某银行并购贷款管理办法

1、第一章总则第一条为规范农业银行并购贷款业务运作，加强风险管理，促进并购贷款业务的健康发展，根据国家有关法律法规、银监会商业银行并购贷款风险管理指引、中国农业银行信贷管理基本制度等有关制度，以及并购业务的特点，制定本办法。第二条本本办法所所称并购购，是指指境内企企业（以以下简称称“并购方方”）通过过受让现现有股权权、认购购新增股股权，或或收购资资产、承承接债务务等方式式以实现现合并或或实际控控制已设设立并持持续经营营的目标标企业（以以下简称称“目标企企业”）的交交易行为为。并购可在并并购方与与目标企企业之间间直接进进行，也也可由并并购方通通过其专专门设立立的无其其他业务务经营活活动的全全资或控控

2、股子公公司间接接进行。并购方、目目标企业业以及并并购交易易涉及的的关联企企业，统统称为并并购交易易各方。第三条本本办法所所称并购购贷款，是是指农业业银行向向并购方方或其子子公司（以以下简称称“借款人人”）发放放的，用用于支付付并购交交易价款款的贷款款。第四条并并购贷款款业务要要遵循“依法合合规、审审慎经营营、风险险可控、商商业可持持续”的原则则。依法合规是是指并购购贷款业业务的开开展和运运作必须须遵守国国家法律律法规、监监管规定定、相关关政策和和农业银银行的相相关规定定。审慎经营是是指要全全面深入入了解并并购业务务，针对对并购贷贷款业务务比一般般信贷业业务更复复杂、风风险性更更高的特特点，将将

3、经济资资本和综综合效益益相平衡衡的理念念落实到到业务经经营管理理中。风险可控是是指要通通过严格格准入条条件、开开展全面面尽职调调查、加加强专业业审查、规规范贷后后管理等等全过程程的风险险控制，有有效控制制信贷风风险。商业可持续续是指并并购业务务不仅要要实现并并购双方方企业优优势互补补、带来来良好的的经济效效益，对对农业银银行而言言，还要要做到收收益能够够覆盖风风险，在在获取贷贷款收益益的同时时实现并并购重组组财务顾顾问收入入等综合合收益。第五条并并购贷款款业务原原则上由由总行审审批。第六条对对并购贷贷款的基基本管理理要求按按照中中国农业业银行信信贷基本本制度、中中国农业业银行法法人客户户信贷业

4、业务基本本规程等等相关制制度执行行。第七条对对农业银银行提供供并购贷贷款的并并购交易易，原则则上应由由我行担担任或与与其他中中介机构构共同担担任并购购重组财财务顾问问，通过过参与并并购交易易设计和和实施，提提高对并并购交易易风险的的控制能能力。第二章并并购贷款款的一般般性规定定第八条并并购贷款款的借款款人为经经工商行行政管理理机关核核准登记记的具备备贷款资资格的企企业法人人。第九条并并购贷款款业务应应符合以以下基本本条件：（一）优先先选择世世界5000强、中中央直属属大型国国有企业业、总行行授权书书中规定定的优势势行业重重点客户户、实行行名单制制管理的的支持类类客户以以及总行行认可的的其他客客

5、户作为为并购方方开展的的并购交交易；（二）并购购方依法法合规经经营，信信用状况况良好，没没有信贷贷违约、逃逃废银行行债务等等不良记记录，信信用评级级在AAA级以上上（含）；（三）并购购双方符符合国家家产业政政策和我我行信贷贷投向的的要求；（四）并购购交易合合法合规规，涉及及国家产产业政策策、行业业准入、反反垄断、国国有资产产转让、上上市公司司收购等等事项的的，应按按适用法法律法规规和政策策要求，取取得有关关方面的的批准和和履行相相关手续续；（五）并购购方与目目标企业业之间具具有较高高的产业业相关度度或战略略相关性性，并购购方通过过并购能能够获得得目标企企业的研研发能力力、关键键技术与与工艺、商

