款款人开立立一般存存款账户户需要提提供什么么资料？ PAGEREF _Toc169517997

3、 h 9 HYPERLINK l _Toc169517998 3、存款款人开立立专用存存款账户户需要提提供什么么资料？ PAGEREF _Toc169517998 h 9 HYPERLINK l _Toc169517999 4、哪些些专用存存款账户户可以支支取现金金？ PAGEREF _Toc169517999 h 122 HYPERLINK l _Toc169518000 5、经人人民银行行批准后后可支取取现金的的专用存存款账户户，应如如何报人人民银行行进行取取现的审审批？ PAGEREF _Toc169518000 h 113 HYPERLINK l _Toc169518001 6、何种种

4、情形可可以开立立异地专专用存款款账户？ PAGEREF _Toc169518001 h 13 HYPERLINK l _Toc169518002 7、何种种情形可可以开立立临时存存款账户户？ PAGEREF _Toc169518002 h 144 HYPERLINK l _Toc169518003 8、存款款人开立立临时存存款账户户需要提提供什么么资料？ PAGEREF _Toc169518003 h 14 HYPERLINK l _Toc169518004 三、与银银行结算算账户变变更相关关的问题题 PAGEREF _Toc169518004 h 15 HYPERLINK l _Toc169

5、518005 1、存款款人变更更基本存存款账户户可变更更什么事事项？ PAGEREF _Toc169518005 h 115 HYPERLINK l _Toc169518006 2、存款款人如何何变更基基本存款款账户？ PAGEREF _Toc169518006 h 16 HYPERLINK l _Toc169518007 3、存款款人变更更一般存存款账户户可变更更什么事事项？ PAGEREF _Toc169518007 h 116 HYPERLINK l _Toc169518008 4、存款款人如何何申请变变更预算算管理单单位专用用存款账账户？ PAGEREF _Toc169518008 h

6、 116 HYPERLINK l _Toc169518009 5、存款款人如何何申请变变更非预预算管理理单位专专用存款款账户？ PAGEREF _Toc169518009 h 17 HYPERLINK l _Toc169518010 6、存款款人如何何申请变变更临时时机构临临时存款款账户？ PAGEREF _Toc169518010 h 17 HYPERLINK l _Toc169518011 7、存款款人如何何申请变变更非临临时机构构临时存存款账户户？ PAGEREF _Toc169518011 h 188 HYPERLINK l _Toc169518012 8、存款款人如何何申请临临时存款

7、款账户展展期？ PAGEREF _Toc169518012 h 119 HYPERLINK l _Toc169518013 四、与银银行结算算账户使使用相关关的问题题 PAGEREF _Toc169518013 h 19 HYPERLINK l _Toc169518014 1、各类类单位银银行结算算账户有有什么功功能？ PAGEREF _Toc169518014 h 119 HYPERLINK l _Toc169518015 2、个人人银行结结算账户户有什么么功能？ PAGEREF _Toc169518015 h 20 HYPERLINK l _Toc169518016 3、银行行结算账账户付

8、款款生效日日的限定定是什么么？ PAGEREF _Toc169518016 h 200 HYPERLINK l _Toc169518017 4、单位位从其银银行结算算账户支支付款项项给个人人银行结结算账户户应注意意什么事事项？ PAGEREF _Toc169518017 h 220 HYPERLINK l _Toc169518018 4、储蓄蓄账户是是否可以以办理转转账结算算？ PAGEREF _Toc169518018 h 222 HYPERLINK l _Toc169518019 5、存款款人在账账户使用用过程中中还应该该注意哪哪些事项项？ PAGEREF _Toc169518019 h

9、222 HYPERLINK l _Toc169518020 五、与银银行结算算账户撤撤销相关关的问题题 PAGEREF _Toc169518020 h 23 HYPERLINK l _Toc169518021 1、何种种情形存存款人应应向开户户银行提提出撤销销银行结结算账户户的申请请？ PAGEREF _Toc169518021 h 233 HYPERLINK l _Toc169518022 2、存款款人申请请撤销银银行结算算账户应应注意什什么事项项？ PAGEREF _Toc169518022 h 233 HYPERLINK l _Toc169518023 3、银行行如何处处理久悬悬银行结结

10、算账户户？ PAGEREF _Toc169518023 h 244 HYPERLINK l _Toc169518024 4、存款款人申请请撤销银银行结算算账户应应提供什什么资料料？ PAGEREF _Toc169518024 h 244 HYPERLINK l _Toc169518025 5、存款款人如何何申请撤撤销基本本存款账账户？ PAGEREF _Toc169518025 h 224 HYPERLINK l _Toc169518026 6、存款款人如何何申请撤撤销一般般存款账账户？ PAGEREF _Toc169518026 h 225 HYPERLINK l _Toc169518027

11、 7、存款款人如何何申请撤撤销预算算管理单单位专用用存款账账户？ PAGEREF _Toc169518027 h 225 HYPERLINK l _Toc169518028 8、存款款人如何何申请撤撤销非预预算管理理单位专专用存款款账户？ PAGEREF _Toc169518028 h 25 HYPERLINK l _Toc169518029 9、存款款人如何何申请撤撤销临时时机构临临时存款款账户、非临时时机构临临时存款款账户？ PAGEREF _Toc169518029 h 26 HYPERLINK l _Toc169518030 10、存存款人如如何申请请撤销注注册（增增资）验验资临时时存

