大学生创业结课设计广告文化传播公司商业企划书课件

大学生创业课程结课设计新思路文化传媒有限公司策划书Welcometo

>Theplanbook法学第三组

mail：@Emp灬懒蛋小七

@霍雨佳❤yuga大学生创业课程结课设计新思路文化传媒有限公司策划书Welc商业计划书结构

二、商业构想和市场分析三、主营产品四、定价计划五、选址计划六、促销计划七、法律形式八、启动资金一、企业概况九、启动资源来源十、组织结构与员工十一、企业运营与成本预测十二、现金流计划十三、盈利情况预测十四、资产负债表商业计划书结构二、商业构想和市场分析三、主营产品四、定价计2一、企业概况

futureUnderstanding

andexplainingtheculturaldiffusion文化传播一、企业概况

futureUnderstanding

3公司于2013年12月1日，法定名称是(新思路文化传媒有限责任公司)

公司性质：本公司是一家集夹页广告、校园推广、商函封装、商函投递视频播放等平面和网络营销方法为一体的广告传媒服务行业

living公司宗旨：使您所托、如同亲递；零浪费、不重复，确保把客户的每一份海报宣传单按要求投送。公司于2013年12月1日，法定名称是(新思路文化传媒有限责4二、商业构想和市场分析Developing

newscientificknowledge中国广告行业发展已经有30余年，取得了巨大的成就。2005年中国广告业经济规模是1400亿，2006年达到1600亿，按这个速度发展，2008年中国广告业将会突破2000亿大关。2010年中国预计会成为世界第四大广告市场。中国广告业发展很快，从业人数超过100万，300多个院校，两位数超过GDP的增长率，是中国的一个重要行业。但与美国广告权威机构披露的外国大型广告集团的年营业额数字相比，差距极为巨大。市场发展前景广阔，客户资源丰富，大中型企业较少，现代广告业起步较晚，市场潜力很大。有利于公司的发展。我们把创业初期目标市场根据地域特点分为三类：太原市各大院学内部及周边市场；站前商业中心区以及开发区市场；具备一定实力和机遇时进军外部市场。各大食品，饮料一级代理商主要表现为市场广告宣传，节假日促销活动等，我们前期将会去一一拜访争取与各个代理商达成长期合作伙伴。中远期目标将公司做成技术一流，服务一流的本土品牌广告公司。二、商业构想和市场分析Developing

newsci5优劣所在以灵活的传播方式应对当前市场形势传媒市场宣传模式为平面广告、电视电台短信形式，不仅成本昂贵，并且宣传模式死板，做不到灵活应对不同类型的客户群体用最灵活的以口传播，突破口碑宣传效果。用无时无刻不营销的行销传播模式打破传统宣传模式只是打出招牌却不能招徕客户的缺陷，以点汇聚以量变积累质变，通过对市场金字塔的逐层渗透，让开发项目成为大众随时关注的焦点以专业度引导市场走向没有专业的行销传播，传统的传单派送都只是单一的派发没有整体的行销方式，管理混乱散漫是一家行销传播机构，区别于一般传单派发，以专业取胜，引导营销传播行业以低投入为商家获取高额利润以最少的投入，做到传统媒体与单一传单派发无法达到的宣传效果客户群体不稳定资金不足导致公司基础建设落后。作为新兴的广告公司，处于资金投入期和市场开拓初始起步期，是获利十分困难的主要原因。公司团队整体实力需要作进一步提升优劣所在以灵活的传播方式应对当前市场形势客户群体不稳定6三、主营产品Developing

newenergysources1.媒体发布

电视、平面媒体广告发布、候车亭站牌广告、社会广告位、户外大牌广告。2.消费者活动新品上市发布会、经销商大会﹠年会、企业答谢会、各类庆典活动。3.大型活动策划、执行店内促销、大型品牌展示活动、全国巡回路演活动、展览展示。4.市场调查全国顾客调查、全国电话调查三、主营产品Developing

