SAP实施及财务管理系统知识

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R/3

财务管理系统介绍R/3最佳业务务实践库库FI财务会计计CO管理会计计AM资产管理理PS项目系统统WF工作流IS行业方案案MM物料管理理HR人力资源源SD销售分销销PP生产QM质量管理理PM工厂维护护业务流程程方案多国家多公司全面广泛泛的实施支持持为各种类类型的业务而设设计完备的功功能开放的系系统SAPR/3ERP系统统FICOAMHR财务控制制财务会计计资产管理理人事管理理项目管理理设备维修修质量管理理销售计划划物料需求求计划能力计划划生产活动动控制成本核算算信息系统统采购库存发票核对对销售发运发票客户供应商SDPPSDSDSDMMSDQMSDPMSDPSSAPR/3集成成的应用用系统SAPR/3完整整的企业业财务控控制系统统信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI利润中心投资管理IM准备预算审批预算执行现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计费用成本控制作业成本核算产品成本控制获利能力分析内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统SAPR/3财务务会计系系统

合并特殊目的扩展总帐应付帐应收帐银行帐总帐现金管理和预测外汇管理债券和融资管理财务信息系统银行发票确认应付帐款信用管理应收帐款固定资产采购仓库仓库生产销售明细账明细账明细账间接成本本市场分析析银行资产客户供应商物料现金管理理&预测测基金预算可独立表表述的根据内容容根据形式式可配置的的特定行业业特定国家家可分布的的集中的<->局部的外部资源源利用业务网络络专业的性性能产品制造采购销售和分分销流动性/风险资产/负债损益SAPR/3系统财财务会计计视图财务会计计系统的的组织结结构控制区域2业务区域公司代码1控制区域1经营组织集团公司公司代码2公司代码3记帐凭证证追溯TRFICOIMEC每一个后后勤模块块中生成成的事务务凭证成成为该模模块报告告数据库库的一部部分，同同时系统统提供将将该事务务连接回回总分类类帐的链链接，然然后再返返回到原原始事务务。记帐凭证证后台办公室业务处理过程会计后勤财务会计计系统--输输入校验验如果验证证条件不不符合结结果，消消息可能能被配置置为错误误或警告告。而用户可以以自定义义输入校校验规则则，繁简由由人！用户消息：帐户400000不能使用成本中心01。警告：出现警告错误：不允许记帐财务会计计系统--数数值替换换从成本中中心2到5的的所有资资产已被被预订给给成本中中心6替换指在输入入到R/3时用另一一个值代代替某值值。替换在验证前前执行（有优先权权）。替换没有错误误信息。。替换可以在用用户输入入数据时时方便地地使用。资产1成成本中心心2资产2成成本中心心4资产3成成本中心心5国际适应应性(包包括中国国)系统实时时集成性性数量和金金额的并并行流动动保证实实时处理理财务数数据强大的数数据可追追溯查询询能力会计业务务处理的的规范化化完整的文文档系统统集团公司司的法定定合并友好的图图形化用用户界面面系统SAPR/3财务务会计系系统的基基本特点点总帐会计计公司结构构-灵灵活编编码工作地点点/任务经营范围围集团公司司(法人))业务区域域控制区域域采购区域域销售区域域折旧区域域(工工厂)物料/产产品集团公司司层法人层控制监督督层本地物理理组织单元元公司代码码(公公司)财务管理理区域本地层次次管理单元元会计科目目表Cash/113100现金/110100现金/100000现金/113100营运会计科目表国家会计科目表国家会计科目表-满足本地化的国家报告需求。公司集团会计科目表公司集团会计科目表-将不同科目表加以组合，用于合并报告。营运会计科目表-提供有效总分类帐主记录的定义审计线索索-安安全性性/合合法性性记帐凭证/交易凭证报表P&LB/S原始文档行项目113100银行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000余额113100银行存款一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月l 784,000允许建立立多套会会计科目目表用户自定定义多版版本资产产负债表表/损益益表多种币种种的处理理能力可设置的的数据校校验和替替代功能能可选的未未核销项项管理((帐户查查询,风风险分析析,准备备金等))灵活的编编码结构构完善的标标准报告告灵活的报报表生成成器总帐会计计的基本本特点损/益订单接收预测订单接收货物发出销售/分销控制监督会计资金发票信用审评信用审评/总帐客户/总帐催款信现金预测现金预测电子银行支付应收帐会会计SAPR/3系统中的的销售及及分销凭凭证流程程发票交货订单销售订单单凭证流流程订单900.交货80000459..WMS转储单1000000062..GD发货：交交货49001828..发发票90000333....会计凭证证100000276销售凭证证在系统统中代表表事务处处理。事务处理理形成了了相关凭凭证链。。整个凭证证链建立立起凭证证流程。。系统将数数据从一一张凭证证复制到到另一张张，从而而减少了了手工数数据录入入，简化化了业务务的处处理理。会计凭证证和总帐会会计实时时集成与资金管管理相集集成作用于会会计和销销售模块块灵活的的客户信信用管理理多套多级级别的催催款程序序处理在线未核核销项目目跟踪方便的收收到款管管理逾期未付付帐款的的利息管管理应收帐会会计的基基本特点点采购请求采购订单货物接收发票接收

