大学生创业计划投资与财务分析的专题讲座课件

大学生创业计划《投资计划与财务分析》专题讲座主讲：吴琦西安文理学院商学院

大学生创业计划《投资计划与财务分析》专题讲座主讲：吴琦1好的创意、独创的技术是灵魂科学全面的投资计划和财务分析是保证准确严密的市场调研和营销策划是根本成功创业计划书的评定标准大学生创业计划好的创意、独创的技术是灵魂科学全面的投资计划和财务分析是2完整的《投资计划与财务分析》要解决的问题需要多少资金来实施该项创业计划？如何筹集资金？为什么要这么多的钱？资金的具体用途？为什么投资人值得为此注入资金？（高额的回报）预计资金的盈利及亏损（按月、按年）通过报表观察企业的可持续性（制作简易的资产负债表和损益表）。大学生创业计划完整的《投资计划与财务分析》要解决的问题需要多少资金来实施该3可支持性(充足的理由是什么)可赢利性(能否带来预期的回报)可操作性(如何保证成功)《投资计划与财务分析》应体现可持续性(我们能生存多久)大学生创业计划可支持性(充足的理由是什么)可赢利性(能否带来预期的回报)可4《投资计划与财务分析》包括的内容三、风险防范二、财务分析一、投资计划

大学生创业计划《投资计划与财务分析》包括的内容三、风险防范二、财务分析一、5创业计划书局部大学生创业计划创业计划书局部大学生创业计划6第一讲投资计划的内容资金需求说明（用量、期限）资金使用计划（即用途，包括项目投资构成、固定资产投资、主要流动资金构成）投资形式及股权结构投资报酬与退出大学生创业计划第一讲投资计划的内容资金需求说明（用量、期限）大学生创业7某大学创业计划——创建天安玩具有限公司资金需求：公司成立初期共需资金1200万。资金使用计划：资金主要用于购建生产性固定资产(702万)，附：生产设备一览表，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（498万）。投资形式及股权结构：公司所需资金1200万。其中：A公司投入资金300万，技术入股100万。专利技术以无形资产入股100万，另外700万，吸收风险投资公司投入。案例1八、投资计划大学生创业计划某大学创业计划——创建天安玩具有限公司资金需求：公司成立初88.33%8.33%25.00%58.33%比

例100万100万300万700万金

额资金入股技术入股专利技术入股A公司风险投资股本来源股本规模案例1公司注册资本1200万。股本结构和规模如下：大学生创业计划8.33%8.33%25.00%58.33%比例1009股本结构和规模股本结构中：风险投资方面，我们计划引入2-3家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。33.33%58.33%8.33%A公司风险投资专利技术案例1大学生创业计划股本结构和规模股本结构中：风险投资方面，我们计划引入2-3家104、投资报酬与退出：第二年估计盈利300万人民币，以后每年销售利润率45%左右，第二年资产报酬率为55.39%，投资回收期为3年零3个月。风险资金最好在第3--5年撤出，采用收购方式。案例1大学生创业计划4、投资报酬与退出：案例1大学生创业计划11某大学创业计划——某养老院创业计划开办养老院前期40万元资金投入使用计划（以50张床位，四人间养老院为例）3.1租金投入：50张床位的养老机构总建筑面积在600平方米以上，合理租金控制在年5万以下。3.2房屋改造和简单装修费用：约投入3万元。

八、投资计划

3、资金使用计划案例3大学生创业计划某大学创业计划——某养老院创业计划开办养老院前期40万元资12案例33.3基本设施配备。

床、床头柜和一人一格的衣橱，约计600元×50=30000元。床上用品500×55=27500元室内每人一个圈椅200×50=10000元电视每房间一个600×15=9000元活动室设施家庭影院一套，麻将桌4个，健身器材8件，预算约：10000元。餐饮设施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一个，冰箱一台，总控制在8000元。（可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠）大学生创业计划案例33.3基本设施配备。大学生创业计划13洗衣设备，预算2000元。洗澡设备，预算5000元。办公设施，电脑、打印机各一台，面包车一部。（可时机成熟时再到位）合计最小投入101500元。3.4开业仪式和相关宣传费用：约10000元。

