库存管理办法2

1、江苏安捷机电技术有限公司为加强公司库存管理，规范库存的采购、耗用、销售与核算等，根据国家和集团公司的有关规定，结合公司经营需要，特制定本办法。自有库存货实际入库的管理（一）购进得库存商品入库前必须办理验收入库手续。1 核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致；2 观察包装完好程度，并清点实物数量；3 完成实物品质检查；4 完成上述工作后业务部门填制“入库通知单（自制）”，一式三份，业务部门、仓库和财务部门各执一份。（二）验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。（三）验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。（四）按实收数量入库，并记录实物账卡。二 自有库存货实际出库的管理（一）发出存货之前

2、，业务部门必须填制“出库通知单（自制）”，出库单司指示仓库发货的指令必须加盖公章，未办理出库手续，一律不得发货。（二）出库单以仓库为主体分顺序编号，并按下列程序运作：1 本单一式三份，业务部门、仓库和财务部门各执一份；2 完成出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章；3 发货并经清点完毕，应盖“货已全部发出”章；4 仓库内所有存货，没有出库指令，均不准出库，禁止以白条抵库。三 自有库仓储要求（一）库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。（二）仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。（三）仓库保管员应履行以下基本

3、职责：4页脚内容江苏安捷机电技术有限公司1严格禁止无关人员进入仓库，因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同；2 定期检查消防器材，更新、补充消防物料；3保持库房清洁卫生，库容整齐、美观；4注意门锁安全，贵重物品应设内库存放；5 经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。四 寄售、代销的货品出入库管理按自营商品出入库管理办法。五 自营商品购销未实际出入库的管理六 存货的账务、清查及处置管理定，低值易耗品领用采用一次摊销法核算。（二）购入的存货须及时查验入库、办理保险，并由专人负责管理仓单、保单和记录、统计、保管存货的详细资料；公司业务和财务间应建立相互配合、相互制约的内部控

4、制制度，做到信息互通，资料、单据传递及时；财务部门应设置存货总分类账，并按存货的类别和规格设置存货明细分类账，及时、客观、准确地反映存货的增减变动情况。（三） 存货明细分类账记账时应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则：1根据入库通知单记收入，出库通知单记发出，有关指令资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询；2账页不准撕毁，遇有改错，可划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液；3 4 启用账簿时，应在账簿封面载明公司名称、年度、在启用页内载明账簿名称、启用时期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。调换记账人员时，应注明交接日期，并由

5、移交人、交接人和监交人签名或盖章；4页脚内容江苏安捷机电技术有限公司5 意见，仓库做减少账务记录，财务部门做有关账务处理。七 应经常对库存进行分析，根据存货状态、存货结构、存货规模、存仓时适销商品应及时研究处理意见，以减轻库存压力。八 财务部门应对存货进销存各个环节及时跟踪，严格审单，对于不合理、不合规、不合法、不充分以及手续不健全的单据，应坚持原则，不予办理有关财务手续。九 财务部门在进行进出货的账务处理时，应在摘要中注明每笔业务的合同号或发票号等，一经确定，应保持其延续性，以便查询。十 定期盘点清查制度，以随时了解存货状态，确保存货完整性。仓库保管至少每半年应联合对货物进行一次全面实地清查盘点，并出具盘点报告。十一 对于其他单位代管的存货，业务部门每月末应向代管单位进行函证核对，核对后的询证函交财务以核实库存。十二 根据年末存货盘点核对情况，财务部门应组织仓库保管部门、负责采目提取存货跌价准备。十三 备的账面余额。成书面记录后，才能进行相应的账务处理。十四 当存在以下一项或若干项情况时，由仓库保管部门会同财务部门提出期损益，一次性予以核销：4页脚内容江苏安捷机电技术有限公司（一）已经霉烂变质的存货；（二）其他足以证明无使用价值和转让价值的存货。十五 存货定