(预过帐)总帐释放供应商现金预测支付供应链系统资金总帐现金预测现金管理电子银行会计实际发生实际发生

(预过帐)采购预留款

(成本中心,内部订单)采购请求预留款(成本中心,内部订单)控制监督已兑现支票应付帐会会计SAPR/3系统统中采购购凭证流流程与在销售售和分销销处理中中一样，贯穿于R/3中的凭证证的创建建是用来来记录采采购过程程的业务务事件的的。记帐凭证证将用来来记录影影响总分分类帐的的事件。收货凭证记帐凭证证采购订单单物料凭证检验凭证证如果发生生业务事事件，R/3将创建所所有必需需的凭证证并提供供将它们们连接到到一起的的链接。发票跟踪系统统EDI采购会计限额授权途径预制凭证证输入科目分配配发出过帐付款预制凭证证输入应付帐会会计的基基本特点点和总帐会会计实时时集成通过发票票确认集集成采购购和会计计系统采购发票票的预过过帐和跟跟踪(支支持货到到票未到到、票到到货未到到处理))向供应商商预付款款支付处处理应付帐款款自动付付款处理理，并自自动抵消消应收帐帐款和预预付款国内和国国际支付付处理管理一次次性供应应商资产会计计资本投资资投资模拟拟AuC报告预算/计划工厂维护护设备历史记录录内部订单资产会计折旧利息计算算资产价值值保险投资支持持总分类帐资产会计计的集成成性资产会计计的基本本特点灵活的评评估能力力-多多达99种用用户自定定义折旧旧表用于于不同目目的所有国际际通行折折旧方法法：直线线法、余余额递减减法……，折折旧模拟拟与采购模模块、应应付帐和和应收帐帐相集成成折旧和利利息数据据直接传传递至成成本控制制系统在建工程程及资本本化、低低值易耗耗品及摊摊销、租租赁资产产及折旧旧处理资产周期期内价值值改变：：修理费费用、后后续购置置、资产产拆分及及其相应应折旧处处理资产周期期内事务务处理：：在建及及资本化化、购置置、折旧旧、修理理、封存存、报废废等强化的资资产文档档：保险险、资产产值、坐坐落位置置、土地地注册、、租用等等。公司代码码财务会计计科目成本中心心内部订单单项目业务类型型利润中心心特别适用用于财务务分析的的帐户结结构管理会计计科目财务会计计扩展科目目用户自定定义科目获利能力力段基金基金中心心承诺项目目结算期间间特殊区域域...特别用途途分类帐帐会计FI-SL报表VV科目业务区域域成本中心心内部订单单功能区域域+?客户物料US$DEMFFRGBPPC?KG分类帐公司代码码/集团团公司活动类型型字段筛选选表FICOMMEXTSD特殊区域域附加字段段计划归集分摊特别用途途的分类类帐会计计向用户提提供了一一套附加加的评估估体系，，能够在在传统的的科目基基础上使使用公司司自定义的帐帐户体系系。通过过对不同同应用模模块的组组合，可可以生成成与公司司特定业业务相关关的财务务分析报报告。特别用途途分类帐帐的结构构总分类帐帐资产负债损益销售760用水费用用科目//应收收帐760科目//应付付帐.150.....YYXXX....900使用报表表生成器器生成报表表150.....XX特别用途途分类帐帐分类特征征值分析数据据科目业务区域域成本中心心X.....电水热XXXX金额-760150760-150-900事务货币币.-650美元元900日日元650美美元-900日日元720英英镑数量900KGS400PCS3PCS.....XXYY数量不是是在总分分类帐中中获取。。本例中中，“数量”字段是通通过专用用（特别别用途））分类帐帐来获取取的。ZZ用户自定定义分析析字段集集-代码码块代码块用用来定义义输入凭凭证时进进行的帐帐户分配配。R/3可将新字字段添加加到代码码块中并并使用特特殊用途分类类帐的功功能对新新字段值值进行统统计报表表。凭证过帐数量税务代码：特殊区域：业务范围：成本中心：PK:科目:特别用途分类帐分类特征值分析数据科目成本中心特殊区域........金额####数量###############################A11997DEM1998