6、商标、特特许权、供供应或分分销网络络、产能能、土地地使用权权、稀缺缺资源等等战略性性资源以以提高其其核心竞竞争能力力。第十条并并购贷款款原则上上用于并并购境内内注册的的目标企企业。涉涉及跨境境并购的的，由总总行组织织调查、审审批。第十一条并购的的资金来来源中，包包括农业业银行在在内的商商业银行行并购贷贷款总额额所占比比例不应应高于550%。第十二条并购贷贷款期限限和还款款方式。根根据并购购交易的的完成时时间，以以及并购购完成后后目标企企业及并并购方的的生产经经营周期期、预期期现金流流、信用用状况等等因素合合理确定定贷款期期限。并并购贷款款期限一一般不超超过5年。对对于一年年期以内内的短期期并购

7、贷贷款，可可以采用用一次性性还本付付息，或或一次还还本、分分期付息息，或分分期还本本付息等等还款方方式；对对于一年年期以上上的中长长期并购购贷款，原原则上应应采用分分期还本本付息的的还款方方式。第十三条并购贷贷款的定定价。根根据中国国人民银银行和农农业银行行利率管管理的有有关规定定，在考考虑成本本、风险险和综合合收益的的基础上上，结合合同业定定价水平平和与客客户在并并购重组组财务顾顾问业务务等方面面的合作作情况，合合理确定定并购贷贷款的利利率。第十四条并购贷贷款授信信及额度度管理。并并购贷款款纳入客客户授信信管理，在在已核定定的授信信额度内内审批；需增加加授信额额度或核核定新客客户授信信额度的

8、的，可与与并购贷贷款业务务审批合合并进行行。借款款人在农农业银行行信用余余额仅为为并购贷贷款的，根根据并购购贷款方方案审批批要求和和借款人人还款进进度，借借款人原原审批授授信额度度随还款款金额逐逐年自动动减少，若若借款人人无新的的业务需需求，可可不再逐逐年核定定客户授授信额度度。借款款人在农农业银行行有其他他信贷业业务的，按按规定每每年核定定客户授授信额度度。第十五条并购贷贷款的担担保规定定。（一）借款款人应提提供充足足的能够够覆盖并并购贷款款风险的的担保，包包括保证证担保、抵抵押担保保、质押押担保以以及其他他符合法法律规定定的担保保形式。前前述担保保方式可可以单独独使用，也也可以组组合使用用

9、。（二）以目目标企业业股权质质押时，应应追加其其他合法法有效的的担保。原原则上应应同时将将目标企企业的资资产抵押押给我行行，以防防止股权权价值落落空。股股权价值值的确定定方法如如下：1、目标企企业为上上市公司司或其股股权有公公开交易易市场的的，其股股权质押押价值以以评估前前一年最最低市场场交易价价格与我我行本次次股权并并购评估估价值之之间的较较低值确确定；2、目标企企业为非非上市公公司的，其其股权价价值按其其对应的的有效净净资产价价值与我我行本次次股权并并购评估估价值之之间的较较低值确确定。本款所称有有效净资资产所所有者权权益无无形资产产（建设设用地使使用权除除外）待摊费费用待待处理资资产损失

10、失递延延资产合理预预计的可可能会形形成损失失但未反反映在资资产负债债表的或或有负债债。（三）以并并购方专专门设立立的无其其他业务务经营活活动的全全资或控控股子公公司作为为借款人人的，应应要求并并购方或或其实际际控制人人提供连连带责任任担保。（四）采用用保证担担保的，除除应符合合中国国农业银银行信贷贷业务担担保管理理办法的的基本要要求外，保保证人信信用等级级应为AAA级（含含）以上上。第三章贷贷款流程程第十六条并购贷贷款业务务的运作作流程比比照中中国农业业银行法法人客户户信贷业业务基本本规程规规定执行行。基本本流程为为：客户户申请与与受理尽职调调查信贷业业务审查查、审议议与审批批信贷业业务实施施