12、款账账户？ PAGEREF _Toc169518030 h 226 HYPERLINK l _Toc169518031 六、其他他问题 PAGEREF _Toc169518031 h 226 HYPERLINK l _Toc169518032 1、人民民币银行行结算账账户管理理制度是是否对企企业开立立账户设设定了最最低金额额限制？ PAGEREF _Toc169518032 h 26 HYPERLINK l _Toc169518033 2、存款款人开户户许可证证遗失应应如何申申请补发发？ PAGEREF _Toc169518033 h 277 HYPERLINK l _Toc169518034

13、 3、何种种情形存存款人应应申请换换发开户户许可证证？ PAGEREF _Toc169518034 h 288 HYPERLINK l _Toc169518035 4、本异异地账户户的判别别标准是是什么？ PAGEREF _Toc169518035 h 28 HYPERLINK l _Toc169518036 5、存款款人如何何查询其其开立的的银行结结算账户户？ PAGEREF _Toc169518036 h 288 HYPERLINK l _Toc169518037 6、存款款人密码码有何作作用？ PAGEREF _Toc169518037 h 229 HYPERLINK l _Toc169

14、518038 7、存款款人如何何修改其其存款人人密码？ PAGEREF _Toc169518038 h 29 HYPERLINK l _Toc169518039 8、存款款人如何何重置其其存款人人密码？ PAGEREF _Toc169518039 h 29 HYPERLINK l _Toc169518040 9、银行行机构如如何进行行年检业业务处理理？ PAGEREF _Toc169518040 h 299 HYPERLINK l _Toc169518041 10、存存在久悬悬银行结结算账户户对存款款人有何何影响？ PAGEREF _Toc169518041 h 30一、与账账户管理理工作流流

15、程相关关的问题题1、存款款人办理理哪些银银行结算算账户需需经中国国人民银银行核准准？答：中国国人民银银行对基基本存款款账户、预算单单位专用用存款账账户、QQFIII专用存存款账户户、临时时存款账账户（以以下简称称核准类类账户）实行核核准制度度，需经经中国人人民银行行核准，但存款款人因注注册验资资需要开开立的临临时存款款账户除除外。中国人民民银行对对一般存存款账户户、非预预算单位位专用存存款账户户（以下下简称备备案类账账户）实实行备案案制度，由银行行机构办办理后向向中国人人民银行行备案。2、中国国人民银银行的核核准需要要多少时时间？答：中国国人民银银行应于于2个工工作日内内对银行行报送的的核准类

16、类账户的的资料的的合规性性予以审审核，符符合条件件的，予予以核准准；不符符合条件件的，签签署核准准未通过过的原因因，连同同有关证证明文件件一并退退回报送送银行。3、应该该按照什什么样的的流程办办理账户户业务？答：核准准类账户户业务的的办理流流程是，存款人人向开户户银行提提出申请请，开户户银行应应对存款款人的申申请书填填写的事事项和证证明文件件的真实实性、完完整性、合规性性进行认认真审查查，审查查通过后后报送中中国人民民银行进进行核准准，中国国人民银银行在两两个工作作日内完完成核准准，并将将相关资资料退回回开户银银行。备案类账账户的办办理流程程是，存存款人向向开户银银行提出出申请，开户银银行应对

17、对存款人人的申请请书填写写的事项项和证明明文件的的真实性性、完整整性、合合规性进进行认真真审查，审查通通过的办办理相应应业务，并在规规定时限限内向中中国人民民银行备备案。二、与银银行结算算账户开开立相关关的问题题1、存款款人开立立基本存存款账户户需要提提供什么么资料？答：存款款人申请请开立基基本存款款账户应应确定所所属的存存款人类类别，并并提供如如下资料料：存款人人身份证证件资料料：存款人类类别及应应出具的的证明文文件种类类一览表表存款人类类别定义应出具的的证明文文件种类类企业法人人是指具备备企业法法人条件件的全民民所有企企业、集集体所有有制企业业、私营营企业、联营企企业、在在中国境境内设立立

18、的外商商投资企企业(包包括中外外合资经经营企业业、中外外合作经经营企业业、外资资企业)和其他他企业。企业法人人营业执执照正本本非法人企企业包括企业业法人的的分支机机构、合合伙企业业、个人人独资企企业等。企业法人人的分支支机构应应出具营业执执照正正本；个个人独资资企业应应出具个人独独资企业业营业执执照正正本；合合伙企业业应出具具合伙伙企业营营业执照照正本本；合伙伙企业分分支机构构应出具具合伙伙企业分分支机构构营业执执照正正本。机关应出具政政府人事事部门或或编制委委员会的的批文（一定要要有批文文号）。需要区区分是中中央预算算还是地地方预算算机关，中央预预算的机机关，应应出具财财政部或或财政专专员办

19、签签发的中央预预算单位位开立银银行账户户批复书书；地地方预算算的机关关，应出出具地方方财政部部门同意意开户的的证明。事业单位位是指国家家为了社社会公益益目的，由国家家机关举举办或者者其他组组织利用用国有资资产举办办的，从从事教育育、科技技、文化化、卫生生等活动动的社会会服务组组织。事事业单位位应当具具备法人人条件。应出具事业法法人登记记证书正本。需要区区分是预预算事业业单位还还是非预预算管理理事业单单位，中中央预算算管理的的事业单单位应出出具财政政部或财财政专员员办签发发的中中央预算算单位开开立银行行账户批批复书；地方方预算的的事业单单位，应应出具地地方财政政部门同同意开户户的证明明。 社会团

