公司平衡计分卡项目财务部战略图及目标描述

1、企业平衡计分卡项目财务部战略图及目标描述2月目标（objective） 指标（measure） 指标值（target） 行动方案（initiative）第1页开展全员“带队伍工程”，培养/留住/用好人才人才工程组织资本财务客户内部流程学习与成长IT资本提速发展，实现股东价值最大化GL1财务部战略图 080131高效完成财务和会计流程提升内部客户满意度C1保持与外部利益相关者良好关系 (政府银行投资者)C2合理控制部门费用预算F4高层：高质量汇报和提议，提供决议支持部门/二级单位：指导、分析、控制和服务产品成本良好外部沟通与资本运行落实经营目标，提供决议支持创新和完善成本管控制度、方法与工具降低

2、税务风险连续深化信息披露质量与水平外部利益相关者优化财务基础工作，确保财务汇报质量与效率强化财务信息化建设 提倡精益与创新相融文化领先理性、激情、超越有效开展财务分析强化资金运作与金融工具应用与支持，降低资金成本并满足资金需求完善会计与资金管理内部客户完善集团化财务管理模式连续优化内控和风险管理机制连续投资者关系管理深入了解业务，高效推进成本事先管理项目高效推行财务职能，提升赢利 能力,促进主营业务连续增加战略性配置财务预算，提升与业务计划匹配性P1强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理完善全方面成本管理F1F3P2P3P4P6P7保持健康现金流F2P8P9P10P11L2L3L4P5高层汇

3、报后第2页财务角度战略目标描述战略目标战略目标描述围绕“事业领先”计划，按照“三行动一工程”要求，结合”12585”财务工作思绪，以财务结果为导向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，并将财务管理触角延伸到企业各个生产经营领域，大力挖掘财务活动潜在价值，牵头成本事先，提升盈利能力。本目标支撑企业战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。依据企业经营发展目标，满足企业生产经营及资本性支出资金需求；依据企业经营发展目标，保持合理资金持有量；满足企业资金需求情况下，提升资金使用效率,灵活利用资金，降低融资成本。本目标支撑企业战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。全方面成本管理包含产品成

4、本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。加强产品成本控制，将材料成本控制在目标成本以内；经过严密资金保障计划，强化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对企业资金链影响,为企业发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税策划，争取各项优惠政策，努力降低企业税务成本。本目标支撑企业战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。.经过预算控制来推进部门费用管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中比重,提升部门费用使用效果。经过对部门费用控制来促进整个部门成本控制理念,促进部门工作效率和效果提升。本目标支撑企业战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。高效推行财

5、务职能,提升盈利能力,促进主营业务连续增加F1保持健康现金流F2完善全方面成本管理F3合理控制部门费用预算F4第3页客户角度战略目标描述战略目标战略目标描述经过提升财务核实和财务汇报及时性、准确性，客观、真实地反应企业财务情况和经营结果，为企业各项决议提供财务支持。加强基础管理工作，优化完善各项工作流程，提升工作效率和质量，为企业各项决议及时、准确地提供财务数据资料，为客户（内部和外部）提供高效优质服务，提升客户满意度。本目标支撑“F1-高效推行财务职能，提升赢利 能力,促进主营业务连续增加”。经过保持与投资者连续沟通和良好关系,建立长久和广泛投资者基础,提升资本市场形象,使企业股价估值合理,

6、在股票市场融资中取得理想溢价,在债券市场融资中取得较低融资利率;同时也促进企业整体形象和产品市场形象提升。经过保持与政府监管部门沟通和良好关系,取得监管部门长久认同,有利于企业快速获取各类资源,如政府补助,资本市场再融资审批效率等。经过提升信息披露质量和水平,加强投资者关系和债权人关系管理,加强与证券监管和税务监管等政府部门政策和业务交流,取得其指导帮助和支持,来抵达本战略目标。本目标支持企业战略目标“G-提速发展,实现股东价值最大化”。高效完成财务和会计流程提升客户满意度C1保持与外部利益相关者良好关系C2第4页内部流程角度战略目标描述战略目标战略目标描述确保业务预算准确性:市场部、发展规划

7、部、人力资源部、科技委分别对未来三年产品量价结构、投资、人力资源、产品开发提出详细业务计划。提升财务预算与业务计划匹配性有利于提升企业利润预测准确性，对企业经济效益进行分析，为企业领导决议提供参考信息；对未来三年现金流进行预测，主要目标是看未来三年现金流能否支撑固定资产、长久投资、技术开发费投入。本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提升内部客户满意度”。遵照PDC流程,形成完整工作循环周期,有利于推开工作质量螺旋式上升深入推进以财务考评为导向全方面预算管理：落实“两段式”考评，引入外部行业比较，关注企业风险控制，全力提升经营质量，努力落实经营目标确保各项目标完成。本目标支撑“F1-高效推行