11、信贷业业务发生生后管理理（不良良贷款管管理）信用收收回。第一节业业务申请请与受理理第十七条客户营营销。各各级行客客户部门门（包括括大客户户部、公公司业务务部、机机构业务务部、房房地产信信贷部、三三农对公公业务部部等，下下同）在在营销并并购贷款款和并购购重组财财务顾问问业务过过程中，根根据业务务需要，可可以请求求总行和和一级分分行投资资银行部部门提供供支持，实实行系统统联动、联联合营销销。第十八条客户申申请。借借款人可可以向农农业银行行的客户户部门提提出并购购贷款的的书面申申请，其其内容主主要包括括企业基基本情况况、并购购交易的的基本情情况、申申请并购购贷款的的金额、期期限、用用途、担担保方式式

12、、还款款来源及及方式等等。第十九条借款人人提出申申请时需需提供以以下基本本资料原原件或复复印件：（一）年检检合格的的营业执执照、组组织机构构代码证证。国家家规定的的特殊行行业，须须提供有有权部门门的许可可证、核核准书或或备案文文件；按按规定需需取得环环保许可可证明的的，必须须提供有有权部门门出具的的环保许许可证明明；（二）公司司章程、验验资证明明、股权权证明等等；（三）有权权部门颁颁发的贷贷款卡（证证）；（四）有效效的税务务登记证证明，必必要时应应要求客客户提供供近二年年税务部部门纳税税证明资资料复印印件；（五）法定定代表人人身份证证明书及及必要的的个人信信息；客客户公章章与法定定代表人人、财

13、务务负责人人签字样样本；（六）近三三年财务务年报与与近期财财务报表表，成立立不足三三年的客客户，提提交自成成立以来来年度的的报表；根据法法律和国国家有关关规定财财务报告告须经审审计的，应应提供具具有相应应资格的的会计师师事务所所出具的的审计报报告；国国家法律律法规虽虽无明确确规定，但但农业银银行认为为申请人人的财务务报告有有必要经经过注册册会计师师审计的的，也可可以要求求客户聘聘请具有有相应资资格的会会计师事事务所对对财务报报告进行行审计；（七）关于于贷款还还款资金金来源的的安排、还还款计划划和按期期偿还贷贷款本息息的承诺诺；（八）保证证人、抵抵（质）押押物的有有关权证证和书面面文件；（九）并

14、购购交易方方案或商商业计划划书；（十）根据据法律法法规或公公司章程程要求，应应由股东东（大）会会、董事事会或其其他有权权机构批批准有关关并购交交易及申申请贷款款的决议议、文件件或具有有同等法法律效力力的文件件或证明明；（十一）并并购交易易履行相相关审批批手续的的进度说说明及有有权部门门出具的的批准文文件；（十二）自自筹资金金筹措方方案及落落实资金金来源的的证明材材料；（十三）农农业银行行要求提提供的其其他资料料。借款人应出出具书面面承诺，对对提供资资料的真真实性、完完整性、准准确性负负责。借款人还应应协助我我行取得得目标企企业的基基本资料料，包括括但不限限于：企企业法人人营业执执照、法法人代码

15、码证、法法定代表表人证明明文件；公司章章程；近近三年财财务年报报与近期期财务报报表，成成立不足足三年的的客户，提提交自成成立以来来年度的的报表等等。第二十条根据我我行客户户分层经经营管理理制度，由由并购方方管理行行的客户户部门受受理客户户申请。（一）总行行客户部部门负责责受理其其直接开开发、直直接管理理客户的的并购贷贷款业务务；（二）一级级分行客客户部门门负责受受理除总总行直接接开发、直直接管理理客户之之外的其其他客户户的并购购贷款业业务。客户部门应应对借款款人及并并购交易易的内容容进行初初步调查查，认定定是否具具备受理理条件。根根据初步步认定结结果、年年度信贷贷规模、并并购贷款款风险限限额控

