规章制度公司费用报销管理制度及流程范文精选大全

1、 公司费用报销管理制度及流程精选大全【第一篇】为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销制度细则1、出差人员必须事先认真填写出差申请单（详见附表），经总经理批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有总经理考核意见的出差申请单和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特

2、殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。8、报销凭证的有关规定：（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整

3、的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。二、报销标准及原则（一）出差补助报销标准（采取包干制，元/

4、人/天）地区 城市内容公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费240200150生活补助505050市内交通202020包干费用合计310270220二类省辖市住宿费200160120生活补助403030市内交通151515包干费用合计255205105三类县级市及以下住宿费150130100伙食补助202020市内交通101010包干费用合计180160130出差补贴工资806040地区含自营店的，住宿按100元/天补助，餐费及市内交通参照上述规定执行。出差地提供食宿的则不享受各项补助。交通工具标准交通工具公司高层（总监、总经理）公司

5、中层（经理、主管）普通职员飞机预先申请预先申请预先申请火车软卧预先申请/硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座轮船二等舱三等舱 三等舱 长途汽车实报实报实报出租车预先申请预先申请预先申请【第二篇】第一部分 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流

6、程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借

7、款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。（金额过大须由董事长审批）(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。(二)填写报销单应注意

8、:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。(四)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

9、2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续

10、，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流

11、程1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自

12、行填写报销单，由总经理审批后方可报销;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好交通费报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按

13、日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理

14、人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。【第三篇】第一章：总则1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及

15、借款流程做出规定。 第二章：费用报销基本制度2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。2.2正规合法发票上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、市（县）的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。2.3收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发票，需要跟部门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票（包括：通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等）2.4报销人所提供的报销发

16、票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。2.5发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。2.6超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。2.7对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。2.8当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对

17、无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求3.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；3.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；3.4各报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；3.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；3.8报销单各项目应填写完整，大小写金额

18、一致，并经部门领导有效批准；3.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；3.10出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有领导签字确认。第四章报销时间的具体规定4.1为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： （1）公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销； （2）借款不受以上的时间限制，可随时办理。第五章：费用报销流程5.1费用报销流程图部门名称办公室流程名称费用报销层次2任务概要1单位总经理分管副总财务部负责人出纳申请部门负责人经办人节点ABCDEF审 批审 批审核或审核或审批审核审核付款安排付

19、款安排清洁保养清洁保养复核复核经办人签字经办人签字领 用领 用 结 束结 束审 核审 核 开 始开 始填写报销单填写报销单企业名称共 页 第 页编制单位签发日期：第六章：费用项目列支及报销规定6.1差旅费 6.1.1员工因公出差，必须填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 6.1.2出差员工借款需持批准后的出差申请单填写借款申请单，由部门负责人批准，财务部负责人审核，分管部门的副总经理及公司负责人审批后方可借款。6.1.3 凡与出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变线路、增加天数、人数

20、、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。6.1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签字确认。6.1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅标准填写费用报销单，后附出差申请单执行费用报销流程。6.1.6因公外出人员每人每次可享受10元的交通补助，对于超过交通补助标准的，可凭正规交通票据据实报销，但取消单日补助。补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际金额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算。出差期间招待客户需要事先经公司负责人

21、同意后方可报销招待，回来后补办招待申请程序。出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。差旅住宿费及伙食标准一览表职务住宿标准伙食补助副总经理、部门主管及以下员工350元/天100元/天总经理400元/天100元/天董事长450元/天100元/天6.2车辆使用费 包括公司使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费等。6.2.1路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过桥费报销时应注明费用发生的日期：报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销；6.2.2车辆若维修保养时需提交保修单给经理审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的保

22、修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单；6.2.3车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理；6.2.4因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销；6.2.5汽油费由办公室统一购买、集中报销；6.2.6车辆负责人应按车辆及费用项目等级使用台帐。6.3交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经公司领导事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证需注明时间、路程起始点、外出工作内容。6.4办公费报销公司办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。公司办公室相关人员在借款之后5个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费

23、用报销流程。6.5业务招待费6.5.1 公司的公务接待行为必须按照纪委的要求，一定要有公函，否则不予接待，在报销时也必须备齐“四件套”：财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。6.5.2部门因公需招待时，应事先向办公室申请，报部门分管领导审批后，经公司负责人批准后方可招待。6.5.3进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、乙方陪同人员等信息。6.5.4其它非公招待客人一律由个人承担。6.6教育经费及培训费6.6.1教育经费及培训费由公司办公室统一预算、管理和安排。6.6.2费用发生前使用部门应向办公室申报员工的培训计划、培训时间、所需经费

24、，经办公室审核后传一份至财务部门。6.6.3费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用经费。培训费标准 单位：元/人天住宿费（公司内部原则上不提供）伙食费（公司内部原则上不提供）场地费资料费、交通费和其他费用合计1209070303106.7会议费6.7.1各部门因工作需要参加各种会议，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费。6.7.2参会人员应严格控制其费用金额，不得无故超支。6.7.3会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”或相关会议文件。会议费标准 单位：元/人天会议类别住宿费伙食费其他费用合计