8、财务职能，提升赢利 能力,促进主营业务连续增加”和“C1-高效完成财务和会计流程提升内部客户满意度”。为企业领导提供决议依据；反应企业经营运行特征，揭露存在问题。经过对标等反应企业在行业中地位和与行业先进水平差距；提出企业经营改进方法。本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提升内部客户满意度”。设计成本:新产品成本控制源头.按市场价格倒推目标设计成本,经过分析并制订目标占比确定对应目标;（微车75%；轿车78%）全程参加、跟踪、提供方法、财务分析、监控、预警等伎俩帮助目标设计成本达成。采购成本:以项目周期采购成本占比72.5%为目标, 建立整车大总成;发动机10大总成横向对标分析,透过财务分

9、析,支持采购成本降低,提升企业市场竞争力.配置成本：建立竞争车型配置成本对标分析包含成本价值、市场价值，分析、反应最具竞争力配置成本。成本控制体系:构建完善体系标准化、指标标准化、方法标准化三大标准成本控制体系。本目标支撑“F3完善全方面成本管理“。战略性配置财务预算,提升与业务计划匹配性P1强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理P2有效开展财务分析P3创新和完善成本管控制度、方法与工具P4第5页内部流程角度战略目标描述战略目标战略目标描述深入推进以产品为关键，以流程为根本，全员降本增效成本降低理念；培养先进成本意识和文化；以经济效益和管理效益助推企业经营目标实现；最大程度整合企业人力、费用

10、等资源，实现多部门相互协作高效率成本降低模式。本目标支撑“F3完善全方面成本管理“。金融服务网络工作推进可为经销商提供各种融资渠道，能有效处理经销商资金短缺问题，促进汽车销售增加。金融服务网络是在企业承诺见车见证回购前提下，银行给经销商一定授信支持，经过银行、第三方监管企业介入对融资车辆及合格证监管来躲避风险。由各产品销售企业牵头，宣传、推广金融服务网络，扩大金融服务网络覆盖范围；提升授信总额利用率及金融服务网络回款占比；优化金融服务网络体系，对标分析，引入新型融资方式，拓宽融资渠道。本目标主要支持企业战略目标P6强化金融工具应用与支持，有效满足资金需求。深入加强财务基础管理工作，明确影响企业

11、报表质量和报送效率关键控制点，采取优化方法，确保企业本部和各下属报表单位及时、准确地报送财务汇报。本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提升内部客户满意度”。经过全方面加强企业涉税务事务管理，合理策划企业税收方案，躲避企业税务风险。加强和完善基础管理工作，确保企业及时、准确地进行税收计算、申报和缴纳；明确企业税收风险控制关键点，合理进行税收策划，争取企业利益最大化；主动协调税企关系，享受国家相关税收优惠政策。本目标支撑“C2-保持与外部利益相关者良好关系(政府银行投资者)”和 “P11连续优化内控和风险管理机制“ 。深入了解业务，高效推进成本事先管理项目P5强化资金运作与金融工具应用与支持，

12、降低资金成本并满足资金需求P6优化财务基础工作，确保财务汇报质量和效率P7降低税务风险P8第6页内部流程角度战略目标描述战略目标战略目标描述连续提升信息披露质量和水平是对”保持与外部利益相关者良好关系”主要支撑。以客观公正作风,确保信息披露真实准确完成和及时；在监管框架下平衡强制性信息披露和主动性信息披露关系；最终抵达令监管部门和投资者满意、成为治理良好和信息透明上市企业。本目标支持企业战略目标“G-提速发展,实现股东价值最大化”和“C2-保持与外部利益相关者良好关系(政府银行投资者)”。加强投资者关系管理是对”保持与外部利益相关者良好关系”主要支撑。掌握企业战略、运行、财务及行业发展等方面信

13、息，建立与投资者互动沟通良好基础；经过电话会、接待、参观、一对一造访、投资者见面会、业绩公布会等各种形式，加强投资者对企业战略和运行动态了解；最终抵达提升资本市场形象、提升融资效率和降低融资成本目标。本目标支持企业战略目标”G-提速发展,实现股东价值最大化“和“C2-保持与外部利益相关者良好关系(政府银行投资者)”。经过优化财务内控和风险机制，促进财务工作标准化、规范化、制度化，从而提升企业财务工作质量。经过建立风险评价及预警体系，实施内控自查内控检验内控评价，连续优化内控和风险管理机制，提升内控管理水平，力争重大财务风险零发生；开展汇率风险研究，建立有效风险防范机制，为长安企业出口业务久远发

14、展奠定基础。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。连续深化信息披露质量与水平P9连续推进投资者关系管理P10连续优化内控和风险管理机制P11第7页学习与成长角度战略目标描述战略目标战略目标描述经过带队伍工程来提升财务人员业务水平，将企业双关心文化灌输到每个员工脑海中，让员工了解企业，了解企业，关心企业，与企业共同成长。开展全员“带队伍工程”，实施“四个一”计划，建立员工内部职业发展通道，稳定财务团体，提升财务人员综合素质，培养高素质财务管理人员。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。经过财务信息化，实现财务信息共享，从而提升企业决议能力和应对风险能力。跟进管理信息部信息