以上租金+装修+设施+宣传=191500元案例3大学生创业计划洗衣设备，预算2000元。案例14某大学创业计划——《校园映画》DM杂志创业计划书大学生创业计划某大学创业计划——《校园映画》DM杂志创业计划书大学生创业计15大学生创业计划大学生创业计划16第二讲财务分析的内容一、财务数据预测（未来3-5年）

成本费用明细表收入明细表利润及利润分配表资产负债表现金流量表二、财务分析指标财务盈利能力指标财务偿还能力指标大学生创业计划第二讲财务分析的内容一、财务数据预测（未来3-5年）大17一、财务数据预测（未来3-5年）先数据计算、后报表展示。大学生创业计划一、财务数据预测（未来3-5年）先数据计算、后报表展示。大学18需要预测计算以下数据：第一年月支出、年支出。第一年月收入、年收入。未来的月收入和支出以及年收入和支出。每年的利润、及利润分配。大学生创业计划需要预测计算以下数据：大学生创业计划19上例养老院费用成本支出分析（第一年）案例3大学生创业计划上例养老院费用成本支出分析（第一年）案例3大学生创业计划20第2年费用成本支出预测预计费用成本支出在第一年的基础上增加10%左右。第3-5年费用成本支出预测预计费用成本支出在以后每年的基础上增加5%左右。案例3大学生创业计划第2年费用成本支出预测案例3大学生创业计划21以后每年10%—5%的递增大学生创业计划以后每年10%—5%的递增大学生创业计划22养老院第一年收入预测分析（第一年）案例3第一年收入预测（按80%床位利用率，680元收费）大学生创业计划养老院第一年收入预测分析（第一年）案例3第一年收入预测（按823案例3第2年收入预测预计各项收入在第一年的基础上增加10%左右。第3-5年收入预测预计各项收入在以后每年的基础上增加10%左右。大学生创业计划案例3第2年收入预测大学生创业计划24以后每年10%的递增大学生创业计划以后每年10%的递增大学生创业计划25创业计划书局部大学生创业计划创业计划书局部大学生创业计划26大学生创业计划大学生创业计划27大学生创业计划大学生创业计划283、利润及利润分配明细表的编制（5年）前2年的明细表按季编报；后3年的明细表按年编报。非经济专业的可按简易报表编制：经济专业的可按正式报表编制：大学生创业计划3、利润及利润分配明细表的编制（5年）前2年的明细表按季编29创业计划书局部大学生创业计划创业计划书局部大学生创业计划304、资产负债表及现金流量表（5年）前2年的明细表按季编报；后3年的明细表按年编报。非经济专业的可按简易报表编制：经济专业的可按正式报表编制：大学生创业计划4、资产负债表及现金流量表（5年）前2年的明细表按季编报；31资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产:流动负债:货币资金323.5776.97103.0248.97应付帐款3.139.2016.8019.76应收帐款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00减:坏帐准备0.000.000.560.94应收帐款净额0.000.0033.1955.31存货0.0031.5054.2063.20流动资产合计323.57108.47190.41167.48固定资产:负债合计303.13309.20316.8019.76固定资产原价702.00702.00702.00702.00减:累计折旧21.5043.0064.5086.00所有者权益:固定资产净值680.50659.00637.50616.00实收资本1200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00盈余公积0.000.000.000.00减:累计摊销3.757.5011.2515.00未分配利润202.81449.23400.14151.28无形资产净值296.25292.50288.75285.00所有者权益总计997.19750.77799.861048.72资产合计1300.321059.971116.661068.48负债及权益总计1300.321059.971116.661068.48

