生产制造型企业薪酬福利管理流程

1、XX公司内控文件员工薪酬酬管理目的规范公司司内部工工资发放放程序，提高公公司内部部效率，确保每每月工资资及时、准确完完整地被计提提，发放及记录。适用范围围本流程适适用于内内地公司司所有员员工发放放的工资资。流程责任任人人力资源源部相关文档档人事资资料表根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。考勤记记录根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。部门工工资汇总总表根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。工资支支付明细细表个人所所得税汇汇总表根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。个人所所得税申申报表统一在在网上申申报。录用审审批单转正审审批单加薪及及晋升审审批表离职申申请表离职交交接

2、单根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。保险变变更通知知单根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。请假单单根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。逾期借借款扣款款通知根据公公司详细细情况制制定，不不设计范范本。流程说明明XX公司内控文件编号步骤说明明部门人员控制活动5.1人事系统统介绍公司人力力资源部部每月11日至66日进行行前一个个月工资资统计核核算，110日申申请工资资款进行行支付。普通员工工的录录用审批批单经经部门经经理、人人力资源源部部长长、COOO审批批；部门门部长的录用审审批单经总经经理审批批；普通员工工的转转正审批批单经经部门经经理、人人力资源源部部长长、COOO审

3、批批；部门门部长的的转正正审批单单经总经理理审批；普通员工工的加加薪及晋晋升审批批表经经部门经经理、人人力资源源部部长长、COOO审批批；部门门部长的的加薪薪及晋升升审批表表经总总经理审审批；部门间员员工调配配需变更更人事事资料表表部门门信息时时，普通通员工的的内部部调配审审批单经部门门经理、人力资资源部部部长、CCOO审审批；部部门部长长的内内部调配配审批单单经总总经理审审批；普通员工工离职职申请表表经部部门经理理、人力力资源部部部长、COOO审批；部门部部长的离职申申请表经总经经理审批批；经审批的的离职员员工的离职交交接单= 1 * GB3由其本本部门直直接上司司签字确确认该辞辞职人员员工

4、作、物品交交接是否否完成；= 2 * GB3行政部部签字确确认办公公用品都都已经回回收；= 3 * GB3财务部部负责员员工借款款的人员员确认该该辞职人人员所有有借款均均已还清清；如未收到到各个部部门确认认完毕的的离职职交接单单，人人事专员员应在人事资资料表中的离离职人员员汇总表表中标明明，暂不不发该离离职员工工的最后后一个月月的工资资。以上单据据若审批批手续不不完整，人事薪薪酬专员员将相关关单据转转回有关关人员，要求其其完成审审批程序序后再做做提交。以上原始始审批单单据均采采用事前前连续编编号管理理，确保保资料完完整性。人力资源源部COO总经理部门部长长人事及薪薪酬专员员5.2考勤统计计员统

5、计计考勤记记录每月1号号生产部部门中的的考勤统统计员及及管理部部门中的的行政专专员根据据每个人人员打卡卡记录及及各类请假单单，汇汇总完成成上月相相关部门门的考考勤记录录后，按部门门分类转转交给相相关部门门部长。部门部长长根据各各类请假假单审阅阅确认考考勤记录录中所所管辖部部门人员员数量及及其出勤勤情况（年假，病假等等）。确定一一致后将将确认的的部门考考勤表再再发给车车间考勤勤统计员员或管理理部门行行政专员员，并抄抄送给人人事部门门人事及及薪酬专专员，使使人事及及薪酬专专员确定定当月人人头数量量。生产部门门管理部门门各个部门门考勤统计计员行政专员员部长5.3人事及薪薪酬专员员复核各各部门人人数及

6、出出勤数据据人数：人事及薪薪酬专员员将收到到的考考勤记录录中各各部门人人员数量量与当期期人事事资料表表中在在职人员员部门人数数信息核核对。核核对一致致后，以以考勤勤记录人数为依依据进行行工资核核算；若若不一致致，要与与考勤统统计员及及行政专专员进行行查找直直至一致致。出勤数：人事及薪薪酬专员员根据由由各个部部门部长长确认的的部门考考勤记录录，查看看人力资资源部门门留存的的相关支支持性文文件（年年假，病病假，等等）复联联及考勤勤卡，并并最终汇汇总当月月人员休休假审批批单及当当年休假假汇总信信息，形形成全公公司每月月exccel版版考勤勤记录，以此此出勤数数为工资资计算依依据。人力资源源部人事及薪

7、薪酬专员核对5.4编制工工资支付付明细表表人力资源源部人事事及薪酬酬专员编编制工工资支付付明细表表。工资支支付明细细表包包括工资资明细、个人所所得税计计算、社社会保险险，该表表格所有有的公式式和固定定信息都都用密码码保护，只有人人事及薪薪酬专员员有权更更改。人力资源源部人事及薪薪酬专员员5.5发放工资资条人事及薪薪酬专员员打印出出工资条条，于每每月100号由员员工领取取。员工工若发现现工资单单与入账账金额不不相符或或其他任任何疑问问可以在在每月220日前前到人力力资源部部门查询询。如有有差误必必须有人人力资源源部长审审批的支支持性文文件。人力资源源部人事及薪薪酬专员员5.6录入系统统财务部长长