15、化建设行动方案，加强会计电算化管理，促进财务信息系统深化应用和提升。 本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。提倡精益与创新相融文化领先，塑造学习文化、速度文化、融合文化、创新文化、服务文化，丰富“理性、激情、超越”文化内涵，稳定队伍友好发展，提升员工企业文化认同度、满意度，提升员工承诺度。经过开展各式各样活动来提升员工对工作热情和对企业文化认同感。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。经过对财务集中管理，实现财务信息共享，从而提升企业风险应对能力，提升决议能力，进而提升企业经济效益。按照“简明、要害、有效”管控思绪，加强人员、信息、制度、风险管控，推进财务集中管理，促进

16、各单位财务信息真实性、完整性和及时性，实现集团财务信息共享，降低经营风险，提升集团财务管理水平。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。开展全员“带队伍工程”，培养、留住、用好人才L1强化财务信息化建设L2提倡精益与创新相融文化领先理性、激情、超越L3完善集团化财务管理模式L4第8页企业平衡计分卡项目财务部指标定义2月目标（objective） 指标（measure） 指标值（target） 行动方案（initiative）第9页战略目标: (F1)高效推行财务职能，提升盈利能力,促进主营业务连续增加衡量指标: EVA经济增加值衡量指标意图说明:培育企业资金成本理念和股东回报意识,，

17、健全和完善企业绩效考评体系衡量指标定义/计算公式: EVA税后净营业利润-资本成本税后净营业利润调整后资本平均资本成本率（5.5%)目标值设置起源和方法: 年度企业经营指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 季度衡量单位: 万元达成目标值责任人:何为关键点/假设: 1、采取股份全合并数据2、税后净营业利润净利润少数股东损益财务费用（1所得税税率（33%）；调整后资本平均全部者权益平均少数股东权益平均负债累计平均无息流动负债平均在建工程；平均无息流动负债平均流动负债累计平均短期借款平均一年内到期长久负债；衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表下一步: 数据搜

18、集流程：以季度财务报表数据为准 制订/同意衡量公式：税后净营业利润-资本成本税后净营 业利润调整后资本平均资本成本率（5.5%)1、指标定义模板-EVA经济增加值(企业指标)指标确定日期:/01目标值确定日期:/01115608时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值135471 第10页战略目标: (F1) 高效推行财务职能，提升盈利能力，促进主营业务连续增加衡量指标:净资产收益率衡量指标意图说明: 反应企业全部者权益投资酬劳率衡量指标定义/计算公式: 净资产收益率=净利润/平均净资产目标值设置起源和方法:年度部门考评指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:

19、财务部更新频率: 年衡量单位: %达成目标值责任人:何为关键点/假设: 衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表下一步: 净资产收益率=净利润/平均净资产*100%平均净资产=（年初净资产+年末净资产）/22、指标定义模板-净资产收益率指标确定日期:/01目标值确定日期:/018.79% 8.79%8.85%9.64%11.89%时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值9.7%9.6%8.85%8.89% 9.77% 12.04%8.99%9.88%12.17%9.72%8.95% 9.5%9.72%8.85%8.95%第11页战略目标: (F1)高效推

20、行财务职能，提升盈利能力,促进主营业务连续增加衡量指标: 销售收入衡量指标意图说明:企业销售产品、自制半成品而收到货款，可经过该指标增加衡量主营业务收入提升情况衡量指标定义/计算公式: 销售收入=销售产品数量产品单价目标值设置起源和方法: 企业战略规划目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 每个月衡量单位: 万元达成目标值责任人:何为关键点/假设: 1.数量指财务启票数量；2.产品单价为不含税财务启票价格3.不包含折扣折让衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表“主营业务收入净额”下一步: 无3、指标定义模板-销售收入(企业指标)指标确定日期:/01/07目标值

21、确定日期:/01/105418893 1460366 14033801101182 1453965时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值17808361790049 8910000600111041001641703484 第12页13战略目标: (F2)保持健康现金流衡量指标:现金流动负债比率衡量指标意图说明:以现金流量角度反应企业当期偿付短期付债能力，衡量企业当前财务能力。 衡量指标定义/计算公式: 现金流动负债比率年经营现金净流量流动负债目标值设置起源和方法:目标值设置责任人: 陈陵涛数据采集跟踪部门:财务部指标确定日期:/02目标值确定日期:/03更新频率

22、: 月度衡量单位: 百分比目标值达成责任人: 张敬阳关键点/假设: 关键点：现金指会计期未企业所拥有现金数额，包含现金和现金等价物，可从现金流量表中“现金及现金等价物期未余额”项目取得数据衡量指标信息是否存在:未现金流动负债比率=数据起源：财务报表下一步: 数据搜集流程：依据各期间财务现金流量报表进行指标计算分析制订/同意衡量公式：现金/流动负债4、指标定义模板-现金流动负债比率 9.98% 9.98% 25.01% -0.66% 25.02%时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值-36.92% -10.94% -30.24% -35.03% -36.92%第13页战略目

