XX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度试行(doc 16)

1、XXXX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行)Q/XXXX 09.01.01-20051目的的为了做好好资金计计划的编编制，合合理使用用资金 ，特制制定本制制度。2适用用范围本管理规规定适用用集团以以及集团团所有下下属公司司资金计计划的管管理。3职责责3.1集团、子集团团、子公公司财务务部门事事先拟定定资金计计划并报报集团资资金部。3.2集团资资金部汇汇总平衡衡后制定定统一资资金计划划。4管理理内容资金计划划是指企企业货币币资金收收支计划划，它是是根据公公司未来来一定时时期的销销售、生生产、开开发、基基本建设设以及投投资计划划，预计计这一时时期内货货币资金金的收支支状况，并进行行货币

2、资资金综合合平衡的的计划。4.1 资金金计划编编制程序序编制资金金收支计计划实行行自下而而上编报报，和自自上而下下下达执执行的程程序（见见附图11、附图图2）。4.1.1公司司各部门门按年、季、月月编制本本部门货货币资金金收支计计划并报报本公司司资金部部门（附附表1、附表22）。4.1.2公司司资金部部门审查查、汇总总各部门门计划后后经本公公司领导导批准上上报上级级子集团团资金部部门或集集团公司司资金部部 (附附表3) 。4.1.3子子集团资资金部门门审核汇汇总所属属子公司司收支计计划后，统一上上报集团团公司资资金部。集团公公司资金金部汇总总子集团团、直管管子公司司收支计计划并综综合平衡衡后上

3、报报分管总总裁批准准，统一一安排各各子集团团、子公公司收支支计划（附表44、附表表5）。4.1.4子集集团、子子公司资资金部门门层层下下达本集集团或本本公司的的年、季季、月货货币收支支计划，直到公公司各部部门。4.2资资金计划划的内容容4.2.1资资金收入入4.2.1.11销售售收入：公司销销售部门门依据各各种销售售条件及及收款期期限，编编列可收收（兑）现计划划数。4.2.1.22劳务务收入：公司生生产部门门收受同同业产品品代为加加工，依依公司收收款条件件及合同同规定编编列可收收（兑）现计划划数。4.2.1.33退税税收入：财务部部门依据据申请退退税进度度，编列列可退税税计划数数。计划划可退税

4、税虽非实实际退现现，但因因能抵缴缴现金支支出，得得视同退退现。4.2.1.44其他他收入：凡无法法直接归归属上项项收入都都属于其其他收入入，包括括废料收收入、营营业外收收入等。其计划划数额在在十万元元以上者者，均应应加说明明。4.2.2资资金支出出4.2.2.11资本本支出4.2.2.11.1土地：集团资资金部依依据购地地支付计计划编列列资金开开支计划划。4.2.2.11.2房屋建建筑物：基建部部门依据据兴建工工程进度度，预计计所需支支付资金金编列资资金支付付计划。4.2.2.11.3机器设设备：公公司采购购部门依依据采购购计划和和进度，预计支支付资金金编列支支付计划划。4.2.2.22偿还还

5、借款支支出资金部门门根据长长期借款款、短期期借款的的还款期期限、利利息支付付方式以以及新的的融资的的计划，预计归归还的本本金和利利息编列列支付计计划。4.2.2.33材料料支出公司采购购部门按按照生产产计划编编列外购购商品的的资金使使用计划划。4.2.2.44薪资资支出公司工资资管理部部门依据据工资、奖金制制度及产产销计划划、最近近实际发发生数等等资料，斟酌预预计编列列支付计计划。4.2.2.55制造造费用支支出子公司生生产管理理部门依依据生产产计划，参照以以往年度度、月份份制造费费用占生生产量的的比例推推算编列列。4.2.2.66 税税款支出出公司财务务部门依依据销售售计划，参照以以往年度度

6、、月份份税款支支出占销销售额的的比例预预计所需需支付资资金编列列支付计计划。4.2.2.77期间间费用4.2.2.77.1销售费费用：公公司销售售部门依依据销售售、营业业计划，参照以以往年度度、月份份销售费费用占销销售额、营业额额的比例例推算编编列。4.2.2.77.2管理费费用：集集团公司司集团办办及各下下属子公公司办公公管理部部门参照照以往实实际数及及管理工工作计划划编列。4.2.2.77.3财务费费用：公公司资金金部门依依据资金金融资情情况，核核算利息息支付编编列。4.2.2.88其他他支出凡不属于于上列各各项的支支出都属属于“其它支支出”，其计计划数额额在十万万元以上上者，均均应加以以