20、体体是指中国国公民自自愿组成成，为实实现会员员共同意意愿，按按照其章章程开展展活动的的非营利利性社会会组织。社会团团体的分分支机构构，是社社会团体体根据开开展活动动的需要要，依据据业务范范围的划划分或者者会员组组成的特特点，设设立的专专门从事事该社会会团体某某项业务务活动的的机构，分支机机构可以以称分会会、专业业委员会会、工作作委员会会、专项项基金管管理委员员会等。社会团团体的代代表机构构，是社社会团体体在住所所地以外外属于其其活动区区域内设设置的代代表该社社会团体体开展活活动、承承办该社社会团体体交办事事项的机机构，代代表机构构可以称称代表处处、办事事处、联联络处等等。具备法人人资格的的社会

21、团团体经登登记后，由民政政部门发发给社社会团体体法人登登记证书书。社社会团体体的分支支机构、代表机机构经登登记后，由民政政部门发发给社社会团体体分支机机构登记记证书或社社会团体体代表机机构登记记证书。中华全国国总工会会、地方总总工会、产业工工会具有有社会团团体法人人资格，基层工工会组织织具备民民法通则则规定的的法人条条件的，依 法取得得社会团团体法人人资格，根据工会法法规定定，取得得工会会法人资资格证书书。是是社会团团体，具具有法人人资格的的工会组组织经批批准登记记后，由由工会管管理部门门发给工会法法人资格格证书。工会会组织应应出具工会法法人资格格证书正本。宗教组织织还应出出具宗教教事务管管理

22、部门门的批文文或证明明,宗宗教活动动场所登登记证。民办非企企业组织织是指企业业事业单单位、社社会团体体和其他他社会力力量以及及公民个个人利用用非国有有资产举举办的，从事非非营利性性社会服服务活动动的社会会组织。民办非非企业单单位登记记证书正本。个体工商商户分为有字字号的个个体工商商户和无无字号的的个体工工商户。个体工工商户的的字号名名称，是是指个体体工商户户为其营营业厂、店等所所起的名名称。个个体工商商户的字字号名称称，在申申请登记记的市、县范围围内，同同一行业业中不得得相同。个体工商商户申请请开立银银行结算算账户时时应出具具个体体工商户户营业执执照正正本。军队单位位包括军队队队列单单位、事事

23、业单位位、保障障性和福福利性企企业。1、军队队单位应应出具单单位财务务部门的的军队队单位开开户核准准通知书书。2、下列列单位财财务部门门具有权权限审批批：总后后勤部财财务部和和总参谋谋部管理理保障部部、总政政治部直直属工作作部、总总后勤部部司令部部、总装装备部后后勤部、军兵种种后勤部部、军区区联勤部部本级的的财务部部门。因因此，军军队单位位申请开开立银行行结算账账户时应应出具以以上单位位财务部部门的军队单单位开户户核准通通知书武警部队队单位包括武警警部队队队列单位位、事业业单位、保障性性和福利利性企业业。1、武警警部队单单位应出出具单位位财务部部门的武警部部队单位位开户核核准通知知书。2、下列

24、列单位财财务部门门具有权权限审批批：总部部后勤部部财务部部和总队队、机动动师、指指挥部本本级后勤勤财务部部门。因因此，武武警部队队单位申申请开立立银行结结算账户户时应出出具以上上单位财财务部门门的武武警部队队单位开开户核准准通知书书。律师事务务所有国家办办和合伙伙办的，是律师师执行职职务的工工作机构构，目前前有属于于国家事事业单位位性质的的律师事事务所，也有律律师合作作开办的的合作制制的律师师事务所所。律师事务务所申请请开立银银行结算算账户时时应出具具律师师事务所所执业许许可证。税务师事事务所税务师事事务所的的组织形形式有两两种：有有限责任任税务师师事务所所和合伙伙税务师师事务所所。设立税务务

25、师事务务所，由由国家税税务总局局审批。税务师师事务所所经登记记后，由由注册税税务师管管理机构构发给税务师师事务所所执业证证。因因此，税税务师事事务所申申请开立立银行结结算账户户时应出出具税税务师事事务所执执业证正本。外地常设设机构外省市行行政事业业单位及及企业在在本地常常设的办办事机构构。应出具其其驻在地地政府主主管部门门的颁发发的驻驻X办事事机构登登记证正本或或批文。对于已经经取消对对外地常常设机构构审批的的省（市市），外外地常设设机构应应出具派派出地政政府部门门的证明明文件。大使馆、领事馆馆应出具政政府外事事部门的的批文。外资企业业驻华代代表处应出具工工商行政政管理部部门颁发发的外外国（地

26、地区）企企业常驻驻代表机机构登记记证正正本。外资企业业办事处处应出具工工商行政政管理部部门颁发发的外外商投资资企业办办事机构构注册证证正本本。单位设立立的独立立核算的的附属机机构仅指单位位附属独独立核算算的食堂堂、招待待所、幼幼儿园。应出具隶隶属单位位批准设设立独立立核算的的附属机机构的批批文、隶隶属单位位的基本本存款账账户开户户许可证证、隶属属单位组组织机构构代码及及负责人人身份证证明文件件。类似民办办学校应出具民办非非企业单单位登记记证或或社会会力量办办学许可可证。福利机构构包括孤儿儿院、养养（敬）老院、残疾人人救助部部门。单位性质质属于民民办非企企业的，应出具具民办办非企业业单位登登记证