23、标: (F2)保持健康现金流衡量指标:应收帐款周转次数衡量指标意图说明:及时收回应收帐款,不但能够增强企业短期偿债能力,也反应出企业管理应收帐款方面效率衡量指标定义/计算公式: 应收帐款周转次数=主营收入/平均应收帐款目标值设置起源和方法:年度部门考评指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 年衡量单位: 次达成目标值责任人:何为关键点/假设: 衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表下一步: 应收帐款周转次数=主营收入/平均应收帐款平均应收帐款=(期初应收帐款余额+期末应收帐款余额)/25、指标定义模板-应收帐款周转次数指标确定日期:/01目标值确定日期:/

24、016.426.426.367.22 7.05时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值 6.5 7 7 7.27第14页战略目标: (F2)保持健康现金流衡量指标:存货周转次数衡量指标意图说明:存货周转次数好坏反应存货管理水平,周转速度越块,存货占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金、应收帐款等速度越快衡量指标定义/计算公式: 存货周转次数=主营成本/平均存货目标值设置起源和方法:年度部门考评指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 年衡量单位: 次达成目标值责任人:何为关键点/假设: 衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表下一

25、步: 存货周转次数=销售成本/平均存货平均存货=(期初存货余额+期末存货余额)/26、指标定义模板-存货周转次数指标确定日期:/01目标值确定日期:/0113.5913.59 12.83 16.17 15.35时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值1111.5 121212第15页16战略目标: (F2)保持健康现金流衡量指标:资产负债率衡量指标意图说明:衡量企业偿还长久负债能力，反应企业资产总额中，债权人提供资金所占比重，以及企业资产对债权人权益保障程度。 衡量指标定义/计算公式: 资产负债率负债总额资产总额目标值设置起源和方法:企业考评指标目标值设置责任人:陈

26、陵涛数据采集跟踪部门:财务部指标确定日期:.2.18目标值确定日:.2.25更新频率: 月度衡量单位: 百分比目标值达成责任人:张敬阳关键点/假设: 关键点：衡量指标信息是否存在:数据起源：财务报表下一步: 数据搜集流程：依据各期间财务报表进行指标计算分析制订/同意衡量公式：负债总额资产总额7、指标定义模板资产负债率 37.56% 37.56% 40.95% 46.38% 42.37%时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 55% 50%50%55%55%第16页战略目标:(F3)完善全方面成本管理衡量指标: 利润总额衡量指标意图说明: 该指标是企业在一定会计期间经营结果

27、，是评价企业管理层业绩主要指标衡量指标定义/计算公式: 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出目标值设置起源和方法: 年度企业经营指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 月度衡量单位: 万元达成目标值责任人:何为关键点/假设:股份合并数据 衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表下一步: 数据搜集流程：以季度财务报表数据为准 制订/同意衡量公式：营业利润+营业外收入-营业外支出8、指标定义模板-利润总额指标确定日期:/01目标值确定日期:/01时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值2243375818814881619355

28、522433724000062250130000190000240000第17页战略目标: (F3)完善全方面成本管理衡量指标: 成本费用占比衡量指标意图说明:该指标反应企业控制成本总量能力，表达企业成本管理效果衡量指标定义/计算公式: 成本费用占比=(主营业务成本+主营税金+期间费用)/主营收入目标值设置起源和方法: 年度企业经营指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 季度衡量单位: %达成目标值责任人:何为关键点/假设: 1、收入为主营业务收入净额2、计算范围包含：本部、河北、南京、江铃控股(不含股份)衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务报表下一步: 数

29、据搜集流程：以季度财务报表数据为准 制订/同意衡量公式：(主营业务成本+主营税金+期间费用)/主营收入9、指标定义模板-成本费用占比指标确定日期:/01目标值确定日期:/01时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值102.9%102.9%103.6%103.4%103.1%股份本部低于103.2%102.9%103.3%102.9%第18页 9、指标定义模板-成本费用占比时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值江铃控股 时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值南京长安 时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标

30、值三季度目标值四季度目标值河北长安99.8%100.23%100.01%99.56%99.8%126.1%116.96%126.02%124.4%126.1%116.03%116.14%123.03%123.03%低于低于低于100%113.32%99.5%99.4%99.2%99.3%104%102%102%100%122%122%122%122%第19页战略目标: (F4)合理控制部门费用预算衡量指标: 预算费用控制率衡量指标意图说明: 经过对部门费用控制来促进整个部门成本控制理念,促进部门工作效率和效果提升。衡量指标定义/计算公式: 预算费用控制率=季度费用实际发生额/季度费用控制指标目