newenergyso7四、定价计划平面：墙体杂志网络：边角动态多页面

墙体材质面积大小

20%出现次数时间点所占篇幅点击率ofourwaste!四、定价计划平面：墙体杂志8五、选址计划

法定地址山西省太原市滨河东路五、选址计划法定地址9六、促销计划公司打响名号的准备计划六、促销计划公司打响名号的准备计划10七、法律形式有限责任公司Influencingcurrent

andfuturecivilsociety七、法律形式有限责任公司Influencingcurren11八、启动资金

出资人协议出资首次注册资金三万元Influencingcurrent

andfuturecivilsociety八、启动资金

出资人协议出资Influencingcur12九、启动资源来源其他公司成立资金由投资人股东银行贷款天使投资Influencingcurrent

andfuturecivilsociety九、启动资源来源其他公司成立资金由Influencingc13合理分配公司内部结构优化各组各部门的人手结构

十、组织结构与员工

一个好的核心组织结构使权力和职责分明，并划清了对最终结果的责任一个有效的、全公司范围内实施的集中管理组织结构使公司能够迅速地通过把资本分配到收益最高的地方来优化资产和资源的使用一个有效的核心组织结构可以使多个部门的管理人员把精力集中在各自的业务领域中一个在成本上有效率的公司总部职能中心可以给全公司提供优质服务并使公司的政策和控制制度得到贯彻执行合理分配公司内部结构十、组织结构与员工

一个好的核心组织结1人事部负责招募个部门所需人才

管理人事招募和分配部门优化各组各部门的人手结构1人事部负责招募个部门所需人才管理人事招募和分配部门15Coursesand

Degreeprograms

with‘sustainability’asakeycomponent100+2平面部（户外墙体与杂志）Coursesand

Degreeprograms163网络部根据潜在客户的年龄层次提供服务根据新鲜实事调整广告内容娱乐文化新闻视频创意公益点子

地图插标宣传广告电商服务cookie新鲜血液吸引眼球根据网站性质提供同类型广告UNSWGreenTrail3网络部根据潜在客户的年龄层次提供服务根据新鲜实事调整广告内17流媒体视频广告播放次数多占用内存小流媒体格式让您不烦恼流媒体视频广告184策划部新鲜点子时刻更新4策划部新鲜点子时刻更新19抓客户喜好客户年龄层次客户风格提供更宽广更优惠的价格不放过任何一个提供优质服务的机会5市场部抓客户喜好客户年龄层次客户风格提供更宽广更优惠的价格520走上街头小巷

调查户外广告的影响不再让广告成为一种负担针对不同的声音提供更好更容易接受的服务走上街头小巷

调查户外广告的影响不再让广告成为一种负担针对不21走入网路世界

让广告变成一种创意的享受

不再是广告里插播电视剧的烦恼穿越逆袭不再是小说的特权我们帮您改变思想改变观点改变我们也在改变

走入网路世界

让广告变成一种创意的享受

不再是广告里插播电视22财政部

会计我们拥有完整的资金付出和回笼体系不再因为囊中羞涩而毁掉所有人的梦想资金是血液财政部

会计我们拥有完整的资金付出和回笼体系不再因为囊中羞23行政部嘿各级各部门我们都有优化分工你只需要说出你的梦想各级部门依职权划分各个部门分不同小组公司内部行政从此不再乱糟糟行政部嘿各级部门依职权划分24十·公司组织机构人事部财政部和行政部策划部网络部公司主管和高层：董事监事高级管理人员平面部市场部十·公司组织机构人事部财政部和行政部策划部网络部公司主管和高25集中管理的组织结构董事会将拥有对预算、投资分配、经营目标和选择高层管理的关键成员等的最终决策权总经理负责向董事会提交建议和执行董事会下达的有关策略和经营的指示在符合董事会和总经理批准的公司政策的条件下，管理层将拥有对本部业务组合进行管理的决策权有关公司政策性问题将由总部职能中心决定后由下属单位执行各级别的关键职能人员(如人事，财务会计，信息技术等)将主要对总部的相关职能中心而不是向相关的分公司负责在分公司业务单元中(除由公司总部管辖的之外)，其他关键职能人员将主要对所在分公司职能事业部的领导负责集中管理的组织结构董事会将拥有对预算、投资分配、经营目标和选26运行流程图运行流程图27十一、企业运营与成本预测