27、；单位位性质不不属于民民办非企企业的，应出具具社会会福利机机构执业业证照或有关关部门的的批文。居民委员员会、村村民委员员会、社社区委员员会应出具其其主管部部门的批批文或由由民政部部门和乡乡以上级级政府（含乡级级和办事事处）签签章的当选证证书等等证明。其他组织织指按照现现行的法法律法规规规定可可以成立立的组织织，如业业主委员员会、村村民小组组等组织织。应提供供其主管管部门或或相关管管理部门门出示的的证明。备注存款人为为从事生生产、经经营活动动的纳税税人的，还需要要出具税税务登记记证，根根据国家家有关规规定无法法取得税税务登记记证的，在申请请开立基基本存款款账户时时可不出出具税务务登记证证，但应应

28、出示证证明其无无需办理理税务登登记证的的文件或或税务机机关出具具的证明明。质量技术术监督管管理局赋赋码范围围之内的的存款人人，还应应出具组组织机构构代码证证。机关和实实行预算算管理的的事业单单位开立立基本存存款账户户，应出出示人人民币银银行结算算账户管管理办法法（中中国人民民银行令令20003第5号号，以下下简称办法）第十十七条规规定的证证明文件件。因年年代久远远，批文文丢失等等原因无无法提供供政府人人事部门门或编制制委员会会的批文文或登记记证书的的，凭上上级单位位或主管管部门出出具的证证明及财财政部门门同意其其开户的的证明开开立基本本存款账账户。机关和实实行预算算管理的的事业单单位出具具的政

29、府府人事部部门或编编制委员员会的批批文或登登记证书书上，有有两个或或两个以以上名称称的，可可以分别别开立基基本存款款账户。以两个或或两个以以上名称称分别开开立基本本存款账账户录入入账户管管理系统统时，如如该类单单位有两两个组织织机构代代码，可可分别录录入开立立基本存存款账户户的名称称对应的的组织机机构代码码；如该该类单位位只有一一个组织织机构代代码，则则只可录录入一个个组织机机构代码码，且该该组织机机构代码码证上的的单位名名称应与与其开立立的基本本存款账账户名称称一致。按照中中华人民民共和国国工会法法成立立的具有有社会团团体法人人资格的的工会组组织，可可以凭社社团法人人登记证证书开立立基本存存

30、款账户户。不具具有社会会团体法法人资格格的工会会组织，应按照照办法法第十十九条的的规定开开立专用用存款账账户，账账户名称称可为单单位名称称加资金金性质，即单位位名称后后加“工会”字样。工会账账户资金金的存入入和使用用，应符符合中中华人民民共和国国工会法法及其其他有关关规定。存款人人的法定定代表人人或者单位位负责人人的身份份证明资资料：中国居民民，应出出具居民民身份证证或临时时身份证证，还可可出具户户口簿或或护照；居住在境境内或境境外的中中国籍的的华侨，可出具具中国护护照。中国人民民解放军军军人，应出具具军人身身份证件件；中国人民民武装警警察，应应出具武武警身份份证件；军队（武武装警察察）离退退

31、休干部部以及在在解放军军军事院院校学习习的现役役军人，可出具具离休干干部荣誉誉证、军军官退休休证、文文职干部部退休证证或军事事院校学学员证。香港、澳澳门居民民，应出出具港澳澳居民往往来内地地通行证证；台湾湾居民，应出具具台湾居居民来往往大陆通通行证或或者其他他有效旅旅行证件件；外国公民民，应出出具护照照；外国边民民在我国国边境地地区的银银行开立立个人银银行账户户，可出出具所在在国制发发的边边民出入入境通行行证。获得在中中国永久久居留资资格的外外国人，可出具具外国人人永久居居留证。法律、法法规和国国家有关关文件规规定的其其他有效效证件；申请重重新开立立基本存存款账户户的存款款人，还还应提供供已开

32、立立银行结结算账户户清单，必须正正确填写写存款人人名称、基本存存款账户户核准号号（上一一个因转转户撤销销的基本本存款账账户），并如实实填写其其他已开开立的银银行结算算账户。开立立单位银银行结算算账户申申请书（基本存存款账户户）。2、存款款人开立立一般存存款账户户需要提提供什么么资料？答：应提提供如下下资料：存款人人基本存存款账户户开设所所需的全全套资料料；存款人人当前的的基本存存款账户户开户许许可证；存款人人开立该该一般存存款账户户的证明明文件（贷款合合同或其其他结算算需要的的证明）。开立立单位银银行结算算账户申申请书（一般存存款账户户）。3、存款款人开立立专用存存款账户户需要提提供什么么资料