31、标值设置起源和方法: 目标值设置起源于成本价格处目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:成本价格处更新频率: 季度衡量单位: 部门费用控制率达成目标值责任人:周小明关键点/假设: 合理下达季度费用控制指标衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 财务ERP系统下一步: 每季度搜集本部门费用发生情况发放费用指标卡指标确定日期:.1.1目标值确定日期:.1.1100% 100% 100% 100% 100%时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值小于100%小于100%小于100% 小于100%小于100%小于100%小于100%小于100%小于100%小于100%

32、小于100% 小于100% 小于100%小于100% 小于100%10、指标定义模板-预算费用控制率第20页战略目标: (C1)高效完成财务和会计流程提升内部客户满意度 衡量指标: 内部客户满意度衡量指标意图说明:以产品开发与订单管理两大关键流程优化促进部门协同效率衡量指标定义/计算公式: 内部客户满意度=两大流程满意度*a%+部门职能推行满意度*(1-a%)；满意度采取问卷调查方式目标值设置起源和方法:问卷调查统计数据；连续改进目标值设置责任人:倪尔科/陈陵涛/黎军/彭玉琪数据采集跟踪部门:管理信息部更新频率: 六个月衡量单位: 百分比达成目标值责任人:谢仁军/吴丁关键点/假设: 依据业务流

33、程和部门职责关键点，下游部门（客户方）对上游部门（服务方）满意程度衡量指标信息是否存在:需要重新搜集详细数据起源: 调查问卷统计数据下一步: 问卷设计11、指标定义模板内部客户满意度（企业指标）指标确定日期:/01目标值确定日期:/01 时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值 依据第一次调查结果确定第21页22战略目标: (C2)保持与外部利益相关者良好关系衡量指标:企业整体市值增加值衡量指标意图说明:衡量企业在资本市场中形象能力指标。以保持和提升企业在发展中企业资本市场整体形象和市场融资能力。衡量指标定义/计算公式:企业年末实际市值企业年末目标市值目标值设置起源

34、和方法:企业十一五发展规划目标值设置责任人:黎军数据采集跟踪部门:资本运行处指标确定日期:/01目标值确定日期:/02更新频率: 年度衡量单位: 亿元目标值达成责任人:冯亮关键点/假设: 1.企业年末目标市值=年初预计每股收益*预计行业市盈率2.预计行业市盈率依据经验值预计衡量指标信息是否存在:否数据起源：上市企业股票信息下一步: 1.资本运行处搜集行业市盈率相关主要信息； 2.资本运行处进行企业市值改变评价； 12、指标定义模板企业整体市值增加值 时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 增加值45(争取值)增加值0(保守值)增加值=179增加值50(争取值)增加值50(

35、争取值)增加值0(保守值)增加值0(保守值)第22页23战略目标: (C2)保持与外部利益相关者良好关系衡量指标:信用评级衡量指标意图说明:由资信评级机构 ,使用科学严谨调查和分析方法，对企业资产情况、履约各种承诺能力和信誉程度进行全方面评价，而且用简单明了符号或文字表示出来衡量指标定义/计算公式:由信用服务机构依据规范指标体系和科学评定方法，以客观公正立场，对被评定对象推行经济责任所负担能力及其可信程度进行评价，并以一定符号表示其信用等级 目标值设置起源和方法:目标值设置责任人: 陈陵涛数据采集跟踪部门:财务部指标确定日期:.2.18目标值确定日期:.2.25更新频率: 年衡量单位: 信用等

36、级证书目标值达成责任人:张敬阳关键点/假设: 关键点：衡量指标信息是否存在:短期融资券资信评级汇报数据起源：财务报表等下一步: 数据搜集流程：制订/同意衡量公式：13、指标定义模板 信用评级 AA 时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 AA 第23页24战略目标: (C2)保持与外部利益相关者良好关系衡量指标:税务评级衡量指标意图说明:由税务机关 ,依据企业恪守税收法律法规、纳税申报及缴纳等情况，使用科学严谨方法，对企业税收整体工作、纳税信用进行全方面评价，而且用简单明了符号或文字表示出来衡量指标定义/计算公式:由税务机关经过对企业税收整体工作、纳税信用进行全方面评价，

37、对企业诚信纳税等级用简单明了符号或文字表示出来。目标值设置起源和方法:企业税收工作目标目标值设置责任人:陈陵涛数据采集跟踪部门:会计管理处指标确定日期:01目标值确定日期:01更新频率:年衡量单位:信用等级证书目标值达成责任人:谢仁军关键点/假设: 衡量指标信息是否存在:是，企业以前年度纳税信用等级。数据起源：税务机关纳税信用等级评价下一步: 数据搜集流程：制订/同意衡量公式：14、指标定义模板 税务评级 A 时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 A A A 第24页25战略目标: (C2)保持与外部利益相关者良好关系衡量指标:监管部门评价衡量指标意图说明:衡量企业在资