DEM+/-2503802353001043550(370)200报表生成器总分类帐新字段提供一套套多维财财务评估估体系用户自定定义的帐帐户分配配条件与与总计格格式多种货币币和数量量分析灵活定义义的财务务分析期期间与其他相相关模块块完全集集成不同层次次结构和和重复分分配计划与计计划分摊摊灵活的交交互式报报表系统统特殊分类类帐会计计的基本本特点分配用户自定定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线..产品.........分配合并最详尽资资料汇总变换+转转换财务合并并-灵灵活合合并层次次标准化化关关键系系统统转换本本地地信息息调整重新归归类类分组组合并，，报告告双重记记帐帐内部利利润润公司间间销销售冲销标准货货币币财务合并并-合合并步步骤财务合并并-基基本特特点广泛的灵灵活性合并单位位和分组组、分层层结构、、版本、、多维数数据结构构符合HGB、、USGAAP、IAS标准完整的功功能性SAP系统的集集成性，，非SAP系统的数数据收集集自动产生生过账凭凭证-包括复杂杂的作业业活动全面的报报表体系系易于处理理标准的合合并方法法、多级级配置、、无需客客户化编编程程序参数数化、图图形维护护、分层层结构、、数据所所见即所所得内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统资金管理理基本功能能财务预预算算清偿预预测测现金管管理理与供应应链链系统统集集成自动现现金金分配配电子银银行行存款清清单单检查查资金管理理资金管管理理基本本功功能债券管管理理融资管管理理货币交交易易外汇交交易易衍生财财务务手段段资金管理理资金管理理扩展功能能货物接收销售订单货物发出发票发票现金接收支付对帐单对帐单资金交付日期期+支付付条款支付历史史更新现金管理理/预测测现金管理状态采购订单销售客户应收帐供应商应付帐采购支付清算算按协商商或计划日期期按银行科科目日期期现金管理理的集成成性财务工程程财务预算支出//现金金流出收入//现金金流入采购申请请采购订单单定金申请请销售报价价发票收到到货物发出出定金付款款开具发票票销售订单单定金申请请定金付款款交货利息计算算(资资金成本本)货币汇率率的套头头交易PS银行清帐帐付款银行清帐帐收款FIFI客户供应商FISDPSTRFIMM银行手工对帐帐检查存款款处理相关处理理现金管理理和预测测银行人员03/1510025BCSSAP存储器银行相关科目目子帐科目解释用户出口口电子银行行资金//预算算管理现金调度预测(中期))预测(短期))现金状态态CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM财务预算算TR买入财务务资产付款付款卖出财务务资产期权远期外汇汇买卖远期外汇汇买卖期权采购意向采购合同供应商发票支付支付发票销售合同业务量基金预算算流动性计计划营业收入入计划成本计划划资产投资资计划人力资源源计划物资计划划FI-FCFI-FC财务资本投资资评估-收入入-费用用财务-资产产-负债债FI-FC买入财务务资产预算结构构预算结构构组织功能承诺项目目基金中心心199650.4903621.4702354745.1451278..............................................................................1995预算计划1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...........................48,3203701,4702553842,873970...........................1995USD(000)R/3系统的结结构预算控制制形成横向项项项落实；；纵向层层层控制！！自上而下下和自下下而上的的预算自上而下分析性评估性有创造性预算准备例如：总数存在，系统分配一致性检查自下而上综合性可操作性预算生成例如：预算存在，手工输入到系统预算自动一致预算执行行付款不检查发票已付系统在预算结构中寻找检查水平科目分配发票如果发票>储备则检查储备基金可用性检查预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%储备警告警告+通知出错采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定定义内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统管理会计计与财务务会计会计报表表..................................................:::::::::::::::::::::::::会计报表表..................................................:::::::::::::::::::::::::财务会计计外部会计计