16、制制等情况况，决定定是否受受理其申申请。对对不同意意受理的的并购贷贷款申请请，应及及时通知知申请人人。第二节尽尽职调查查第二十一条条受理理客户申申请后，客客户部门门应牵头头组建尽尽职调查查小组。小小组负责责人应有有3年以上上并购从从业经验验，在业业务开办办初期，也也可以由由有5年以上上信贷从从业经验验的人员员担任。小小组成员员包括相相关各级级行客户户经理，以以及调查查行投资资银行部部门人员员。没有有成立投投资银行行部门的的一级分分行，可可以请示示总行投投资银行行部提供供技术支支持。第二十二条条尽职职调查小小组应采采取分工工协作的的方式，客客户经理理和投行行人员各各自承担担相应职职责：（一）客户

17、户经理全全面负责责尽职调调查报告告的撰写写，对贷贷款的可可行性进进行全面面分析评评价；（二）投行行人员重重点对并并购交易易方案及及实施、目目标企业业股权估估值等与与并购交交易有关关的内容容进行分分析，出出具专业业意见。第二十三条条对情情况比较较复杂的的并购贷贷款业务务，分行行自身调调查评估估能力有有限的，可可以申请请总行客客户部门门、投资资银行部部协助调调查。调调查主责责任仍由由分行客客户部门门承担。第二十四条条根据据并购交交易的复复杂程度度和所涉涉及的行行业、技技术等方方面内容容，可以以聘请律律师事务务所、会会计师事事务所、资资产评估估事务所所等中介介机构进进行有关关调查、出出具专业业意见，

18、通通过书面面合同明明确中介介机构的的法律责责任。尽尽职调查查小组可可以在尽尽职调查查中使用用该中介介机构的的结论，但但尽职调调查的相相应责任任仍由尽尽职调查查小组承承担。第二十五条条尽职职调查小小组应遵遵循勤勉勉尽责、诚诚实信用用的原则则，对并并购交易易各方以以及并购购交易的的内容进进行全面面调查，以以获取真真实、全全面、客客观的信信息，提提出信贷贷业务实实施的可可行性意意见和建建议，为为贷款审审查、审审议、审审批提供供依据。如果调查小小组已经经履行了了必要的的调查程程序，但但受时间间、客户户等客观观因素限限制仍无无法完全全获得所所需的资资料，可可以基于于已有资资料进行行分析判判断、做做出结论

19、论，但须须将无法法获得的的资料、已已采取的的资料收收集措施施、无法法获得的的原因、以以及由此此带来的的风险等等情况在在调查报报告中详详细说明明。第二十六条条尽职职调查小小组除调调查分析析一般信信贷业务务要求的的相关内内容外，还还应围绕绕并购交交易各方方及并购购交易方方案，重重点分析析评估以以下几方方面风险险：（一）战略略风险，包包括但不不限于：并购双双方的产产业是否否相关，在在战略、管管理、技技术、市市场、资资源等方方面是否否存在协协同效应应；并购购后的战战略规划划和业务务发展计计划是否否具有可可行性，能能否提升升企业价价值；并并购方是是否制定定预案以以应对并并购后可可能出现现的不利利情况。（

20、二）法律律与合规规风险，包包括但不不限于：并购交交易各方方是否具具备并购购交易主主体资格格；并购购交易是是否按有有关规定定已经或或即将获获得批准准，并履履行必要要的登记记、公告告等手续续；法律律法规对对并购交交易的资资金来源源是否有有限制性性规定；担保的的法律结结构是否否合法有有效并履履行了必必要的法法定程序序；借款款人对还还款现金金流的控控制是否否合法合合规；贷贷款人权权利能否否获得有有效的法法律保障障；与并并购、并并购融资资法律结结构有关关的其他他方面的的合规性性。（三）经营营及财务务风险，包包括但不不限于：并购交交易价格格是否合合理反映映目标企企业价值值，是否否存在定定价过高高的问题题；