38、本市场中形象能力指标。以保持和提升企业在发展中企业整体形象和资本市场融资能力。衡量指标定义/计算公式:深交所评价目标值设置起源和方法:企业十一五发展规划目标值设置责任人:黎军数据采集跟踪部门:资本运行处指标确定日期:/01目标值确定日期:/02更新频率: 年度衡量单位:次目标值达成责任人:冯亮关键点/假设: 1.深交所参考上市企业年度信息披露质量等综合情况来对企业进行评定;衡量指标信息是否存在:否数据起源：深交所评价信息下一步: 15、指标定义模板监管部门评价 时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 优异(挑战值)良好（确保值）优异(挑战值)优异(挑战值)优异(挑战值)良

39、好（确保值）良好（确保值）良好（确保值）第25页战略目标: （P2） 强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理衡量指标:预算达成率衡量指标意图说明:加强与业务部门沟通,提升工作效率衡量指标定义/计算公式: 预算达成率=达成年度预算目标指标个数/应达成年度预算目标指标个数目标值设置起源和方法:年度部门考评指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 年衡量单位: %达成目标值责任人:何为关键点/假设: 衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 年度预算指标下一步: 16、指标定义模板-预算达成率指标确定日期:/01目标值确定日期:/0160%时间整年目标值一季度目标值实际值二

40、季度目标值三季度目标值四季度目标值80%70% 90% 第26页战略目标:(P11)连续优化内控和风险管理机制衡量指标:重大财务风险零发生衡量指标意图说明: 连续优化内控和风险管理机制，力争重大财务风险零发生。衡量指标定义/计算公式: 目标值设置起源和方法:财务部提出连续优化内控和风险管理机制要求目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:财务部内控处更新频率:年度 衡量单位:件达成目标值责任人:周小明关键点/假设: 建立和完善财务风险防范体系。衡量指标信息是否存在:已经有详细数据起源: 经过内控自查、内控检验、内控评价反馈下一步: 完善风险评价及预警体系，加大实施内控自查内控检验内控评价力度。

41、17、指标定义模板-重大财务风险零发生指标确定日期:/01/01目标值确定日期:/12/3100000时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值 0 00 0 0 0 000000 0 0 0 重大财务风险=0第27页战略目标: （P5） 深入了解业务，高效推进成本事先管理项目衡量指标: 项目计划达成率衡量指标意图说明: 衡量成本事先项目完成情况衡量指标定义/计算公式: 项目实际完成/项目目标目标值设置起源和方法:依据成本事先项目设置情况决定目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门: 财务部更新频率: 年衡量单位: %达成目标值责任人:何为要点/假设: 成本领先项目经

42、济目标和工作目标是否完成。衡量指标信息是否存在:是详细数据起源: 项目责任人申报和审计部门核实下一步: 下一步骤举例: 18、指标定义模板-项目计划达成率指标确定日期:.01目标值确定日期:.01时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值67.7%70%80%85%第28页战略目标:(P6)强化资金运作与金融工具应用与支持，降低资金成本并满足资金需求衡量指标:信贷金融服务支持收入百分比衡量指标意图说明:该指标反应企业利用金融工具和金融产品能力，经过不停提升信贷金融服务支持收入百分比处理经销商资金短缺问题，促进汽车销售增加。衡量指标定义/计算公式:金融服务网络回款/汽车

43、销售收入（微车、轿车）目标值设置起源和方法:年度工作计划目标值设置责任人:彭玉琪指标确定日期:/01目标值确定日期:/01更新频率: 年度衡量单位: %达成目标值责任人:吴丁关键点/假设: 关键点：结合销售工作实际情况，针对不一样条件经销商采取多样化融资方式，最大程度利用金融产品促进销售，同时，经过规范操作流程加强监控力度躲避风险。衡量指标信息是否存在:信贷金融服务支持收入百分比=174908.26/1065807.26=16.41%详细数据起源: 业务报表下一步: 数据搜集流程：每年度搜集各相关数据对比。 制订/同意衡量公式：金融服务网络回款/汽车销售收入（微车、轿车）19、指标定义模板 -

44、信贷金融服务支持收入百分比数据采集跟踪部门:财务部 16.41%16.41%14.32%12.45%13.26%时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 20%20%18.4%16.29% 17.35%第29页30战略目标: (P6)强化资金运作与金融工具应用与支持，降低资金成本并满足资金需求衡量指标:财务费用最低衡量指标意图说明:衡量指标定义/计算公式:财务费用=利息支出目标值设置起源和方法:目标值设置责任人: 陈陵涛数据采集跟踪部门:财务部指标确定日期:.2.18目标值确定日期:.2.25更新频率: 月衡量单位: 万元目标值达成责任人:张敬阳关键点/假设: 关键点：衡量

45、指标信息是否存在:是数据起源：财务报表等下一步: 数据搜集流程：制订/同意衡量公式：20、指标定义模板 财务费用最低 187004772 4772414619073690时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 12096 31326805 18700第30页31战略目标：（P7）优化财务基础工作，确保财务汇报质量和效率 衡量指标:财务汇报及时率衡量指标意图说明:及时、准确地反应企业财务情况和经营结果衡量指标定义/计算公式: 财务报表及时报送次数/总次数，目标值设置起源和方法: 次数统计目标值设置责任人:陈陵涛数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 月度衡量单位: %达成目标值