33、？答：应提提供如下下资料：存款人人基本存存款账户户开设所所需的全全套资料料；存款人人当前的的基本存存款账户户开户许许可证；根据存存款人开开立专用用存款账账户的资资金性质质，还需需提供如如下资料料：资金性质质资料住房基金金主管部门门批文基本建设设资金更新改造造资金社会保障障基金粮、棉、油收购购资金 政策性房房地产开开发资金金财政预算算外资金金财政部门门批文单位银行行卡备用用金按照人行行批准的的银行卡卡章程规规定出示示相关资资料证券交易易结算资资金证券公司司或证券券管理部部门的证证明金融机构构存放同同业资金金证明收入汇缴缴资金和和业务支支出资金金基本存款款账户存存款人有有关证明明党、团、工会设设在

34、单位位的组织织机构经经费该单位或或有关部部门的批批文或证证明其他按规规定需要要专项管管理和使使用的资资金有关的法法规、规规章或政政府部门门的有关关文件实行预预算管理理的存款款人（存存款人类类别为机机关、实实行预算算管理的的事业单单位），开立的的专用存存款账户户为预算算单位专专用存款款账户，还需要要出具其其财政主主管部门门同意其其开立该该预算单单位专用用存款账账户的批批文批复复，批文文批复中中应注明明该账户户的开户户银行、账号、资金性性质。专用存存款账户户的账户户名称提提供以下下三种构构成方式式：账户名称称存款款人名称称；账户名称称存款款人名称称内设设机构（部门）名称；账户名称称存款款人名称称资

35、金金性质名名称；存款人可可灵活确确定账户户名称，上述三三种构成成方式可可以相互互进行转转换。若存款款人选择择“账户名名称存存款人名名称内内设机构构（部门门）名称称”，则还还需要填填写以以单位名名称后加加内设机机构（部部门）名名称开立立专用存存款账户户申请书书附页，并提提供如下下资料：内设机构构（部门门）负责责人的身身份证件件；单位授权权该内设设机构（部门）开户的的授权书书；（应应载明：单位内内设机构构（部门门）名称称、内设设机构（部门）负责人人姓名，以及内内设机构构（部门门）因账账户开立立、使用用和撤销销而产生生的所有有法律责责任由授授权单位位承担等等内容。）专用存存款账户户取现：专用存存款账

36、户户能否取取现，取取决于其其资金性性质，符符合取现现条件且且需要报报人民银银行审批批的，银银行机构构应将专用存存款账户户现金支支取业务务审批单单（附附件3-3）及及该专用用存款账账户的相相关资料料一并递递交人民民银行。备注：本本地建筑筑施工及及安装单单位不得得以在本本地从事事建筑施施工及安安装活动动为由开开立临时时存款账账户，可可申请开开立专用用存款账账户，应应向银行行出具其其开立基基本存款款账户规规定的证证明文件件、基本本存款账账户开户户许可证证和相关关的建筑筑施工及及安装合合同。存存款人可可以按照照国家现现金管理理的有关关规定从从该账户户支取现现金。金金融机构构就存放放同业资资金开立立专用

37、存存款账户户，应向向银行出出具其开开立基本本存款账账户规定定的证明明文件、基本存存款账户户开户许许可证和和双方签签署的资资金存放放协议。全全国性的的企业集集团所属属机构众众多，且且所属机机构按办法和实实施细则则规定定不具备备独立开开户主体体资格的的，企业业集团总总公司或或集团内内的法人人单位在在异地以以总公司司名称或或法人单单位名称称加所属属机构名名称开立立收入汇汇缴和业业务支出出专用存存款账户户时，按按规定需需提供总总公司或或法人单单位营业业执照正正本、基基本存款款账户开开户许可可证原件件、总公公司或法法人单位位负责人人身份证证件原件件的，也也可采取取以下方方式处理理：企业集团团总公司司将集

38、团团内所属属机构名名称拟开开户银行行名称、账户名名称清单单，以及及企业集集团总公公司的营营业执照照正本、基本存存款账户户开户许许可证原原件、负负责人身身份证件件原件交交拟开户户银行总总行。开开户银行行总行将将以上证证明文件件审核后后，以正正式文件件的形式式将企业业集团总总公司以以及集团团内所属属机构的的开户信信息和具具体要求求下发给给其营业业机构。企业集集团总公公司或集集团内的的法人单单位在异异地拟开开户银行行的营业业机构开开户时，则可提提供相关关证明文文件的复复印件。复印件件上必须须注明“与原件件相符”字样，并加盖盖企业集集团总公公司或集集团内的的法人单单位公章章。企业业集团总总公司应应对其

39、出出具的相相关证明明文件和和开户资资料的真真实性负负责，开开户银行行总行应应负责对对企业集集团总公公司提供供的证明明文件和和开户资资料的真真实性进进行审查查。未经过上上述审核核程序的的，存款款人不得得以营业业执照正正本复印印件、基基本存款款账户开开户许可可证复印印件、身身份证件件复印件件代替营营业执照照正本基基本存款款账户开开户许可可证原件件、身份份证件原原件开立立银行结结算账户户。开立立单位银银行结算算账户申申请书（专用存存款账户户）。4、哪些些专用存存款账户户可以支取取现金？答：专用用存款账账户能否否取现，取决其其资金性性质：资金性质质能否取现现系统情况况单位银行行卡备用用金不得办理理现金