21、并购购完成后后目标企企业及并并购方的的生产经经营及未未来现金金流能否否保持稳稳定增长长；并购购中使用用的固定定收益类类工具对对并购贷贷款还款款来源可可能造成成的影响响；并购购贷款的的还贷资资金来源源是否落落实，是是否会受受到汇率率和利率率变动的的影响；如果以以借款人人从目标标企业获获得的股股利分红红作为第第一还款款来源，目目标企业业的分红红策略能能否保证证股利分分红的稳稳定性和和充足性性；如果果并购方方与目标标企业存存在关联联关系，尤尤其是并并购方与与目标企企业受同同一实际际控制人人控制，是是否存在在内部关关联交易易对并购购贷款的的安全性性构成威威胁。（四）整合合风险，并并购后新新的管理理团队

22、是是否有能能力通过过战略、组组织、资资产、业业务、人人力资源源及文化化等方面面的整合合实现协协同效应应；（五）涉及及跨境并并购的，还还应分析析国别风风险、汇汇率风险险、资金金过境风风险等。情情况复杂杂的，可可聘请有有资质的的专业律律师，出出具专业业的法律律意见。第二十七条条尽职职调查小小组对目目标企业业的股权权价值进进行估值值，应遵遵循谨慎慎、客观观、公正正的原则则，选择择恰当的的方法合合理确定定目标企企业股权权的估值值范围，并并以此作作为判断断并购双双方交易易价格是是否合理理的依据据。股权价值评评估的常常用方法法见附件件一。第二十八条条尽职职调查小小组应在在全面分分析与并并购有关关的各项项风

23、险的的基础上上，进行行审慎的的财务分分析，对对并购完完成后并并购双方方或并购购后新企企业的未未来现金金流和关关键财务务指标进进行测算算，评估估借款人人的还贷贷能力。第二十九条条尽职职调查小小组在财财务分析析测算的的基础上上，应进进行关键键因素的的敏感性性分析，包包括经营营收入、成成本、分分红政策策、利率率、汇率率、折现现率等。同同时，还还应充分分考虑各各种可能能出现的的不利情情况对并并购贷款款风险的的影响，估估计影响响的程度度，提出出风险控控制措施施。不利利情况包包括但不不限于：（一）并购购双方受受国内外外经济环环境、宏宏观调控控、行业业等因素素影响，未未能实现现预期的的经营业业绩及现现金流；

24、（二）并购购双方的的治理结结构不健健全，管管理团队队不稳定定或不能能胜任；（三）并购购后并购购方与目目标企业业未能产产生协同同效应；（四）并购购方与目目标企业业存在关关联关系系，尤其其是并购购方与目目标企业业受同一一实际控控制人控控制的情情形。第三十条对于金金额较大大、情况况较复杂杂、关系系重大的的并购贷贷款业务务，客户户部门可可以提请请召开部部门协调调会，对对有关问问题进行行研究协协商。第三十一条条尽职职调查小小组在全全面评估估并购贷贷款风险险的基础础上，提提出基本本贷款方方案，包包括：贷贷款金额额、期限限、利率率、担保保方式、提提款条件件及计划划、还款款计划等等。第三十二条条调查查结束后后

25、，尽职职调查小小组应将将在调查查中收集集、形成成的各种种资料进进行整理理，形成成尽职调调查工作作底稿，作作为贷款款资料备备查，并并妥善保保管。工工作底稿稿要真实实、准确确、完整整地反映映尽职调调查工作作，为尽尽职调查查报告提提供充分分的依据据。第三十三条条尽职职调查小小组完成成尽职调调查后，应应出具尽尽职调查查报告（报报告提纲纲见附件件二），参参加尽职职调查的的投行人人员还应应出具独独立的专专业意见见。（一）尽职职调查报报告应文文字简洁洁、明确确，引用用的数据据应当有有资料支支持，做做出的判判断应清清晰明确确、有理理有据、合合乎逻辑辑。应说说明调查查涵盖的的期间、调调查范围围、调查查内容、调调