资产负债表

（季报）单位：万元大学生创业计划资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度32

资产负债表

（年报）单位：万元资产第3年第4年第5年合计负债及权益第3年第4年第5年合计流动资产:流动负债:货币资金323.5776.97103.0248.97应付帐款3.139.2016.8019.76应收帐款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00减:坏帐准备0.000.000.560.94负债合计303.13309.20316.8019.76应收帐款净额0.000.0033.1955.31存货0.0031.5054.2063.20流动资产合计323.57108.47190.41167.48固定资产:固定资产原价702.00702.00702.00702.00减:累计折旧21.5043.0064.5086.00所有者权益固定资产净值680.50659.00637.50616.00实收资本1200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00盈余公积0.000.000.000.00减:累计摊销3.757.5011.2515.00未分配利润202.81449.23400.14151.28无形资产净值296.25292.50288.75285.00所有者权益总计997.19750.77799.861048.72资产合计1300.321059.971116.661068.48负债及权益总计1300.321059.971116.661068.48大学生创业计划资产负债表（年报）单位：万元资产第3年第33二、财务分析指标财务盈利能力指标财务偿还能力指标销售利润率资产报酬率投资回收期资产负债率财务分析指标大学生创业计划二、财务分析指标财务盈利能力指标财务偿还能力指标销售利润率资34销售利润率销售利润率表明企业每取得1元销售收入可获得的利润额，销售利润率越高表明企业的经济效益越好。销售利润率=

销售利润总额销售收入总额×100%大学生创业计划销售利润率销售利润率表明企业每取得1元销售收入可获得的利润额35资产报酬率资产报酬率表明企业每1元资产占用可获得的报酬额，资产报酬率越高，表明企业资产运用效果越好，资产的获利能力越强。资产报酬率=

利润总额平均资产总额×100%平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2大学生创业计划资产报酬率资产报酬率表明企业每1元资产占用可获得的报酬额，资36资产负债率：表明：企业负债占资产总额的比率，企业每1元的负债能有多少资产作为偿还的保证。资产负债率越低，表明企业融资的潜力越大，企业长期偿债能力越强。一般情况，该比率不应超过50%为宜。资产负债率=

负债总额资产总额×100%大学生创业计划资产负债率：表明：资产负债率=负债总额资产总额×1037第三讲风险防范资源（原材料/供应商）风险研发风险生产不确定性风险成本控制风险竞争风险政策风险财务风险（应收帐款/坏帐）管理风险（含人事/人员流动/关键雇员依赖）破产风险大学生创业计划第三讲风险防范资源（原材料/供应商）风险大学生创38最后提示：融资与投资回报部分：创业计划项目所需资金主要来源于风险投资公司。所以一定要考虑投资报酬与退出。风险投资不仅是要回报的，而且要求的是高回报。通常说来，评委对风险投资的回报率有一个“及格线”，就是大约30%。财务分析部分：这一部分大家一定要认真的做，要让评委能看懂每一笔钱的去处，要实事求是地一笔钱一笔钱的算。风险投资家不怕投的钱多，就怕钱花的不明不白。大学生创业计划最后提示：融资与投资回报部分：创业计划项目所需资金主要来源于39预祝每位参赛选手取得好成绩谢谢预祝每位参赛选手取得好成绩谢谢40大学生创业计划大学生创业计划41大学生创业计划大学生创业计划42大学生创业计划《投资计划与财务分析》专题讲座主讲：吴琦西安文理学院商学院