管理会计计内部会计计灵活标准标准税务审计IASGAAPGOB银行内部报表表上月我市场部成本是否高增值的???策略本月工厂甲的直接成本是多少???间接/直接成本本年以来我负责的部门是否超出业务预算???责任管理会计计-业业务流流程观点点本月新生产线毛利是多少?获利分析??成本控制制的范围围和目标标coFIAM范围目标特性费用控制制产品和生生产成本控制制利润控制制-

组-层次次-订单单生产处理事务务成本中心心内部订单单处理过程程成本目标标市场范围围利润中心心活动预算计划目标实际差异计划目标实际差异物料清单单工艺路线线工序计划实际差异费用归集点边际效益益销售数量量统计价值值PAPPS项目成本方法核算成本中心心订单利润中心心成本目标标模拟生产成本本管理会计计获利分析析作业成本本内部订单成本中心利润中心管理会计计-““工具具箱”管理会计计-组组织单单元利润中心心订单成本对象象项目流程成本中心心成本要素素组作业类型型组订单组成本中心心层次利润中心心层次科目表控制范围围获利能力力段结构定义义对象层内容成本要素素作业类型型统计指标标利润中心心替换层层次次结构构工厂101水电煤煤102行政105区域A区域B工厂201水电煤煤202行政205工厂资金行政管管理理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中心心层次结结构计划和和预预算计划预算成本中中心心成本要要素素作业业务部门资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1间接成本本控制FI财务会计资产管理AM总帐帐帐户户成本中心项目内部订单物料管理MMHR人力资资源源分摊分摊结算结算分摊所所有有成本本成本中中心心交易员员工工资基金成成本本经纪费费信用官官员员工资等等财务部部系统部部法律顾顾问问内部审审计计等等直接费费用用间接费费用用分摊用户自自定定义分摊基基准准单位数数量量楼层面面积积使用量量人头数数科目余余额额业务量量,金额成本分摊摊基准内部订单单会计内部订单单内部维护护CI订单促销活动动生产订单单........财务会计计财务会计计G/L科目资产会计计资产会计计资产物料库存存管理物料库存存管理物料财务控制制成本中心心订单项目销售订单单盈利段财务会计计财务会计计发货服务物料管理理物料管理理采购订单单物料发货货生产计划划生产计划划确认(仅生产控控制）财务控制制内部服务务间接费用用附加费定期传输输分配分摊内部订单单结算内部订单单借记借记%%贷记贷记订单余额额订单余额额内部订单单结算选项:-用结算成成本要素素