原料采购：1万员工工资：现下14名员工，工资2000-5000不等，总计5万。原材料采购：包装纸厂家、设计工具厂家租金、水电、公司日常用品：7000+3000=1万员工培训及拓展活动：1万。广告投入、促销活动：各1万，总共2万（创业初期）完善发展

5W代理生产商代理工资：根据每月销售，2万-5万不等。CentreforSocialImpact额外投入：12万-17万市场及新生产线

7W每月纯收入大概10万左右。用于再生产和企业规模的升级。SydneyInstituteofMarineScienceAustralianWetlandsandRiversCentreCentreforaSustainableBuiltEnvironment运营资金

5WCentreforEnergyandEnvironmentalMarketsUNSWBuiltEnvironment-CityFuturesResearchCentreUNSWWaterResearchCentre到若干年后，我们将利用剩余的利润分红或者再次融资，后者公司的出售，或者上市融资实现投入推出。UNSWClimateChangeResearchCentre我们相信我们的企业会有很好的业绩。我们将会很快还清贷款，投资者将会得到回报。CentreforInfrastructureandEngineeringSafetyCentreforMarineBio-InnovationEnvironmentalResearchInitiativeforArtresearchingsustainabilityissues十一、企业运营与成本预测

原料采购：1万员工工资：现下14名28十二、现金流计划

数据关系可支配现金=月初现金+销售总收入+贷款+业务投资现金总支出=采购+工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋房租＋其他

月底现金=可支配现金-现金总支出月底现金=下月月初现金-工资十二、现金流计划

数据关系可支配现金=月初现金+销售总收入+29十四、资产负债表资产：1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷)+预收账款(贷)6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资=工程物资15.固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]负债：121.应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)22.预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)23.应付工资=应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费=应付福利费25.应付利润=应付利润26.应交税金=应交税金（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]29.预提费用=预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”34.实收资本=实收资本35.资本公积=资本公积36.盈余公积=盈余公积37.法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额38.未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]40.应付职工薪酬应付工资+其他应交款（应付职工工资附加费等支付给个人款项）+其他应付款（职工教育经费）十四、资产负债表资产：30十三、盈利情况预测广告效应和点击率定成败盈利

=

广告带来的收入-人力技术的支出十三、盈利情况预测广告效应和点击率盈利=广告带来的收入-311、创业初期阶段(第一年)1．我们初期阶段的发展模式可以考虑方案（1）：与开发区的一些小规模广告装潢公司联系，谋求建立广告联合体。这是因为，自身都存在规模小，孤立发展的特点，有的公司具有媒体代理优势，有的具备客户资源，有的具备区域优势。我们通过资本运作，实行横向联合，整合资源，优势互补，降低成本，风险共担。集团化是中国广告业进一步发展的必然选择。通过各种方式联合形成强有力的广告区域集团。通过规模化经营，优势互补，降低经营成本。这样有助于摆脱各小公司单独发展的重复和徘徊状态，从而提升整体服务水平。这也对我们公司初期的发展有相当大的帮助。方案（2）：如果联合不成功，我们初期只能立足开发区周边，抢占新店铺商城附近的各类广告业务，我们以设计制作广告招牌、散发广告宣传单为主，辅之进行一些有一定规模和影响的公关策划活动，吃掉大型广告公司所无暇顾及的零散业务，一步步打响名气。在发展中拓展长线业务。珍视同客户的关系，建立良好的客户关系，让今天的广告客户成为明天广告公司的义务宣传员。也可以尝试邀请客户参股，共同发展。2．联络各商铺，门面业主，向其宣传介绍我们广告公司。3．游说学校社团，将我们公司作为社团的广告代理。4．寻找广告制作耗材供应商，确保进货渠道的服务与质量。5．与学校及周边网站建立友情链接，在网上宣传介绍接触广告公司。6．开通电话业务咨询以及建立公司网站提供网上咨询服务。2、创业发展阶段（第二、三年）我们公司在发展初期的规范运营中积累了相当的经验，在鞍山市具有一定的名气，被越来越多的客户认同，同时公司人员的技术水平，制作设备随着发展上了一个台阶，那么这个阶段的目标是进一步树立我们公司的品牌形象，并对市场进一步推广，把我们的广告业务目标发展到大中企业。1．在开发区主要街道捐赠价值数以万元计的户外广告，其中一部分广告牌用于向民众输送公共服务信息。无形中使广告牌不再被视为“道路污染”，而是对社会有所贡献。另一部分可以用于广告出租，获取收益。2．初步建立一个稳定的客户群。能够在鞍山市主流媒体做广告宣传，影响力开始向整个辽宁省覆盖。3．把我们公司向东北各地推广，公司利润将趋向稳定化1、创业初期阶段(第一年)32谢谢观赏WPS