40、收收付默认不可可取现，人行、银行机机构不可可修改财政预算算外资金金不得支取取现金证券交易易结算资资金期货交易易保证金金信托基金金基本建设设资金在开户时时报人民民银行当当地分支支机构批批准，经经批准后后可支取取现金默认不可可取现，人行可可修改，银行机机构不可可修改更新改造造资金政策性房房地产开开发资金金金融机构构存放同同业资金金粮、棉、油收购购资金可取现，支取现现金应按按照国家家现金管管理的规规定办理理默认可取取现，人行、银银行机构构不可修修改社会保障障基金住房基金金党、团、工会经经费收入汇缴缴账户除向其基基本存款款账户或或预算外外资金财财政专用用存款户户划缴款款项外，只收不不付，不不得支取取现

41、金。默认不可可取现，人行、银行机机构均不不可修改改业务支出出账户除从其基基本存款款账户拨拨入款项项外，只只付不收收，其现现金支取取必须按按照国家家现金管管理的规规定办理理。默认可取取现，人人行、银银行机构构均不可可修改5、经人人民银行行批准后后可支取取现金的的专用存存款账户户，应如如何报人人民银行行进行取取现的审审批？答：应向向中国人人民银行行报送专用存存款账户户现金支支取业务务审批单单及其其相关申申请资料料。可在申请请开立预预算单位位专用存存款账户户时一并并报送到到中国人人民银行行进行审审批；也也可在专专用存款款账户开开立后，需要支支取现金金前报送送到人民民银行进进行审批批。6、何种种情形可

42、可以开立立异地专专用存款款账户？答：根据据账户户管理办办法第第十六条条第三款款，只有有存款人人因附属属的非独独立核算算单位或或派出机机构发生生的收入入汇缴或或业务支支出需要要开立专专用存款款账户的的，才可可开立异异地专用用存款账账户。7、何种种情形可可以开立立临时存存款账户户？答：存款款人因设设立临时时机构、异地临临时经营营活动、注册验验资可以以申请开开立临时时存款账账户：8、存款款人开立立临时存存款账户户需要提提供什么么资料？答：应提提供如下下资料：存款人人（非临临时机构构）基本本存款账账户开设设所需的的全套资资料；存款人人（非临临时机构构）当前前的基本本存款账账户开户户许可证证；不同开开立

43、原因因的临时时存款账账户，还还需提供供如下资资料：临时存款款账户开立原因因资料备注临时机构构设立临时时机构驻地主管管部门批批文1、只能能在其驻驻在地开开立一个个临时存存款账户户；2、不得得开立其其他银行行结算账账户非临时机机构异地建筑筑施工及及安装1、营业业执照正正本或其其隶属单单位的营营业执照照正本；2、施工工及安装装地建设设主管部部门核发发的许可可证或建建筑施工工及安装装合同同时承建建多个项项目的，可根据据建筑施施工及安安装合同同开立不不超过项项目合同同个数的的临时存存款账户户。异地从事事临时经经营活动动的单位位1、营业业执照正正本；2、临时时经营地地工商行行政管理理部门的的批文只能在其其

44、临时活活动地开开立一个个临时存存款账户户注册验资资注册验资资工商行政政管理部部门核发发的企企业名称称预先核核准通知知书或或有关部部门的批批文。注册验资资的临时时存款账账户不由由人民银银行核准准。增资验资资增资验资资基本存款款账户开开户许可可证、股股东会或或董事会会决议等等证明文文件。比照因注注册验资资开立的的临时存存款账户户管理。临时存存款账户户的账户户名称提提供以下下两种构构成方式式：账户名称称存款款人名称称；账户名称称存款款人名称称项目目部名称称；存款人可可灵活确确定账户户名称，上述两两种构成成方式可可以相互互进行转转换。若存款款人选择择“账户名名称存存款人名名称项项目部名名称”，则还还需

45、要填填写建建筑施工工企业以以建筑施施工企业业名称后后加项目目部名称称开立临临时存款款账户申申请书附附页（附件44-2）并提供供如下资资料：项目部负负责人的的身份证证件；建筑施工工及安装装单位授授权该项项目部开开户的授授权书；（应载载明：项项目部名名称、项项目部负负责人姓姓名，以以及项目目部因账账户开立立、使用用和撤销销而产生生的所有有法律责责任由该该建筑施施工及安安装单位位承担等等内容。）开立立单位银银行结算算账户申申请书（临时存存款账户户）。三、与银银行结算算账户变变更相关关的问题题1、存款款人变更更基本存存款账户户可变更更什么事项项？答：存款款人不得得申请对对存款人人注册地地地区代代码、存

46、存款人类类别、开开户银行行、账号号、开户户日期、账户性性质进行行变更；存款人可可申请对对存款人人名称、地址、邮政编编码、电电话、组组织机构构代码、证明文文件种类类及其编编号、税税务登记记证号码码、行业业归属、产业分分类、注注册资金金币种及及其金额额、法定定代表人人或者负负责人、法定代表表人或者者负责人人姓名、法定代代表人或或者负责责人身份份证件种种类及其其编号、上级法法人信息息、关联联企业信信息等进进行变更更。2、存款款人如何何变更基基本存款款账户？存款人更更改名称称，应于于5个工工作日内内向开户户银行提提出银行行结算账账户的变变更申请请，并出出具有关关部门的的证明文文件；单单位的法法定代表表

