项目论证与评估概述 课件

沈金生Email:shjsh0310@

项目论证与评估沈金生项目论证与评估1第1章概论1.1项目论证的概念1、关于项目尚公认的解释，按照世界银行的解释，项目是在规定的期限内，为完成一项开发目标而规划的投资、政策、机构以及各方面的综合体。一个项目包括以下因素：一是投资的资金，二是具备施工、设计、操作和维修等业务能力；三是精干高效的组织结构；四是与国民经济目标一致；五是明确的项目目标和项目的具体实施计划。

第1章概论1.1项目论证的概念22、项目具有的几个特性：目的性：任何一个项目都是为实现组织的某些既定目标服务的，这些目标可以是经济的（产出方面）、技术的（技改项目）或者是竞争方面的（扩大市场）。独特性：项目也许会有类似的情况出现，但每个项目都具有自身的特点，在时间和地点、内部和外部环境、自然和社会条件等方面区别于其它项目，项目总是独一无二的。一次性：项目有明确的起点和终点，没有可以完全照搬的先例，也不会有完全相同的复制。2、项目具有的几个特性：3制约性：任何项目都有各种限制条件，既包括资源限制条件和环境限制条件，这些对项目的决策和实施造成很大的限制和制约。不确定性：项目的独特性和一次性导致项目的不确定性很高，风险很大，因此进行项目论证与评估。3、项目论证项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能（先进性、适用性和可行性）、经济上是否有利（合理性和盈利性）、实施上是否可行（可能性和风险性），以及建设上的必要性等所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。制约性：任何项目都有各种限制条件，既包括资源限制条件和环境限44、项目论证与评估：它是指在项目决策和实施活动过程中，所开展的一系列分析与评价活动，包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作；在项目实施过程中对项目实施情况所进行的跟踪评估；在项目完成以后，对项目进行的后评估（目的是检验项目前期决策和调整未来项目决策标准和政策）。4、项目论证与评估：5其基本特性如下：（1）决策支持性：即所有的项目论证与评估都是为项目决策服务的。（2）比较分析特性：即所有论证与评估都需要对项目各种备选方案在各种可能情况下的技术经济投入和结果进行分析，找出最优的项目方案。（３）假设前提性：即项目论证与评估的各种项目数据部分是实际情况的描述数据，但还有部分是根据项目各种假设前提条件确定的预测数据。其基本特性如下：61.2项目论证与评估的作用项目论证与评估的根本作用是为项目决策和实施提供决策支持的依据，不管是项目前、后评估，还是项目跟踪评估都是如此。具体来说，1、它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。实际上多数国家的政府部门都在使用项目论证与评估作为合理调整和优化投资结构和产业结构，保护社会环境和自然环境，协调企业经济效益和国民经济效益矛盾的手段。1.2项目论证与评估的作用72、获得项目融资的凭证和依据：在很多情况下，项目投资的一定比例是融资得到的，而绝大多数金融机构在进行项目融资的时候都要求申请融资者提供相应的论证与评估文件，并且多数要有自己的工作人员对项目作进一步的论证与评估，不经过论证与评估的项目融资是不允许的。3、促进和提高项目管理的手段和方法：项目论证与评估所提供的各种信息和数据都是项目业主、投资人或实施者以及供应商开展项目管理的出发点。人们可以通过项目前评估去预见可能出现的情况与变化；通过项目跟踪评估去发现项目实施中的问题和变更；通过项目后评估去找出项目决策中的问题，以便指导以后的项目管理实践。2、获得项目融资的凭证和依据：在很多情况下，项目投资的一定比84、项目决策的前提和保障：任何项目决策都离不开项目论证与评估所给出的各种信息和数据的支持。而项目论证与评估给出的备选方案和比较数据，不但能够为减少或避免项目决策失误提供保障，而且能够大大改善项目决策优化的结果。4、项目决策的前提和保障：任何项目决策都离不开项目论证与评估91.3项目生命周期与项目论证项目生命周期：是指一个项目从提出项目提案开始，经过立项和项目决策（1可行性阶段），然后到项目计划和设计（2阶段），进一步到开展项目开发和实施（3阶段），最终到项目完工和交付使用（4阶段），这样一个划分为一系列阶段的完整过程。在项目立项与决策阶段，属于项目前评估范畴；在项目计划设计及实施阶段属于跟踪评估范畴；在项目完工与交付属于项目后评估范畴。1.3项目生命周期与项目论证101.3.1项目生命周期的主要内容与特征项目生命周期的主要内容1、项目的时限。任何项目都有一个严格的项目起点和终点。2、项目的阶段性。项目生命周期都涉及项目的定义与决策阶段，项目计划与设计阶段、项目组织和实施阶段、项目完工与交付使用阶段等划分。3、项目的任务性。4、项目的成果。1.3.1项目生命周期的主要内容与特征11项目生命周期的特征：（1）项目确定性不断提高。这是指随着项目生命周期阶段的展开，项目的信息逐渐增多，人们对于项目的认识会不断展开和深入，项目的确定性不断提升。项目前评估信息确定性低，跟踪评估阶段确定性较高，后评估阶段就非常高了。（2）项目资源投入不断累积的特性。大多数项目的资源消耗呈现出一种S曲线态势。在项目生命周期的前期阶段，项目的资源投入较少；在项目实施阶段，项目资源投入较多；在项目完工和交付阶段，项目的资源投入又相对较少。（3）项目全过程的阶段特征。一般项目在前一阶段未完成时不能开展项目后续阶段工作，后续项目阶段是以前一阶段为基础的。项目生命周期的特征：121.3.2项目生命周期和项目论证与评估通常典型的项目生命周期划分为4个阶段，项目需求识别阶段、项目方案制定阶段、项目实施阶段和项目结束交付阶段。在项目立项和项目定义决策阶段，项目论证属于前评估的范畴；在项目设计与计划阶段、项目实施、控制阶段属于跟踪评估的范畴；在项目完工与交付阶段、项目投入运营以后的全面评估属于后评估的范畴。项目前评估是对项目所涉及的各种因素与条件所作的可行性分析和评价；项目跟踪评估是对项目实施方案和具体实施情况所作的评估；1.3.2项目生命周期和项目论证与评估13项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已完成的项目实际情况作出的评估。1.4项目决策和项目论证与评估1.4.1项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境影响等方面做出的调查、研究、分析、判断和选择。项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已141.4.2项目决策的内容和程序通常项目决策工作包括：1、调查研究收集资料，这是项目决策的基础性工作。