8、将人力力资源部部副总经经理提供供的工工资支付付明细表表交给工工资会计计进行账账务处理理。工资资会计录录入用友友系统【总总账模块块】-【凭证新新增】：1）、计计提工资资凭证：a) 借借：管理理费用/制造费费用/生生产成本本等科目目贷：应付付工资b) 借借：应付付工资贷：应交交税金2）、代代扣保险险凭证：借：应付付工资贷：其他他应付款款（养老老保险/医疗保保险/失失业保险险/住房房公积金金）3）、计计提单位位承担社社保凭证证：借：管理理费用贷：其他他应付款款（养老老保险/医疗保保险/工工伤保险险/生育育保险/失业保保险/住住房公积积金）若有差异异，工资资会计要要及时报报告给财财务部长长，要求求人力

9、资资源部门门进行核核查说明明。工资的发发放是由由银行出纳纳根据工资支支付明细细表发发放现金金，工资资会计在在用友系统统【总账账模块】中生成成：借：应付付工资贷：银行行存款每周财务务部长根根据工工资支付付明细表表，进进入用友友系统【总账模模块】中中的【凭凭证查询询-会计计分录序序时簿】对凭证证银行科科目，金金额项目目信息是是否正确确进行审审核，确确认无误误，点击击【审核核】。若若错误则则返回给给工资会会计进行行更正。之后，财财务部长长进入【总账系系统】中中的【凭凭证过账账】选择择界面，挑选出出已经复复核无误误的凭证证确认过过账点击击【开始始过账】，系统统自动将将该分录录过入总总账。财务部财务部工

10、资会计计财务部长长审核5.7财务部与与人事部部门对账账财务每月月8日之之前与人人力资源源部门就就应付未未付工资资余额应付工资资科目对对账：应付工资资余额=本期计计提工资资总额+暂扣离离职手续续不全人人员工资资总额如有差异异，要求求人力资资源部门门进行及及时核查查，在下下月调整整。财务部人力资源源部工资会计计人事及薪薪酬专员员5.8填写个个人所得得税汇总总表人事部薪薪酬福利利专员依依据最终终版工工资支付付明细表表编制制个人所所得税汇汇总表。按照照个人所所得税率率分类填填写工资资总额，人员数数量，各各档税率率应缴个个人所得得税。人力资源源部人事及薪薪酬专员员5.9复核个个人所得得税汇总总表人力资源

11、源部长复核核个人人所得税税汇总表表，与与工资资支付明明细表中个人人所得税税总额核核对一致致后，打打印并签签字确认认转交给给财务部部税务会会计。人力资源源部部长审核5.100形成个个人所得得税申报报表财务部税税务会计计复核个人所所得税汇汇总表税金总总额与用用友系统统中当月月入账代代扣代缴缴个人所所得税金金额一致致后，填填写个个人所得得税申报报表申申报。财务部税务会计计5.111复核个个人所得得税申报报表，向税务务申报税务会计计将填写写完整的的个人人所得税税申报表表及经经人力资资源部长长签字确确认的个人所所得税汇汇总表提交给给财务部部长，财财务部长长与用友友系统应应交税金金-个人人所得税税余额核核

12、对，确确认正确确签字后后，依据公公章管理理要求，由行政政部印章章保管员员加盖公公章后，出纳向向银行提提交付款款，税务务会计到到税务局局大厅进进行申报报。财务部部长复核5.122录入支付付个人所所得税凭凭证税务会计计从人事事及薪酬酬福利专专员处获获得个人所所得税汇汇总表计算算表，复复核个人人所得税税计算是是否正确确，并在在用友【总账模模块】-【凭证证新增】中核算算个人所所得税的的系统中中录入的的应交税税金的余余额核对对无误后后，在个个人所得得税计算算表中签签字确认认，填写写银行行报销/付款申申请表，提交交财务部部长审批批。（详详见银行行支付流流程）银行出纳纳付款完完毕后在在银行付款款/报销申请请表、个人人所得税税申报表表盖【XXXXX年XXX月XXX日转转账付讫讫】章，交于税税务会计计生成：借：应交交税金个人所所得税贷：银行行存款财务部财务部税务会计计银行出纳纳5.133复核凭证证与过账账凭证财务部长长根据银银行付款款/报销销申请表表及个人人所得税税申报表表审核核系统录录入结果果，以确确保录入入金额、科目、期间的的正确性性，如有有差异提提请录入入人修改改，财务务部长审审核无误误后进行行过账。财务部部长复核审批5.144文件归档档人力