7、说明。4.3银银行借款款及其它它集团公司司资金部部根据整整个公司司的收支支计划、资本结结构，合合理计划划安排融融资包括括短期借借款、长长期借款款等，以以保证公公司经营营所需资资金。4.4资资金计划划的控制制4.4.1各公公司于月月、季、年末编编制本公公司的资资金收支支计划执执行情况况表（附附表6、附表77），并并根据资资金收支支计划执执行情况况表，检检查本公公司各部部门资金金计划执执行情况况，分析析偏离计计划的原原因，提提出解决决问题的的应对办办法，报报上级子子集团公公司资金金部门或或集团资资金部（附图33）。4.4.2 子子集团资资金部门门审核汇汇总所属属子公司司资金收收支计划划执行情情况后

8、上上报集团团资金部部。4.4.3 集团公公司资金金部根据据子集团团、直管管子公司司财务部部门上报报的资金金计划执执行情况况表汇总总编制资资金计划划执行情情况报告告，并且且分析计计划偏离离的原因因，提出出提高资资金计划划执行效效果的建建议。汇汇总报告告分管总总裁（附附表8、附表99、附图图4）。4.4.3报告告经分管管总裁批批准后资资金部下下达各子子集团、子公司司执行。5 其其它 中中国最大大的资料料库下载载5.1本规定定由集团团资金部部负责解解释与修修改。5.2本规定定自总裁裁批准签签发之日日起执行行。版 次第一版批 准 人人日期有效期限限审核部门门负责人人日期起草部门门负责人人日期起草部门门

9、集团财务务部起 草 人日期附表1XXXXX控股集集团用款款计划表表计划部门门： 年 月月 日 报出收报单位位：资金金部门 年月 日日 收到到序号用款项目目上年同期期数计划金额额形 式式批准金额额审批人备注现金银行存款款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划单位位负责人人： 资金负负责人： 部门门负责人人： 制制表人：附表2XXXXX控股集集团用款款计划表表 年 月月 日 报出收报单位位：资金金部门 年月 日日 收到到序号用款部门门计划金额额形 式式批准金额额审批人备注现金银行存款款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划

10、单位位负责人人： 资金负负责人： 复核核人： 制表人人：XXXXX控股集集团资金金收入、支出计计划表计划单位位：年月日日单单位：元元项目上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）审批数备注期初现金金、借记记卡和银银行存款款收入金额销售收入入劳务收入入退税收入入其他收入入收入合计计支出金额土地房屋建筑筑物机器设备备偿还借款款支出其中：本金支支出利息息支出支出小计计：材料支出出薪资支出出税款支出出制造费用用其他支出出经营支出出合计：期间费用用：管理费用用销售费用用财务费用用费用小计计：现金余缺缺银行借款款及其它它银行存款款和现金金附表3审批人： 计划划单位负负责人： 资金负负责人： 制表表人：XXX

11、XX控股集集团用款款计划汇汇总表附表4 收报单单位：资资金部 序号用款公司司计划金额额（元）批准金额额 （元）备注1234567891011121314151617181920合计审批人： 资金金部负责责人： 制表人人:v序号单位名称称收入计划划额年（季、月）批准收入入额 备注1234567891011121314151617181920合计计XXXXX控股集集团收入入计划汇汇总表 附表5单位位：元审批人： 资金金部负责责人： 制表人人:XXXXX控股集集团用款款计划执执行情况况表单位名称称：日期期：序号（季、月月）计划划用款项项目审批金额额实际用款款剩余金额额超支金额额备注123456789

12、1011121314151617181920合计计划单位位负责人人： 资资金负责责人： 复核人人： 制制表人：附表6附表7XXXXX控股集集团收入入计划执执行情况况表单位名称称：日日期：序号收入计划划额年（季、月月）实际收入入额差异差异率备注1234567891011121314151617181920合计计划单位位负责人人： 资金负负责人： 复核核人： 制表人人：附表8XXXXX控股集集团用款款计划执执行情况况汇总表表单位名称称：日期期：序号用款公司司审批金额额实际用款款剩余金额额超支金额额备注1234567891011121314151617181920合计审批人： 资金金部负责责人：制表人人：附表9XXXXX控股集集团收入入计划执执行情况况汇总表表日期：单位：元序号单位名称称收入计划划额年（季、月）实际收入入额差异差异率备注1234567891011121314151617181920合计审批人: 资资金部负负责人：制表表人：附图1子公司总经理批复子公司资金部门部门收支计划部门收支计划部门收支计划部门收支计划注：虚线线为上报报线，实实线为下下达线，以下同同。图1子子公司资资金计划划编制流流程图附图2分管总裁集团资金部子集团收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划图2集集团资金金计划编编制流程程图附图3子公司