2、确定项目目标或目标体系。3、确定项目产出物，包括实物性的项目产出物和非实物性产出物。4、拟定项目备选方案，以备方案、论证、评估和优选的有效性。5、分析和评估各备选方案的可行性，包括技术、经济、运行条件和环境影响等方面的可行性分析。6、选择项目备选方案做出项目决策，坚持满意原则。1.4.2项目决策的内容和程序151.4.3项目决策和项目论证与评估的关系：项目决策是项目论证与评估的结果；项目论证与评估是项目决策的前提和基础。具体来说，项目前评估是项目初始决策的前提和基础；项目跟踪评估是对项目实施各种决策的前提和保障；项目后评估是对项目前评估和项目决策的检验与评价。1.5项目论证与评估的原则1、实事求是原则；2、客观公正原则；3、成本效益原则，这是项目评估的根本原则；4、系统性原则；5、比较择优原则。6、规范化原则，评估办法、参数、评估程序等要符合规范。7、动态评估原则，如考虑资金的时间价值。1.4.3项目决策和项目论证与评估的关系：16项目论证与评估的基本内容项目评估的基本内容包括两类：其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估；其二是项目评估中的单项评估和综合评估。1.5.1项目前评估项目前评估是指项目定义与决策阶段的评估工作。其任务是对项目的必要性和可行性进行分析研究和论证评估，给出各种可替代项目备选方案中的评估结果和优先序列以供项目决策者选择。项目论证与评估的基本内容17项目前评估的主要内容：1、组织发展战略评估包括使命、远景、宗旨和目标。2、项目的机遇研究，即项目上马的各种经济、社会、市场、技术等条件；3、项目的必要性研究，这是项目是否进一步展开的前提条件。4、项目的可行性研究，包括技术、经济成本与效益、运行可行性、社会影响等研究。5、项目备选方案的比较研究，以便为项目决策提供支持。项目前评估的主要内容：181.5.2项目跟踪评估的主要内容在项目实施阶段，为不断地认识项目和项目实施结果，还需开展项目的跟踪评估。其内容包括：1、项目实施情况的评估，以便于项目计划方案进行比较。2、项目环境变化的评估，分析项目实施过程中项目的各种环境条件的发展变化情况，并作出基本判断。3、项目未来发展的预测，给出项目环境变化后，项目未来可能的最终结果数据。4、项目必要性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下，是否仍有必要进行下去。5、项目可行性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下的可行性如何。1.5.2项目跟踪评估的主要内容191.5.3项目后评估的主要内容项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后作出的项目评估。项目后评估的主要内容包括对项目本身实际情况的评估和对项目前评估与项目前期决策的正确性评估。目的是总结经验教训和修订未来项目决策的指标和标准。1、项目实际情况的评估和未来预测，一是通过评估发现问题并作出改进使项目后续运营周期能够获得更好的结果；二是以此作为项目的实际数据资料对项目的前评估和项目决策作出评价和检验。1.5.3项目后评估的主要内容202、项目前评估和项目前评估的检验评价，使用对项目实际情况评估和未来预测的数据，对照项目前评估的结果和数据所作的一种前后比较型的评估，总结经验教训，为未来的新项目提供经验和指导。1.5.4项目单项评估的内容项目单项评估包括经济评估、技术评估、环境影响评估、运行条件评估、项目风险评估、项目综合评估。2、项目前评估和项目前评估的检验评价，使用对项目实际情况评估211、项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和评价，包括从企业财务和成本效益方面的评估和从国家和社会角度出发对项目的国民经济的成本效益进行的全面评估。2、项目的技术评估，其一是对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性评估；其二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性的评估。包括工艺、技术设备、人员和技术支持体系等四个基本要素。1、项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和评价，包括从223、项目运行条件评估，是指在项目投入运营以后，所面临的各种运行环境和支持条件以及项目实施过程中的外部支持环境条件等，进行评估。如资源条件供应方面的人力、物力、财力资源评估等。项目产出物所面对的市场条件的评估；项目运行的宏观经济条件等评估。4、项目环境影响评估，是指对项目实施和运营给自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估，其中自然环境包括生态、大气、水、海洋、土地、森林、草原等；社会环境包括对社会文化、文化遗迹、少数民族文化风俗等方面的影响。3、项目运行条件评估，是指在项目投入运营以后，所面临的各种运235、项目风险评估，是指对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面的评估，这也是项目评估的一个重要组成部分，包括盈亏分析、敏感性分析、概率分析和仿真模拟分析等方法。6、项目综合评估，是在上述五个方面的项目专项评估结果的基础上给出一个项目的综合评估结果。5、项目风险评估，是指对于项目的不确定性及其可能带来的损失的241.6项目论证与评估的对象和主体1.6.1项目论证与评估的主体主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承包商、银行和国民经济管理者的角度分别对项目作出不同的论证和评估。1.6.2项目论证与评估的对象1、不同阶段项目评估的对象；在项目立项阶段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研究阶段的评估对象除了本身还有项目的各个备选方案。1.6项目论证与评估的对象和主体25项目跟踪评估的对象是项目按照某个既定的方案和计划开展实施以后的一定试点上的项目整体情况；项目后评估的对象是项目实施的实际情况。2、不同评估主体的评估对象项目业主的评估对象是项目本身及其备选方案；项目实施者评估的对象是项目实施方案以及像合同之类的有关文件；项目融资者评估的对象是项目的融资方案和还本付息计划安排。政府及主管部门的评估对象除了上述对象外，还包括对上述评估结果的全面审查。项目跟踪评估的对象是项目按照某个既定的方案和计划开展实施以后26第2章