46、责任人:谢仁军关键点/假设:正常报送时间，不含节假日提前或顺延衡量指标信息是否存在:是详细数据起源：南方汽车对财务报表报送质量考评下一步:各下属报表单位报表报送及时性和准确性21、指标定义模板-财务汇报及时率指标确定日期:/03目标值确定日期:/03 时间整年目标值一季度目标值二季度目标值三季度目标值四季度目标值100% 100%100%实际值100%第31页32战略目标:（P8）降低税务风险衡量指标:税务优惠政策利用率(预算额)衡量指标意图说明:降低企业税务风险，争取企业税收优惠政策衡量指标定义/计算公式: 企业税务风险次数，税收优惠额度目标值设置起源和方法:企业考评指标目标值设置责任人:陈

47、陵涛数据采集跟踪部门:财务部更新频率: 年度衡量单位: 金额达成目标值责任人:谢仁军关键点/假设:结合企业情况，降低企业税务风险，争取税收优惠衡量指标信息是否存在:是详细数据起源：财务报表下一步:研究税务政策，降低税务风险，主动争取税收优惠22、指标定义模板-税务优惠政策利用率（预算额）指标确定日期:/03目标值确定日期:/03 5238时间整年目标值一季度目标值二季度目标值三季度目标值四季度目标值 2300 实际值 第32页33战略目标: (P9)连续深化信息披露质量与水平衡量指标:信息披露无重大差错衡量指标意图说明:衡量企业信息披露珠平,保持良好外部关系,以维持企业在资本市场中形象.衡量指

48、标定义/计算公式:出现重大差错次数目标值设置起源和方法:企业十一五发展规划目标值设置责任人:黎军数据采集跟踪部门:资本运行处指标确定日期:/01目标值确定日期:/02更新频率: 年度衡量单位:次目标值达成责任人:冯亮关键点/假设: 1.因信息披露错误造成企业股票正常交易停牌2个交易日以上;2.因信息披露错误受到监管部门处罚.衡量指标信息是否存在:否数据起源：下一步: 23、指标定义模板信息披露无重大差错 时间整年目标值Q1目标值实际值Q2目标值Q3目标值Q4目标值 0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值

49、）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）0（确保值）第33页战略目标: (L1)开展全员“带队伍工程”，培养/留住/用好人才 衡量指标: 战略岗位能力达标率衡量指标意图说明: 衡量企业战略岗位员工数量是否到位、员工能力素质是否达标。 衡量指标定义/计算公式: 达标战略岗位数 / 战略岗位数目标值设置起源和方法:目标值设置责任人: 倪尔科数据跟踪提供部门:人力资源部指标确定日期: /01/10目标值确定日期: /01/10更新频率: 年度衡量单位: 百分比目标值达成责任人:周小明关键点/假设:衡量指标信息是否存在:不存在数据起源：人力资源

50、部ERP-HR系统下一步: 1、明确战略岗位及说明书 2、建立岗位能力模型，明确达标标准24、指标定义模板 战略岗位能力达标率 时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值60 第34页战略目标: (L3)提倡精益与创新相融文化领先 理性、激情、超越衡量指标:企业文化认同度衡量指标意图说明: 该指标用于衡量企业员工对长安企业文化认同，从数据上能够检验企业在企业物质文化、制度行为文化和精神文化建设上取得效果。衡量指标定义/计算公式: 企业文化认同度（全部指标完全认同数全部指标认同数80全部指标基本认同数60全部指标不确定数20）/（参加调查人员总数50）目标值设置起源和方

51、法: 企业考评指标目标值设置责任人:倪尔科数据采集跟踪部门:企业文化中心更新频率: 六个月衡量单位: 达成目标值责任人:周小明关键点/假设: 对完全认同以100计算，对不认同以0计算，公式中数字50表示整个问卷一共50道题。问卷总量为份，按照集团本部6个片区职员人数百分比下发，中干占20，干部40，工人40。衡量指标信息是否存在:企业文化认同度：66.68详细数据起源: 50道问卷题，员工对各项问卷指标认同度下一步: 25、指标定义模板企业文化认同度指标确定日期:/01/05目标值确定日期:/01/05 60% 66.68%时间整年目标值一季度目标值实际值二季度目标值三季度目标值四季度目标值

52、65% 75% 72.5%70% 70% 75% 80% 77.5%80%60%第35页企业平衡计分卡项目财务部行动方案定义2月目标（objective） 指标（measure） 指标值（target） 行动方案（initiative）第36页行动方案名称 K1三年战略滚动预算所支撑战略目标名称（P1）战略性配置财务预算,提升与业务计划匹配性项目责任人倪尔科项目牵头部门财务部项目参加部门市场部、发规部、科技委、人力资源部等单位项目开始时间4月项目结束时间每年5月项目连续总时间连续项目目标描述（财务、非财务，对相关指标影响）：为企业决议提供参考风险：量价规划风险里程碑日期里程碑描述每年4月搜集未