47、人或主主要负责责人、住住址以及及其他开开户资料料发生变变更时，应于55个工作作日内书书面通知知开户银银行并提提供有关关证明。存款人申申请变更更基本存存款账户户银行结结算账户户的存款款人名称称、法定定代表人人或单位位负责人人的，银银行应在在接到变变更申请请后的22个工作作日内，将存款款人的“变更银银行结算算账户申申请书”、开户户许可证证以及有有关证明明文件报报送中国国人民银银行当地地分支行行，原开开户许可可证遗失失的，存存款人应应登报挂挂失并出出具遗失失证明，载明“由此引引起的一一切责任任自负”。符合变更更条件的的，中国国人民银银行当地地分支行行核准其其变更申申请，对对原开户户许可证证做收回回或

48、者遗遗失处理理，颁发发新的开开户许可可证。不不符合变变更条件件的，中中国人民民银行当当地分支支行不核核准其变变更申请请。3、存款款人变更更一般存存款账户户可变更什么么事项？答：存款款人只能能申请对对原开立立该一般般存款账账户的证证明文件件（贷款款合同或或者其他他结算需需要的证证明）进进行变更更。4、存款款人如何何申请变变更预算算管理单单位专用用存款账账户？答：存款款人可申申请变更更账户名名称、资资金性质质、原开开立该账账户提供供的证明明文件，内设部部门相关关信息。内设部门门信息变变更的，还应填填写变变更以单单位名称称后加内内设机构构（部门门）名称称开立专专用存款款账户申申请书附附页。因存款人人

49、基本存存款账户户的存款款人名称称、存款款人法定定代表人人或负责责人姓名名变动导导致该专专用存款款账户原原核发的的开户许许可证记记载的存存款人名名称、账账户名称称、存款款人法定定代表人人或负责责人姓名名与系统统存储的的信息不不符的，存款人人应申请请对该账账户原核核发的开开户许可可证进行行补（换换）发。5、存款款人如何何申请变变更非预预算管理理单位专专用存款款账户？答：存款款人可申申请变更更账户名名称、资资金性质质、原开开立该账账户提供供的证明明文件，内设部部门相关关信息。内设部门门信息变变更的，还应填填写变变更以单单位名称称后加内内设机构构（部门门）名称称开立专专用存款款账户申申请书附附页6、存

50、款款人如何何申请变变更临时时机构临临时存款款账户？答：临时时机构不不得申请请对开户户银行、账号、开户日日期进行行变更；临时机构构更改名名称，应应于5个个工作日日内向开开户银行行提出银银行结算算账户的的变更申申请，并并出具有有关部门门的证明明文件；临时机机构的法法定代表表人或主主要负责责人、住住址以及及其他开开户资料料发生变变更时，应于55个工作作日内书书面通知知开户银银行并提提供有关关证明。临时机构构申请变变更临时时机构临临时存款款账户的的存款人人名称、法定代代表人或或单位负负责人的的，银行行应在接接到变更更申请后后的2个个工作日日内，将将存款人人的“变更银银行结算算账户申申请书”、开户户许可

51、证证以及有有关证明明文件报报送中国国人民银银行当地地分支行行，原开开户许可可证遗失失的，存存款人应应登报挂挂失并出出具遗失失证明，载明“由此引引起的一一切责任任自负”。符合变更更条件的的，中国国人民银银行当地地分支行行核准其其变更申申请，对对原开户户许可证证做收回回或者遗遗失处理理，颁发发新的开开户许可可证。不不符合变变更条件件的，中中国人民民银行当当地分支支行不核核准其变变更申请请。7、存款款人如何何申请变变更非临临时机构构临时存存款账户户？答：存款款人可申申请变更更账户名名称、原原开立该该账户提提供的证证明文件件，项目目部相关关信息。项目部相相关信息息变更的的，还应应填写变更以以建筑施施工

52、企业业名称后后加项目目部名称称开立临临时存款款账户申申请书附附页。因存款人人基本存存款账户户的存款款人名称称、存款款人法定定代表人人或负责责人姓名名变动导导致该临临时存款款账户原原核发的的开户许许可证记记载的存存款人名名称、账账户名称称、存款款人法定定代表人人或负责责人姓名名与系统统存储的的信息不不符的，存款人人应申请请对该账账户原核核发的开开户许可可证进行行补（换换）发。8、存款款人如何何申请临临时存款款账户展展期？答：存款款人需要要对其临临时存款款账户有有效期进进行变更更的，应应申请进进行临时时存款账账户的展展期。临临时存款款账户在在有效期期内的，存款人人可申请请进行展展期，但但展期后后的

53、临时时存款账账户有效效期距离离其首次次开立日日期不得得超过两两年。存款人申申请临时时存款账账户展期期，应填填写临临时存款款账户展展期申请请书，交回原原核发的的开户许许可证，原开户户许可证证遗失的的，存款款人应登登报挂失失并出具具遗失证证明，载载明“由此引引起的一一切责任任自负”，并报报送该临临时存款款账户开开立的全全套资料料，原提提供的开开立该临临时存款款账户的的证明文文件超出出有效期期的，还还应提供供其他延延续临时时存款账账户有效效期的证证明文件件。四、与银银行结算算账户使使用相关关的问题题1、各类类单位银银行结算算账户有有什么功功能？答：基本本存款账账户是存存款人的的主办账账户。存存款人日

