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文档简介

1、项目工程审计工作流程工程审计流程总则审计流程质量、信息档案管理职责、权限职业道德规范附则错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。1.总则1.1为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及 条理,提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。1.2本工作流程依据审计部制度、集团和集团所属各公司以及合作公 司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生 变化，本工作流程应对相关内容进行调整。1.3本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股 子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计

2、。1.4工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况， 项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程 现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具 体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情 况确定。1.5工程审计工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划及审 计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一 建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审 计工作仅对审计期间审计范围形成结论。1.6工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关 部门在组织机构、制度建立和执行以及项

3、目管理情况等方面的问题；经 过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使 工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本,达到工程投资檎合仅理参考合规、高效使用。1.7.1工程审计工作涉及部门应为各职能部门。1.7.1.1主要涉及部门为成本合约管理部门、设计管理部门、工程管 理部门及与工程管理有关的各部门；工程审计过程中部分资料和项目 相关情况需由财务部门、行政部、法务部、前期开发部和营销部等 相关部门提供。1.7.1.2工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时 提供资料，不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资 料的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料。1.7.1.3工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪 同。1.7.1.4工程审计按情况需要应配合外聘审计机构的工作。2.审计流程2.1 一般流程2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计 划,报部门负责人审查。2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计 划,报部门负责人审查。2.1.2向被审计单位发出经签字批准的审计通

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