OfficeMakePresentationmuchmorefun

@Emp灬懒蛋小七

@霍雨佳❤yuga总经理霍雨佳12副总杨斐43董事武翠翠03程智慧26张现琪人事部王刘怡新32行政部许虹31平面部王单网络部王硕01市场部郑延39财政部蔡灵灵34策划部杨斐43桑辉55秘书王泽东49谢谢观赏WPSOfficeMakePresentatio33大学生创业课程结课设计新思路文化传媒有限公司策划书Welcometo

>Theplanbook法学第三组

mail：@Emp灬懒蛋小七

@霍雨佳❤yuga大学生创业课程结课设计新思路文化传媒有限公司策划书Welc商业计划书结构

二、商业构想和市场分析三、主营产品四、定价计划五、选址计划六、促销计划七、法律形式八、启动资金一、企业概况九、启动资源来源十、组织结构与员工十一、企业运营与成本预测十二、现金流计划十三、盈利情况预测十四、资产负债表商业计划书结构二、商业构想和市场分析三、主营产品四、定价计35一、企业概况

futureUnderstanding

andexplainingtheculturaldiffusion文化传播一、企业概况

futureUnderstanding

36公司于2013年12月1日，法定名称是(新思路文化传媒有限责任公司)

公司性质：本公司是一家集夹页广告、校园推广、商函封装、商函投递视频播放等平面和网络营销方法为一体的广告传媒服务行业

living公司宗旨：使您所托、如同亲递；零浪费、不重复，确保把客户的每一份海报宣传单按要求投送。公司于2013年12月1日，法定名称是(新思路文化传媒有限责37二、商业构想和市场分析Developing

newscientificknowledge中国广告行业发展已经有30余年，取得了巨大的成就。2005年中国广告业经济规模是1400亿，2006年达到1600亿，按这个速度发展，2008年中国广告业将会突破2000亿大关。2010年中国预计会成为世界第四大广告市场。中国广告业发展很快，从业人数超过100万，300多个院校，两位数超过GDP的增长率，是中国的一个重要行业。但与美国广告权威机构披露的外国大型广告集团的年营业额数字相比，差距极为巨大。市场发展前景广阔，客户资源丰富，大中型企业较少，现代广告业起步较晚，市场潜力很大。有利于公司的发展。我们把创业初期目标市场根据地域特点分为三类：太原市各大院学内部及周边市场；站前商业中心区以及开发区市场；具备一定实力和机遇时进军外部市场。各大食品，饮料一级代理商主要表现为市场广告宣传，节假日促销活动等，我们前期将会去一一拜访争取与各个代理商达成长期合作伙伴。中远期目标将公司做成技术一流，服务一流的本土品牌广告公司。二、商业构想和市场分析Developing