53、来三年量价结构资料、投资计划、研发费用、人力资源费用等资料每年5月依据前提条件完成三年滚动财务预算行动方案定义模板-K1关于里程碑填写要求：对于项目周期大于3个月行动方案，标准上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；第37页行动方案名称 K2推进基于战略、客户、竞争标杆开展财务对标分析所支撑战略目标名称（P3）有效开展财务分析项目责任人倪尔科项目牵头部门财务部项目参加部门市场部、企业办等项目开始时间项目结束时间每个月10日项目连续总时间连续项目目标描述（财务、非财务，对相关指标影响）风险：里程碑日期里程碑描述每个月1

54、0日每个月10日完成上一个月分析，形成月度财务分析，作为企业经营活动阶段性总结。行动方案定义模板-K2关于里程碑填写要求：对于项目周期大于3个月行动方案，标准上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；第38页行动方案名称 K3建立和完善财务风险防范体系；最优经验管理复制所支撑战略目标名称(P11)连续优化内控和风险管理机制项目责任人倪尔科项目牵头部门财务部项目参加部门财务部项目开始时间.01项目结束时间.12项目连续总时间12个月项目目标描述（财务、非财务，对相关指标影响）：经过建立风险评价及预警体系，实施内控自查内控

55、检验内控评价，连续优化内控和风险管理机制，提升内控管理水平，力争重大财务风险零发生。风险：里程碑日期里程碑描述04月从事后控制、事中控制向事前控制推移，加强风险识别能力，重视源头控制。07月完善风险评价及预警体系，加大实施内控自查内控检验内控评价力度。10月建立覆盖全部业务风险监控、评价和预警系统 ；经常性监督、检验与评价机制以及严格责任追究机制通畅汇报渠道。12月进行年度财务风险防范体系总结和分析，提出改进方法。行动方案定义模板-K3关于里程碑填写要求：对于项目周期大于3个月行动方案，标准上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月行动方案，最低每个月必须

56、有一个里程碑；第39页行动方案名称 K4汇率风险研究所支撑战略目标名称(P11)连续优化内控和风险管理机制项目责任人柏刚项目牵头部门财务部项目参加部门国际企业项目开始时间1月1日项目结束时间12月31日项目连续总时间12个月项目目标描述（财务、非财务，对相关指标影响）：经过有效防范汇率风险，提升出口产品盈利能力，从而改变国际企业亏损局面，争取利润最大化。风险：里程碑日期里程碑描述1-2月锁定远期结汇汇率。2-3月适时提升产品价格。2-12月改变定价模式，以人民币为定价基础,以锁定远期结汇汇率折算美元价格或欧元价格。1-12月开展外汇理财,如福费廷出口押汇。 行动方案定义模板-K4关于里程碑填写

57、要求：对于项目周期大于3个月行动方案，标准上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；第40页行动方案名称 K5体系-目标-方法；四维成本管理；完善成本管控方法与工具所支撑战略目标名称（P4）创新和完善成本管控制度、方法与工具项目责任人倪尔科项目牵头部门股份财务部项目参加部门采购部、汽研院、各工厂技术处项目开始时间.1项目结束时间.12项目连续总时间12个月项目目标描述（设计成本控源头、采购成本增效益、配置成本强竞争、三大致系是保障）风险：部门间协同能力里程碑日期里程碑描述.1确定完善行动方案.4完成并下达全部新产品目标

58、设计成本占比指标.7完成并下达全部新产品配置成本对标分析.9完成建立整车大总成;发动机10大总成横向对标分析.12完善三大致系行动方案定义模板-K5关于里程碑填写要求：对于项目周期大于3个月行动方案，标准上每个月应设一个里程碑节点，最低每个季度必须有一个里程碑；对于项目周期不到3个月行动方案，最低每个月必须有一个里程碑；第41页行动方案名称 K6组织实施财务体系负责成本事先项目所支撑战略目标名称（P5）深入了解业务，高效推进成本事先管理项目项目责任人倪尔科项目牵头部门财务部项目参加部门财务部项目开始时间项目结束时间每个月10日项目连续总时间连续项目目标描述（财务、非财务，对相关指标影响）风险：受企业经营政策和面临市场形势发生改变影响而无发完成里程碑日期里程碑描述每个月10日统计项目截至上个月底完成情况，汇总项目进展监控表并做出点评，提出改进提议，督促分解计划尽快推进每双周召开项目推进例会每单月召开成本事先推进月度会议每双月召开成本事先向企业老总汇报大会每六个月召开成本事先六个月总结大会每年召开成本事先年度总结表彰大会和推进大会行动方案定义模板-K6关于里程碑填写要求：对于项目