的相关成成本要素素-对所有成成本要素素的

结算规则则或基于于原始

格式的差差别-分配：%%/金额额/权数数/-基于结算算层次可能的结结算接收方成本中心心内部订单单项目获利能力力段总帐科目目资产有成本归归集项的客户订订单最新的成成本描述述方法--作作业成本本会计ABCABC的损益表成本中心心基于活动动的表述述工资:250,000福利:80,,000差旅费:: 50,000合计380,,000工资:300,000福利:100,000差旅费:: 60,000合计460,,000工资:320,000福利:110,000差旅费:: 50,000合计480,,000直接人工工:250,,000间接人工工:330,,000折旧:100,000合计680,,000工程技术术部门.财务部门门.销售部门门制造部门门销售收入入:3,500,000原材料采采购:250,000销售订货货处理:: 200,000材料移转转及存储储:200,000....付款业务务处理::60,000运作成本本:2,000,000材料成本本:1,000,000利润500,,000传统的损损益表销售收入入:3,500,000销售成本本 250,000直接人工工:250,,000间接制造造费用:: 430,000材料:1,,000,000销售费用用:480,,000管理费用用:840,,000成本合计计:3,000,000

利润500,,000传统型的的表述成本中心心基于作业业的成本本核算的的目标和和任务透明度流程的资资源消耗耗单个部门门的生产产能力利利用情况况复杂成本本产品及流流程改变变的成本本平行数量量和价值值流效率内部流程程经济效效益的持持续监测测通过面向向流程的的思考方方式进行行接口管管理通过流程程优化减减少间接接成本

成本核算面向决策根据事由进行内部作业的分配流程及附加值分析

确定与决决策相关关的信息息避免战略略性的失失误作业成本本会计模模型流程确定那些些消耗重要间接接费用资资源的业务流流程通过成本本来源驱驱动指定成本本到作业业流程确定增值值作业//非非增值作作业提供真实实的产品品成本，，包括被产产品消耗耗的作业业流程成本中心心(费用来来源)产品、客户、销售渠道道等分配作业流程程财务会计计成本驱动来源驱动R分配分配作业成本本会计成本中心成本中心成本成本销售销售作业类型1作业类型2分摊成本成本作业类型3作业类型4生产生产管理费用管理费用流程流程成本对象成本对象分配/分摊间接作业分配分配标准分配标准分摊标准分摊标准流程分摊产品1产品2客户服务订单处理1产品成本本会计RBOM工艺流程程$产品成本本构成$$$$$$$$价值构成成价格-按材材料-按作作业类型型-按作作业流程程间接费用用成本估算算标准成本本产品成本本计划成本对象象会计计划成本本实际成本本同步成本本核算订单直接费用用物料加工费用用间接费用用合计$$$$$在制品

废品差异结算期末成本本结算数量构成成材料移动动价值构成成材料结算算实际成本本实际成本本核算

作业流程程材料移动动材料明细细帐成本差异异分析寻找问题题的根源源得出控制制的关键键生产差异异分析产品组产品组盈利性分分析盈利性分分析盈利性的的显著特特征生产管理理的要求求解决方式解决方式生产订单的生产订单的汇总层次汇总层次汇总也包括差异汇总也包括差异产品组层层产品组层层生产差异异产品层产品层生产差异异产品的单单个订单单产品的单单个订单单生产差异异,批量!利润分析析做什么么？客户地区销售区客户组产品产品组市场SD公司谁是最大大、增长长最快的的客户??每个客户户的利润润贡献是是多少？？在最近期期间，对对每样产产品，利利润和销销售是如如何改变变的？那种产品品效益最最好？那那种最差差？在每个市市场，产产品如何何组合??在每个销销售渠道道，在过过去时间间，利润润和销售售如何改改变?开票凭证证获利分析析会计企业市场销售和分分销帐单文档档获利分析析会计CO-PA主要销售售指标：：-销售售收入-销售售折扣-销售售成本-。。。。市场划分分：-客户户、客户户组-产品品、产品品组-分销销渠道-。。。。CO-CO-PAPASDSD获利分析会计的目的是分析某一部分业务究竟是赢利还是亏损销售发票票收到的客客户订单单获利分析析的分析析路径所有分部按边际贡献整个公司（按分部）