newsci38优劣所在以灵活的传播方式应对当前市场形势传媒市场宣传模式为平面广告、电视电台短信形式，不仅成本昂贵，并且宣传模式死板，做不到灵活应对不同类型的客户群体用最灵活的以口传播，突破口碑宣传效果。用无时无刻不营销的行销传播模式打破传统宣传模式只是打出招牌却不能招徕客户的缺陷，以点汇聚以量变积累质变，通过对市场金字塔的逐层渗透，让开发项目成为大众随时关注的焦点以专业度引导市场走向没有专业的行销传播，传统的传单派送都只是单一的派发没有整体的行销方式，管理混乱散漫是一家行销传播机构，区别于一般传单派发，以专业取胜，引导营销传播行业以低投入为商家获取高额利润以最少的投入，做到传统媒体与单一传单派发无法达到的宣传效果客户群体不稳定资金不足导致公司基础建设落后。作为新兴的广告公司，处于资金投入期和市场开拓初始起步期，是获利十分困难的主要原因。公司团队整体实力需要作进一步提升优劣所在以灵活的传播方式应对当前市场形势客户群体不稳定39三、主营产品Developing

newenergysources1.媒体发布

电视、平面媒体广告发布、候车亭站牌广告、社会广告位、户外大牌广告。2.消费者活动新品上市发布会、经销商大会﹠年会、企业答谢会、各类庆典活动。3.大型活动策划、执行店内促销、大型品牌展示活动、全国巡回路演活动、展览展示。4.市场调查全国顾客调查、全国电话调查三、主营产品Developing

newenergyso40四、定价计划平面：墙体杂志网络：边角动态多页面

墙体材质面积大小

20%出现次数时间点所占篇幅点击率ofourwaste!四、定价计划平面：墙体杂志41五、选址计划

法定地址山西省太原市滨河东路五、选址计划法定地址42六、促销计划公司打响名号的准备计划六、促销计划公司打响名号的准备计划43七、法律形式有限责任公司Influencingcurrent

andfuturecivilsociety七、法律形式有限责任公司Influencingcurren44八、启动资金

出资人协议出资首次注册资金三万元Influencingcurrent

andfuturecivilsociety八、启动资金

出资人协议出资Influencingcur45九、启动资源来源其他公司成立资金由投资人股东银行贷款天使投资Influencingcurrent

andfuturecivilsociety九、启动资源来源其他公司成立资金由Influencingc46合理分配公司内部结构优化各组各部门的人手结构

十、组织结构与员工

一个好的核心组织结构使权力和职责分明，并划清了对最终结果的责任一个有效的、全公司范围内实施的集中管理组织结构使公司能够迅速地通过把资本分配到收益最高的地方来优化资产和资源的使用一个有效的核心组织结构可以使多个部门的管理人员把精力集中在各自的业务领域中一个在成本上有效率的公司总部职能中心可以给全公司提供优质服务并使公司的政策和控制制度得到贯彻执行合理分配公司内部结构十、组织结构与员工

一个好的核心组织结1人事部负责招募个部门所需人才

管理人事招募和分配部门优化各组各部门的人手结构1人事部负责招募个部门所需人才管理人事招募和分配部门48Coursesand

Degreeprograms

with‘sustainability’asakeycomponent100+2平面部（户外墙体与杂志）Coursesand

Degreeprograms493网络部根据潜在客户的年龄层次提供服务根据新鲜实事调整广告内容娱乐文化新闻视频创意公益点子

地图插标宣传广告电商服务cookie新鲜血液吸引眼球根据网站性质提供同类型广告UNSWGreenTrail3网络部根据潜在客户的年龄层次提供服务根据新鲜实事调整广告内50流媒体视频广告播放次数多占用内存小流媒体格式让您不烦恼流媒体视频广告514策划部新鲜点子时刻更新4策划部新鲜点子时刻更新52抓客户喜好客户年龄层次客户风格提供更宽广更优惠的价格不放过任何一个提供优质服务的机会5市场部抓客户喜好客户年龄层次客户风格提供更宽广更优惠的价格553走上街头小巷