54、日常经营营活动的的资金收收付及其其工资、奖金和和现金的的支取，应通过过该账户户办理。一般存款款账户用用于办理理存款人人借款转转存、借借款归还还和其他他结算的的资金收收付。该该账户可可以办理理现金缴缴存，但但不得办办理现金金支取。专用存款款账户用用于办理理各项专专用资金金的收付付。临时存款款账户用用于办理理临时机机构以及及存款人人临时经经营活动动发生的的资金收收付。临临时存款款账户支支取现金金，应按按照国家家现金管管理的规规定办理理。注册验资资的临时时存款账账户在验验资期间间只收不不付，注注册验资资资金的的汇缴人人应与出出资人的的名称一一致。2、个人人银行结结算账户户有什么么功能？答：个人人银行

55、结结算账户户用于办办理个人人转账收收付和现现金存取取。下列列款项可可以转入入个人银银行结算算账户：工资、奖金收收入、稿稿费、演演出费等等劳务收收入、债债券、期期货、信信托等投投资的本本金和收收益、个个人债权权或产权权转让收收益、个个人贷款款转存、证券交交易结算算资金和和期货交交易保证证金、继继承、赠赠与款项项、保险险理赔、保费退退还等款款项、纳纳税退还还、农、副、矿矿产品销销售收入入、其他他合法款款项。3、银行行结算账账户付款款生效日日的限定定是什么么？答：存款款人开立立单位银银行结算算账户，自正式式开立之之日起33个工作作日后，方可办办理付款款业务。但注册册验资的的临时存存款账户户转为基基本

56、存款款账户和和因借款款转存开开立的一一般存款款账户除除外；存存款人在在同一银银行营业业机构撤撤销银行行结算账账户后重重新开立立银行结结算账户户时，重重新开立立的银行行结算账账户除外外。（基基本存款款账户、预算管管理专用用存款账账户、临临时存款款账户的的开立日日期以人人民银行行的核准准日期为为准）。4、单位位从其银银行结算算账户支支付款项项给个人人银行结结算账户户应注意意什么事事项？从单位银银行结算算账户向向个人银银行结算算账户支支付款项项单笔超超过5万万元人民民币时，付款单单位若在在付款用用途栏或或备注栏栏注明事事由，可可不再另另行出具具付款依依据，但但付款单单位应对对支付款款项事由由的真实实

57、性、合合法性负负责。单位从其其银行结结算账户户支付给给个人银银行结算算账户的的款项，每笔超超过5万万元的，且付款款单位未未在付款款用途栏栏或备注注栏注明明事由的的，应向向其开户户银行提提供下列列付款依依据：代代发工资资协议和和收款人人清单，奖励证证明，新新闻出版版、演出出主办等等单位与与收款人人签订的的劳务合合同或支支付给个个人款项项的证明明，证券券公司、期货公公司、信信托投资资公司、奖券发发行或承承销部门门支付或或退还给给自然人人款项的的证明，债权或或产权转转让协议议，借款款合同，保险公公司的证证明，税税收征管管部门的的证明，农、副副、矿产产品购销销合同，其他合合法款项项的证明明。从单单位银

58、行行结算账账户支付付给个人人银行结结算账户户的款项项应纳税税的，税税收代扣扣单位付付款时应应向其开开户银行行提供完完税证明明。单位从其其银行结结算账户户支付给给个人银银行结算算账户的的款项每每笔超过过5万元元，并且且个人持持出票人人为单位位的支票票向开户户银行委委托收款款，将款款项转入入其个人人银行结结算账户户的；个个人持申申请人为为单位的的银行汇汇票和银银行本票票向开户户银行提提示付款款，将款款项转入入其个人人银行结结算账户户的，也也应出具具相应的的收款依依据。单位银行行结算账账户支付付给个人人银行结结算账户户款项的的，单位位银行结结算账户户的开户户银行应应认真审审查付款款依据的的原件，并留

59、存存复印件件；个人人银行结结算账户户的开户户银行应应认真审审查收款款依据的的原件，并留存存复印件件。复印印件按会会计档案案保管。存款人应应对其提提供的收收款依据据或付款款依据的的真实性性、合法法性负责责，付款款单位未未在付款款用途栏栏或备注注栏注明明事由并并且未提提供相关关依据或或相关依依据不符符合规定定的，银银行应拒拒绝办理理。个人持出出票人（或申请请人）为为单位且且一手或或多手背背书人为为单位的的支票、银行汇汇票或银银行本票票，向开开户银行行提示付付款并将将款项转转入其个个人银行行结算账账户的，应向开开户银行行出具最最后一手手背书人人为单位位且被背背书人为为个人的的收款依依据。4、储蓄蓄账

60、户是是否可以以办理转转账结算算？答：储蓄蓄账户仅仅限于办办理现金金存取业业务，不不得办理理转账结结算。客户通过过个人活活期储蓄蓄账户办办理第一一笔转账账支付业业务时，在相关关凭证上上的签章章即为确确认将该该账户转转为个人人银行结结算账户户。个人人合法收收入款项项可以转转入个人人活期储储蓄账户户。5、存款款人在账账户使用用过程中中还应该该注意哪哪些事项项？答：银行行应按规规定与存存款人核核对账务务。银行行结算账账户的存存款人收收到对账账单或对对账信息息后，应应及时核核对账务务并在与与银行约约定的期期限内向向银行发发出对账账回单或或确认信信息。存款人不不得出租租、出借借银行结结算账户户，不得得利用