销售成本边际贡献A-----------------B-----------------C-----------具有最高边际贡献的A分部的详细列示分部

计划实际收入------------制造成本------------边际贡献------A分部所有产品组按数量/收入边际贡献列示产品组

数量收入边际贡献X-----------------Y-----------------Z-----------销售/边际贡献最高的客户客户

销售成本边际贡献甲-----------------乙-----------------丙-----------销售额最高的产品产品

计划实际收入------------制造成本------------边际贡献------获利分析析会计的的集成性性PSPSCO-CO-PCPC产品成本本核算产品组分销渠道道地区直接记入入盈利段段直接记入入盈利段段传输成本本(不含含差异)内部成本本分摊统统计记帐帐内部成本本分摊统统计记帐帐FIFICO-CO-PAPA财务会计计成本中心心会计销售订单单/开票工程项目目生产订单单生产订单单盈利性分分析SDCO-CO-CCACCA

报表调整整

实时后勤勤集成

动态层次次重组动态层次次结构对象清单单成功清单单成功清单单边际贡献献报表报表客户地区销售组织产品组客户组市场段产品凭证项追追溯具有获利利能力分分析的销销售管理理利润中心心会计利润中心心会计的的目的是是分析企企业中的的某一责责任单位位是赢利利还是亏亏损企业间接费用用直接人工工利润中心心1商品//服务务EC-EC-PCAPCA销售和分分销帐单文档档企业企业收入收入利润中心心4利润中心心3利润中心心5利润中心心2利润中心心会计--功功能灵活定义义公司内内部的利利润中心心和结构构利润中心心之间通通过后勤勤原始事事务触发发货物和和服务的的转移自动从可可运行的的应用过过帐，甚甚至是分分布式R/3系统灵活和用用户自定定义的报报表，可可以根据据不同的的会计模模式PCACOSDFIFI-AAMMPPPM销售成本本会计期间间$货物管理会计计-内内部观观点及管管理模式式成本要要素素成本中中心心计算控制区域利润中心成本对对象象获利分分析析段内部订单单项目管理理过程CO-PA帐单CO-PA利润要要素素计算EC-PCA...资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD全方位//集集成化合合并体系系决策信息息系统企业会计计合并所有下属属公司业务务和财务系系统EIS//BW法定合并并按业务类类型合并总帐应付帐应收帐固定资产产业务客户利润考核核单位获利分析析货源仓储业务//财务务运作系系统自由组合合使用按利润考核单位位合并合并后获利分析析内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统投资管理理中的价价值流资产投资资计划资产投资资的实施施完成使用资金投资资程序固定资产产成本中心心结算Plan&Budget资金投资资定单结算设备维护资金投资资项目计划,预预算,发票,内部作业业,结算计划和预算利用请求求、项目目、定单单进行投投资计划划和预算算投资程序序定义货币财政年度度USDK4位置A-TOP成本中心心0001位置A-1成本中心心0001位置A-2成本中心心0001位置B-TOP成本中心心0002位置B-1成本中心心0002位置B-2成本中心心0002控制领域域0001货币财政年度度USDK4控制领域域0002货币财政年度度USDK4请求的状状态,处处理,,批准准建立批准拒绝等待批准准释放标准建立立结束标记删除除请求批准准批准释放关闭衡量量标准删除衡量量标准推迟建立衡量量标准关闭标准准批准工作作流投资计划划和预算算总投资计划预预算分配业务领域域1业务领域域2业务领域域3北方区南方区200东方区200计划预预算已分配定单1计划预预算分配已已分配项目2项目2.1项目2.2150012001000500300600400350400300100200100150404020202090实际投资的衡衡量定单/WBS--元素在建资产产预算计划价值值承诺实际价值值期间结算算投资管理理的衡量量处理资产1资产2资产3最终结算采购单付定金开发票内部作业业建造期间间的事务处理理计划价值值成本中心心实际价值值折旧模拟拟成本计划划资产历史史报表投资程序序