调查户外广告的影响不再让广告成为一种负担针对不同的声音提供更好更容易接受的服务走上街头小巷

调查户外广告的影响不再让广告成为一种负担针对不54走入网路世界

让广告变成一种创意的享受

不再是广告里插播电视剧的烦恼穿越逆袭不再是小说的特权我们帮您改变思想改变观点改变我们也在改变

走入网路世界

让广告变成一种创意的享受

不再是广告里插播电视55财政部

会计我们拥有完整的资金付出和回笼体系不再因为囊中羞涩而毁掉所有人的梦想资金是血液财政部

会计我们拥有完整的资金付出和回笼体系不再因为囊中羞56行政部嘿各级各部门我们都有优化分工你只需要说出你的梦想各级部门依职权划分各个部门分不同小组公司内部行政从此不再乱糟糟行政部嘿各级部门依职权划分57十·公司组织机构人事部财政部和行政部策划部网络部公司主管和高层：董事监事高级管理人员平面部市场部十·公司组织机构人事部财政部和行政部策划部网络部公司主管和高58集中管理的组织结构董事会将拥有对预算、投资分配、经营目标和选择高层管理的关键成员等的最终决策权总经理负责向董事会提交建议和执行董事会下达的有关策略和经营的指示在符合董事会和总经理批准的公司政策的条件下，管理层将拥有对本部业务组合进行管理的决策权有关公司政策性问题将由总部职能中心决定后由下属单位执行各级别的关键职能人员(如人事，财务会计，信息技术等)将主要对总部的相关职能中心而不是向相关的分公司负责在分公司业务单元中(除由公司总部管辖的之外)，其他关键职能人员将主要对所在分公司职能事业部的领导负责集中管理的组织结构董事会将拥有对预算、投资分配、经营目标和选59运行流程图运行流程图60十一、企业运营与成本预测

原料采购：1万员工工资：现下14名员工，工资2000-5000不等，总计5万。原材料采购：包装纸厂家、设计工具厂家租金、水电、公司日常用品：7000+3000=1万员工培训及拓展活动：1万。广告投入、促销活动：各1万，总共2万（创业初期）完善发展

5W代理生产商代理工资：根据每月销售，2万-5万不等。CentreforSocialImpact额外投入：12万-17万市场及新生产线

7W每月纯收入大概10万左右。用于再生产和企业规模的升级。SydneyInstituteofMarineScienceAustralianWetlandsandRiversCentreCentreforaSustainableBuiltEnvironment运营资金

5WCentreforEnergyandEnvironmentalMarketsUNSWBuiltEnvironment-CityFuturesResearchCentreUNSWWaterResearchCentre到若干年后，我们将利用剩余的利润分红或者再次融资，后者公司的出售，或者上市融资实现投入推出。UNSWClimateChangeResearchCentre我们相信我们的企业会有很好的业绩。我们将会很快还清贷款，投资者将会得到回报。CentreforInfrastructureandEngineeringSafetyCentreforMarineBio-InnovationEnvironmentalResearchInitiativeforArtresearchingsustainabilityissues十一、企业运营与成本预测

原料采购：1万员工工资：现下14名61十二、现金流计划

数据关系可支配现金=月初现金+销售总收入+贷款+业务投资现金总支出=采购+工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋房租＋其他

月底现金=可支配现金-现金总支出月底现金=下月月初现金-工资十二、现金流计划

数据关系可支配现金=月初现金+销售总收入+62十四、资产负债表资产：1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷)+预收账款(贷)6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资=工程物资15.固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]负债：121.应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)22.预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)23.应付工资=应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费=应付福利费25.应付利润=应付利润26.应交税金=应交税金（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]29.预提费用=预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”34.实收资本=实收资本35.资本公积=资本公积36.盈余公积=盈余公积37.法