26、查程序序和方法法。如果果调查受受到限制制，应说说明原因因并分析析由此带带来的影影响，提提示风险险。（二）投行行的专业业意见主主要包括括：对并并购交易易方案进进行总体体评价，对对目标企企业股权权进行估估值并提提出合理理估值区区间，对对与并购购有关的的风险进进行分析析并提出出风险控控制措施施。第三十四条条尽职职调查小小组负责责人作为为调查经经办人、客客户部门门负责人人作为调调查主责责任人在在尽职调调查报告告上签字字后，填填制信贷贷资料交交接清单单，连同同全部信信贷资料料移送信信贷管理理部门审审查并办办理信贷贷资料交交接、登登记手续续。投资银行人人员出具具的专业业意见，由由经办人人、处室室负责人人、

27、部门门负责人人签字确确认后，同同时移送送信贷管管理部门门审查。第三节审审查、审审议和审审批第三十五条条信贷贷管理部部门负责责并购贷贷款的审审查，充充分揭示示信贷业业务风险险，并提提出可行行的风险险控制措措施，为为信贷审审议和审审批提供供依据。第三十六条条信贷贷管理部部门对客客户部门门移交的的信贷资资料与信信贷资料料交接清清单进行行逐一核核对无误误后，结结合投资资银行部部门出具具的专业业意见，按按要求进进行审查查。审查查时应重重点审查查以下内内容：（一）并购购交易是是否符合合我行并并购贷款款的准入入条件；（二）并购购交易是是否合法法合规。涉涉及国家家产业政政策、行行业准入入、反垄垄断、国国有资产

28、产转让、上上市公司司收购等等事项的的，是否否已经或或即将按按适用法法律法规规和政策策要求取取得有权权部门的的批准，并并履行必必要的登登记、公公告等手手续；（三）除并并购贷款款以外的的其他资资金来源源是否合合法、合合规，以以及对并并购贷款款还款来来源会造造成何种种影响；（四）对于于并购方方与目标标企业存存在关联联关系，尤尤其是并并购方与与目标企企业受同同一实际际控制人人控制的的情形，应应重点审审查并购购交易的的目的是是否真实实，并购购交易价价格是否否合理；（五）并购购后企业业的竞争争优势、治治理结构构、经营营管理状状况如何何，是否否有后续续重大投投资计划划，并购购方是否否有能力力对并购购后企业业

29、进行战战略、组组织、业业务、文文化、人人力资源源等方面面的整合合，实现现协同效效应；（六）财务务测算模模型是否否审慎合合理，参参数选择择是否有有理有据据，测算算结果是是否准确确；（七）贷款款金额、期期限、利利率水平平确定是是否合理理，还款款来源是是否充足足，与还还款计划划是否匹匹配；（八）贷款款担保是是否合法法、足值值、有效效，抵（质质）押率率设定是是否符合合规定；（九）调查查报告对对各项风风险的揭揭示是否否全面、合合理，提提出的风风险防控控措施是是否完备备、有效效；（十）对于于目标企企业或其其控股股股东在我我行有贷贷款的，还还应审查查并购交交易对我我行原有有贷款还还款来源源、还款款能力和和还

30、款意意愿的影影响。第三十七条条信贷贷管理部部门在审审查中认认为信贷贷资料不不全、调调查内容容不完整整的，可可要求尽尽职调查查小组补补充完善善。第三十八条条审查查结束后后，信贷贷审查经经办人和和主责任任人在审审查报告告（审查查表）上上签字后后，按有有关规定定提交贷贷审会审审议、有有权审批批人审批批。第四节合合同签订订及贷款款发放第三十九条条贷款款审批后后，由经经营行客客户部门门按批复复的要求求落实放放款条件件。一级级分行信信贷管理理部放款款审核岗岗负责对对放款条条件的落落实情况况进行审审核，审审核同意意后经营营行方可可与借款款人签订订借款合合同。因因同业竞竞争或其其他特殊殊情况确确需在合合同签订