大学生创业计划《投资计划与财务分析》专题讲座主讲：吴琦43好的创意、独创的技术是灵魂科学全面的投资计划和财务分析是保证准确严密的市场调研和营销策划是根本成功创业计划书的评定标准大学生创业计划好的创意、独创的技术是灵魂科学全面的投资计划和财务分析是44完整的《投资计划与财务分析》要解决的问题需要多少资金来实施该项创业计划？如何筹集资金？为什么要这么多的钱？资金的具体用途？为什么投资人值得为此注入资金？（高额的回报）预计资金的盈利及亏损（按月、按年）通过报表观察企业的可持续性（制作简易的资产负债表和损益表）。大学生创业计划完整的《投资计划与财务分析》要解决的问题需要多少资金来实施该45可支持性(充足的理由是什么)可赢利性(能否带来预期的回报)可操作性(如何保证成功)《投资计划与财务分析》应体现可持续性(我们能生存多久)大学生创业计划可支持性(充足的理由是什么)可赢利性(能否带来预期的回报)可46《投资计划与财务分析》包括的内容三、风险防范二、财务分析一、投资计划

大学生创业计划《投资计划与财务分析》包括的内容三、风险防范二、财务分析一、47创业计划书局部大学生创业计划创业计划书局部大学生创业计划48第一讲投资计划的内容资金需求说明（用量、期限）资金使用计划（即用途，包括项目投资构成、固定资产投资、主要流动资金构成）投资形式及股权结构投资报酬与退出大学生创业计划第一讲投资计划的内容资金需求说明（用量、期限）大学生创业49某大学创业计划——创建天安玩具有限公司资金需求：公司成立初期共需资金1200万。资金使用计划：资金主要用于购建生产性固定资产(702万)，附：生产设备一览表，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（498万）。投资形式及股权结构：公司所需资金1200万。其中：A公司投入资金300万，技术入股100万。专利技术以无形资产入股100万，另外700万，吸收风险投资公司投入。案例1八、投资计划大学生创业计划某大学创业计划——创建天安玩具有限公司资金需求：公司成立初508.33%8.33%25.00%58.33%比

例100万100万300万700万金

额资金入股技术入股专利技术入股A公司风险投资股本来源股本规模案例1公司注册资本1200万。股本结构和规模如下：大学生创业计划8.33%8.33%25.00%58.33%比例10051股本结构和规模股本结构中：风险投资方面，我们计划引入2-3家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。33.33%58.33%8.33%A公司风险投资专利技术案例1大学生创业计划股本结构和规模股本结构中：风险投资方面，我们计划引入2-3家524、投资报酬与退出：第二年估计盈利300万人民币，以后每年销售利润率45%左右，第二年资产报酬率为55.39%，投资回收期为3年零3个月。风险资金最好在第3--5年撤出，采用收购方式。案例1大学生创业计划4、投资报酬与退出：案例1大学生创业计划53某大学创业计划——某养老院创业计划开办养老院前期40万元资金投入使用计划（以50张床位，四人间养老院为例）3.1租金投入：50张床位的养老机构总建筑面积在600平方米以上，合理租金控制在年5万以下。3.2房屋改造和简单装修费用：约投入3万元。

八、投资计划

3、资金使用计划案例3大学生创业计划某大学创业计划——某养老院创业计划开办养老院前期40万元资54案例33.3基本设施配备。

床、床头柜和一人一格的衣橱，约计600元×50=30000元。床上用品500×55=27500元室内每人一个圈椅200×50=10000元电视每房间一个600×15=9000元活动室设施家庭影院一套，麻将桌4个，健身器材8件，预算约：10000元。餐饮设施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一个，冰箱一台，总控制在8000元。（可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠）大学生创业计划案例33.3基本设施配备。大学生创业计划55洗衣设备，预算2000元。洗澡设备，预算5000元。办公设施，电脑、打印机各一台，面包车一部。（可时机成熟时再到位）合计最小投入101500元。3.4开业仪式和相关宣传费用：约10000元。

以上租金+装修+设施+宣传=191500元案例3大学生创业计划洗衣设备，预算2000元。案例56某大学创业计划——《校园映画》DM杂志创业计划书大学生创业计划某大学创业计划——《校园映画》DM杂志创业计划书大学生创业计57大学生创业计划大学生创业计划58第二讲财务分析的内容一、财务数据预测（未来3-5年）