25、跨省域会议27013070470省内会议22012050390市内会议16011040310 6.8餐补费为了体现公司的福利政策，提高员工福利待遇和方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，根据公司会议决定，特制定本补助方法。6.7.1该补助是指因工作需要在食堂就餐的员工，按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给与补助。6.7.2该补助适用于城发市政工程有限公司所有员工。6.7.3该补助只限于公司员工在食堂就餐，其他形式的就餐，公司不予以补助。6.7.4餐补按平均没月22天计算，每人每月共计餐补280元。6.7.5公司不补助现金，实行一人一月一卡制。6.9员工出差及生活补贴管理制度目的为确保公司

26、施工项目保质保量完成，进一步激励施工人员工作的创新精神，形成公司高效率的团队合作氛围。公司特制定施工相关补助规定。自施工项目签订合同，以施工人员正式进场施工名单为准。施工管理员工地补助标准：50元/人/天施工人员工地补助标准：30元/人/天（包括餐饮、通讯）施工人员的高温补助标准：100元/人/月4、施工人员的交通补助标准：公司针对工地施工所需调派车辆，不再额外进行交通补助，车辆在工地产生的燃油费，过路费等一律按要求审核报账，特殊情况下，施工人员所发生的交通费用，凭发票实报实销。5、各部门应切实加强出差费用的管理，对确应工作需要的出差人员应做到“五定”，即定任务、定人数、定时间、定地点、定线路

27、。以提高办事效率，节约费用。6.10员工加班管理制度6.10.1目的 为提高效率，兼顾公平，对员工正常工作外劳动进行合理补偿，保证公司经营有序进行，特制定本制度。6.10.2原则6.10.2.1效率至上原则。各部门须有计划的组织生产经营、开展各项工作提高工作效率，对加班加点从严控制。6.10.2.2调休优先原则。员工加班后，应优先安排调休，确因工作需要无法调休的，方可计算加班工资。6.10.3、加班申报程序6.10.3.1所有的加班须以部门名义申报，经公司有关领导批准后方可加班。6.10.3.2工作日加班，应于加班当天下午17：00前将部门的加班情况汇总至加班审批表，报公司领导审核批准，送办公

28、室备案。6.10.3.3周末加班者，应于周五下午17：00前将部门的加班情况汇总至加班审批表，报公司领导审核批准，送办公室备案。6.10.3.4非计划或紧急抢修需加班的，可电话向公司领导申请加班，事后补填加班审批表。6.10.3.5派工出差在外的，按派工单上实际发生的加班回来后补填加班审批表，五个工作日不补填加班审批表，将视自动放弃，公司将不给与任何加班补偿。6.10.3.6办公室根据各部门的加班情况，做好有关调休和加班统计工作。6.10.3.7公司安排加班人员补休而不休息的作自动放弃补休。6.10.4、加班考勤纪律各部门要严格控制加班。严肃加班纪律，不得弄虚作假，不得消极怠工，如有一下情况出

29、现则按公司有关规定严肃处理：6.10.4.1因工作需要而被指派加班的，无特殊理由推诿者，按旷工情节论处。6.10.4.2在加班期间迟到、早退者，按正常工作时间的迟到、早退情节处理。6.10.4.3加班期间消极怠工，在指定加班时间内未完成交付的应完成工作者，取消加班补偿，并视情节轻重处罚。6.10.4.4为获取加班补偿，采用不正当手段（如“正常工作时间故意降低工作效率”、“虚增工作任务”等）取得加班机会进行加班者，一经发现并核实，取消加班补偿，并视情节轻重处罚。 借款标准及流程7.1借款标准为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本制度。7.2借款流程

30、（1）借款人填写借款单。（2）部门负责人签字同意。（3）经理签字同意。（4）财务部考核预算收支情况。（5）出纳符合并付款。（6）经办人领款并签字。借款流程部门名称办公室流程名称费用报销层次2任务概要1单位总经理分管副总财务部负责人出纳申请部门负责人经办人节点ABCDEF审 批审 批审核或审核或审批审核审核付款安排付款安排清洁保养清洁保养复核复核经办人签字经办人签字领 用领 用 结 束结 束审 核审 核 开 始开 始填借款单填借款单借款人企业名称共 页 第 页编制单位签发日期： 第八章 费用审批管理8.1公司负责人在董事会授权内行使审批权。8.2公司所有货币资金支付的审批权限由公司负责人或其委托

31、人统一审批。8.3审批人应当格局上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批。8.4货币资金支付的批准方式为书面方式。8.5公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，以保证货币资金的安全。8.6报销人营私舞弊、弄虚作假、资料不全、原始凭证不充分、项目不真实等不予审批。附件一 附件二 【第四篇】为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。暂借款及预付款审批制度暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会

32、计付款。所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。费用报销制度费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅

33、费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写，不得涂改。报销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。差旅费报销制度出差交通费、住宿费、伙食补助

34、费标准(表格中价格为每一天的价格)等 项 级 目 标 准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销50部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销50出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。差旅费报销的其他规定随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与

35、领导分不开的人员，按特殊情况处理。出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再

36、享受包干费或补助费。出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。其他有关规定：费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报

37、销。未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 REVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (编制/修订人)Description of change (变更描述)Release DateCW-1第一次编制本部门文件【第五篇】一、目的：A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相

38、关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本特建议如下：二、适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 借支管理规定及借支流程3.1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回5个工作日内办理报销还款手续。3.2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.3、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。3.4、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。3.5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工资中扣回。3.6、借款人按