31、订后落实实放款条条件的，应应将放款款条件在在合同中中明确约约定，由由经营行行客户经经理按合合同约定定督促客客户落实实到位并并经一级级分行放放款审核核岗审核核同意后后方可放放款。第四十条借款合合同中应应约定保保护农业业银行利利益的关关键条款款，包括括但不限限于：（一）提款款条件以以及与贷贷款支付付使用相相关的条条款，提提款条件件应至少少包括并并购方自自筹资金金已足额额到位和和并购合合规性条条件已满满足等内内容；（二）对借借款人或或并购后后企业重重要财务务指标的的约束性性条款；（三）对借借款人特特定情形形下获得得的额外外现金流流用于提提前还款款的强制制性条款款。额外外现金流流包括但但不限于于以下来

32、来源：1、首次公公开发行行新股或或增发股股票所筹筹得资金金的一定定比例；2、出售资资产所得得扣除对对同类资资产的再再投资后后所余净净收入；3、债务发发行的收收益；4、借款人人因保险险理赔以以及其他他或有事事项发生生所得的的净收入入等。（四）对借借款人或或并购后后企业的的主要或或专用账账户的监监控条款款；（五）确保保农业银银行对重重大事项项知情权权或认可可权的借借款人承承诺条款款。第四十一条条在借借款合同同中，应应通过本本办法第第四十条条所述的的关键条条款约定定在并购购双方出出现以下下情况时时可采取取的保护护农业银银行利益益的风险险控制措措施：（一）重要要股东的的变化；（二）重大大投资项项目变化

33、化；（三）营运运成本的的异常变变化；（四）品牌牌、客户户、市场场渠道等等的重大大不利变变化；（五）产生生新的重重大债务务或对外外担保；（六）重大大资产出出售；（七）分红红策略的的重大变变化；（八）抵（质质）押物物价值或或保证人人担保能能力发生生重大不不利变化化；（九）影响响企业持持续经营营的其他他重大事事项。第四十二条条经营营行客户户部门负负责落实实放款手手续，放放款审核核岗负责责审核落落实情况况。一般般情况下下，除限限制性条条款落实实情况外外的其他他放款手手续，包包括合同同规范性性审核、担担保落实实情况审审核内工工作由经经营行放放款审核核岗负责责。放款款审查岗岗逐条落落实放款款手续后后，方能

34、能办理用用信手续续。第四十三条条并购购贷款应应单设会会计科目目进行核核算，具具体由财财务会计计部门负负责制定定。第五节贷贷后管理理及后评评价第四十四条条根据据客户分分层经营营管理制制度，并并购方的的管理行行承担客客户的整整体风险险控制与与把握，属属地经营营行承担担客户的的日常贷贷后经营营管理。管管理行、经经营行客客户部门门按照农农业银行行贷后管管理的相相关规定定和借款款合同约约定进行行贷后管管理。信信贷风险险经理对对贷款风风险状况况进行实实时监控控，并定定期进行行风险分分析。第四十五条条经营营行客户户部门对对并购贷贷款业务务的贷后后管理重重点是：（一）账户户监管。要要求借款款人在农农业银行行开

35、立资资金监管管专用账账户；如如果并购购后目标标企业得得以继续续存续的的，目标标企业也也应在农农业银行行开立资资金监管管专用账账户。经经营行应应委托目目标企业业的开户户行代为为管理。对借款人的的资金监监管专用用账户，管管理重点点是：监监督贷款款和自筹筹资金的的使用，确确保用于于并购交交易对价价款项的的支付；监督日日常资金金支付和和往来；监督还还款资金金的到位位情况，确确保还款款资金安安全，按按期还贷贷。对目标企业业的资金金监管专专用账户户，管理理重点是是：监督督日常资资金支付付和往来来；监督督企业分分红资金金，确保保对借款款人的分分红部分分及时划划转到借借款人在在农业银银行开立立的资金金监管专专