成本费用明细表收入明细表利润及利润分配表资产负债表现金流量表二、财务分析指标财务盈利能力指标财务偿还能力指标大学生创业计划第二讲财务分析的内容一、财务数据预测（未来3-5年）大59一、财务数据预测（未来3-5年）先数据计算、后报表展示。大学生创业计划一、财务数据预测（未来3-5年）先数据计算、后报表展示。大学60需要预测计算以下数据：第一年月支出、年支出。第一年月收入、年收入。未来的月收入和支出以及年收入和支出。每年的利润、及利润分配。大学生创业计划需要预测计算以下数据：大学生创业计划61上例养老院费用成本支出分析（第一年）案例3大学生创业计划上例养老院费用成本支出分析（第一年）案例3大学生创业计划62第2年费用成本支出预测预计费用成本支出在第一年的基础上增加10%左右。第3-5年费用成本支出预测预计费用成本支出在以后每年的基础上增加5%左右。案例3大学生创业计划第2年费用成本支出预测案例3大学生创业计划63以后每年10%—5%的递增大学生创业计划以后每年10%—5%的递增大学生创业计划64养老院第一年收入预测分析（第一年）案例3第一年收入预测（按80%床位利用率，680元收费）大学生创业计划养老院第一年收入预测分析（第一年）案例3第一年收入预测（按865案例3第2年收入预测预计各项收入在第一年的基础上增加10%左右。第3-5年收入预测预计各项收入在以后每年的基础上增加10%左右。大学生创业计划案例3第2年收入预测大学生创业计划66以后每年10%的递增大学生创业计划以后每年10%的递增大学生创业计划67创业计划书局部大学生创业计划创业计划书局部大学生创业计划68大学生创业计划大学生创业计划69大学生创业计划大学生创业计划703、利润及利润分配明细表的编制（5年）前2年的明细表按季编报；后3年的明细表按年编报。非经济专业的可按简易报表编制：经济专业的可按正式报表编制：大学生创业计划3、利润及利润分配明细表的编制（5年）前2年的明细表按季编71创业计划书局部大学生创业计划创业计划书局部大学生创业计划724、资产负债表及现金流量表（5年）前2年的明细表按季编报；后3年的明细表按年编报。非经济专业的可按简易报表编制：经济专业的可按正式报表编制：大学生创业计划4、资产负债表及现金流量表（5年）前2年的明细表按季编报；73资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产:流动负债:货币资金323.5776.97103.0248.97应付帐款3.139.2016.8019.76应收帐款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00减:坏帐准备0.000.000.560.94应收帐款净额0.000.0033.1955.31存货0.0031.5054.2063.20流动资产合计323.57108.47190.41167.48固定资产:负债合计303.13309.20316.8019.76固定资产原价702.00702.00702.00702.00减:累计折旧21.5043.0064.5086.00所有者权益:固定资产净值680.50659.00637.50616.00实收资本1200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00盈余公积0.000.000.000.00减:累计摊销3.757.5011.2515.00未分配利润202.81449.23400.14151.28无形资产净值296.25292.50288.75285.00所有者权益总计997.19750.77799.861048.72资产合计1300.321059.971116.661068.48负债及权益总计1300.321059.971116.661068.48

资产负债表

（季报）单位：万元大学生创业计划资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度74

资产负债表

（年报）单位：万元资产第3年第4年第5年合计负债及权益第3年第4年第5年合计流动资产:流动负债:货币资金323.5776.97103.0248.97应付帐款3.139.2016.8019.76应收帐款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00减:坏帐准备0.000.000.560.94负债合计303.13309.20316.8019.76应收帐款净额0.000.0033.1955.31存货0.0031.5054.2063.20流动资产合计323.57108.47190.41167.48固定资产:固定资产原价702.00702.00702.00702.00减:累计折旧21.5043.0064.5086.00所有者权益固定资产净值680.50659.00637.50616.00实收资本1200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00盈余公积0.000.000.000.00减:累计摊销3.757.5011.2515.00