凭证管理制度9篇

1、【Word版本下载可任意编辑】 凭证管理制度9篇 第1篇附三医院有关记录票据凭证管理制度 第三医院有关记录、票据和凭证管理制度 1.为加强医院药品购进记录、票据和凭证管理,根据药品管理法、药品管理法实施条例、山东省药品使用质量管理规范、药品流通监视管理方法等法律法规和规章,制定本制度。 2.记录是指与药品有关的各种记录,如购进药品验收记录;药品拆零记录;麻醉、精神药品相关记录;处方等。票据和凭证指证明所使用药品购进、销售合法性的原始证明材料,包括发票、随货同行单据等。 3.各种记录的内容应真实、完整。 4.票据和凭证的索取:在购进药品时,应当及时索取相应的药品发票和随货同行单。发票应为统一增值

2、税发票(微机打印)且与随货同行联及结算联相一致。 5.票据和凭证的内容:应标明供货单位名称、药品名称、规格、剂型、包装数、包装单位、数量、单价、金额、药品批号、有效期、批准文号、生产厂家等。 6.票据和凭证的核对:药库保管人员每笔药品入库后要及时与发票认真核对,核对无误后方可上报。 7.记录、票据和凭证的储存:药品验收记录保存至超过药品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一类精神药品处方保存3年;毒药、第二类精神药品处方保存2年;普通药品处方保存1年;麻醉、精神药品消耗登记本保存3年;药品拆零记录保存1年。票据应当保存至超过药品有效期1年,但不得少于3年。 第2篇a医院原始凭证管理制度 医院原始

3、凭证管理制度4 1、所取得的原始凭证必须具备:凭证的名称、填制日期和编号;承受凭证单位的名称:业务内容、数量、单位和金额;填制单位的名称和财务(会计)专用章;经办人员签章。内容必须真实、完整。 2、经济业务发生时,要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后,及时送交财务部门。 3、从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人的签名或盖章。 4、凡填有大小写金额的原始凭证,大小写必须要一致。 5、购买实物的原始凭证,必须附有入库验收证明。 6、一式几联的原始凭证,必须注明各联的用途,并且只能以一联作为报销凭证。 7、财务部门对原始凭证要认真开展

4、审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全,数字计算是否正确。手续是否完备,书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证,会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊,伪造涂改凭证等违法乱纪行为,要拒绝执行并及时向有关单位报告。 8、原始凭证不得外借,其他单位确需借用时,经单位领导和财务负责人批准,可以复制;向外单位提供的原始凭证复印件,应在专设的帐簿上开展登记,并由提供人员和接收人员共同签名和盖章。 9、对从外单位取得的原始凭证,遗失后,应当取得原开出单位盖有公章的证明,注明原来凭证的号码、金额等内容,并由经办人签名、单位领导和会

5、计负责人批准后才能代作原始凭证。 10、原始凭证所记载的各项内容不得涂改,随意涂改的视为无效单据,不予报销。 11、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单,严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况,并做到计算正确、真实可靠。 第3篇建设公司会计凭证、会计账簿管理规范 某建设股份公司会计凭证、会计账簿管理规范 第一条 根据公司会计制度规定,为了加强本公司会计凭证、会计账簿的根底管理,制订本规范。 第二条 本规范主要包括原始凭证管理、记账凭证管理、会计凭证的填制、记账凭证的复核以及会计账簿的管理等。 第三条 原始凭证的管理 (一)应执行会计核算的事项,必须取得或者填制原始凭证,并及时送

6、交会计机构。 (二)原始凭证的基本要求是: 1.原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;承受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。 2.从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章。 3.凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明。 4.一式几联的原始凭证,应当注明

7、各联的用途,只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写,并连续编号。作废时应当加盖作废戳记,连同存根一起保存,不得撕毁。 5.发生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退款时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据。 6.职工公出借款凭据,必须附在记账凭证之后。收回借款时,应当另开收据或者退还借据副本,不得退复原借款收据。 7.经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 8.原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的,应当由