36、用账户户。（二）监督督并购交交易的完完成情况况，督促促并购股股权交易易合法有有效变更更。（三）要求求借款人人定期报报送借款款人、担担保人的的财务报报表以及及需要的的其他资资料。（四）按照照合同条条款的要要求，对对并购后后企业的的生产经经营、财财务状况况、公司司管理、资资信状况况等情况况进行跟跟踪检查查，确保保合同条条款的有有效落实实。（五）持续续监督担担保情况况，评价价担保人人的持续续担保能能力，抵抵（质）押押物的完完整性、安安全性和和足值性性。第四十六条条管理理行客户户部门对对下级行行客户部部门贷后后管理工工作（包包括客户户维护）负负有指导导、监督督职责。其其主要职职责是：（一）组织织所辖行

37、行客户部部门成立立客户经经理组，制制定贷后后管理方方案并组组织落实实；（二）指导导、督促促经营行行客户部部门完成成第四十十五条（二二）、（三三）、（四四）、（五五）款的的贷后管管理工作作。（三）组织织所辖行行客户部部门建立立定期联联系协调调机制，沟沟通相关关信息；（四）通过过信贷管管理系统统实时监监测客户户用信情情况，按按规定参参加贷后后检查；（五）会同同有关部部门制定定不良信信贷资产产处置方方案，并并组织实实施。第四十七条条授信信执行部部门或信信贷管理理部门通通过信贷贷管理系系统监测测客户用用信情况况，根据据需要进进行现场场检查，对对重点客客户或重重点项目目可实行行定期检检查，并并根据检检查

38、结果果向客户户部门提提出进一一步加强强贷后管管理的具具体要求求。第四十八条条并购购贷款存存续期内内，总行行和一级级分行客客户部门门应每年年对其受受理的并并购贷款款项目进进行贷款款后评价价，比较较实际经经营效益益和现金金流与评评估测算算值的差差异，评评价并购购交易是是否达到到预期效效果，关关注借款款合同中中关键条条款的履履行情况况，提出出贷款管管理建议议。第四十九条条贷款款到期、提提前还款款（合同同约定的的强制性性提前还还款情况况除外），或或者出现现展期、逾逾期、不不良等情情况，比比照农业业银行相相关制度度执行。第四章部部门职责责第五十条按照客客户分层层、部门门分工原原则，并并购贷款款业务的的开

39、展和和管理，由由各级行行客户部部门、投投资银行行、信贷贷管理和和风险管管理等多多个部门门分别承承担相应应职责。第五十一条条客户户部门的的主要职职责是：（一）负责责辖内直直管客户户并购贷贷款业务务和并购购重组财财务顾问问业务的的营销；（二）组织织开展并并购贷款款尽职调调查；（三）开展展贷款后后评价；（四）牵头头组织直直管客户户的贷后后管理。第五十二条条投资资银行部部门的主主要职责责是：（一）总行行投资银银行部负负责制定定全行并并购业务务及并购购贷款的的发展规规划以及及管理办办法，明明确业务务发展策策略、业业务运作作流程及及管理要要求等；（二）配合合客户部部门开展展并购贷贷款业务务营销；（三）组织

40、织开展辖辖内并购购重组财财务顾问问业务的的营销和和运作；（四）牵头头组织专专业支持持团队，参参与并购购贷款尽尽职调查查，发表表专业意意见。第五十三条条信贷贷管理部部门的主主要职责责是审查查并购贷贷款业务务。第五十四条条法律律事务部部门的职职责是审审查具体体业务的的法律合合同文本本；根据据需要，对对单项并并购贷款款业务出出具法律律意见。第五十五条条风险险管理部部门的主主要职责责是制定定并购贷贷款业务务的风险险限额。第五十六条条授信信执行部部门的主主要职责责是进行行用信审审核管理理，检查查客户部部门的贷贷后管理理工作。第五章风风险管理理第五十七条条按照照农业银银行关于于贷款风风险分类类和计提提拨备的的管理办办法，以以不低于于每季度度一次的的频率