项目全生命周期与项目评估程序2.1项目全生命周期中的评估工作1、美国项目管理协会对项目生命周期的定义是，：“项目是分阶段完成的独特性的任务，一个组织在实施一个项目时会将项目划分成一系列的项目阶段，以便更好地管理和控制项目，更好地将组织的日常运作和项目管理结合在一起，项目的各个阶段就构成了一个项目的生命周期。”第2章

项目全生命周期与项目评估程序2.1项目全生命周期中的272、项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及最终清理的全过程。这些阶段构成了一个项目的全生命周期。另外，从项目评估的角度，人们一般将项目生命周期分为三个阶段，即项目定义与决策阶段、项目实施阶段、项目运行阶段。3、全生命周期的项目评估在项目全生命周期的不同阶段，有完全不同的项目评估工作。其中，项目前评估是在具有很多假设前提条件下，使用预测数据对于项目的可行性和各个项目备选方案所作的可行性研究；项目跟踪评估是在相对比较确定的情况下，使用预测数据和实际数据针对项目实施情况做出的评估；项目后评估是在项目投入使用后，使用项目的实际数据和一定的预测数据对项目和项目前决策做出的评估。2、项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及最终清理282.1.2世界银行和亚洲开发银行的项目全生命周期1、世界银行贷款项目的项目全生命周期。世界银行规定：（1）项目立项阶段；贷款项目必须符合借贷国和世界银行的利益和目标，由借贷国提出项目建议书，并得到双方支持的项目可列为世界银行的贷款计划。（2）项目准备阶段。借款国在充分考虑项目的技术、经济、财务、社会和体制等方面的因素，提出多种项目方案，并选出最好方案提交世界银行。（3）项目评估阶段。是在项目准备完成以后，世界银行对借款国提交的项目方案进行全面的评估。2.1.2世界银行和亚洲开发银行的项目全生命周期29（4）贷款谈判和执行董事会批准。在项目评估完成以后，借款国和世界银行就开始对项目贷款实施进度、项目采购的安排、利率和还款期的安排等进行谈判。在通过谈判形成贷款文件后，上报世界银行执行董事会，批准后双方即可签订贷款协议等具有法律意义的文件。（5）项目的执行和监督。贷款项目批准后，借款方负责项目实施工作，但借款方必须按照协议文件实施，世界银行有权监督贷款项目的执行和采购工作，进行跟踪评估工作。（4）贷款谈判和执行董事会批准。在项目评估完成以后，借款国和30（6）项目后评估。在贷款项目完成后，世界银行贷款帐户即将关闭后，在建成项目运行一段时间后，世界银行将对其进行独立的项目后评估，包括专项评估和综合评估两类。目的是检验项目前评估和项目决策的正确性，吸取项目实施中的经验教训和修订世界银行的各项贷款政策。2、亚洲开发银行贷款项目生命周期亚洲开发银行的贷款项目一般分为13个步骤，但主要包括以下内容：选项立项、项目可行性研究、实地考察与项目评估、贷款谈判与批准、项目实施与监控、项目后评估。（6）项目后评估。在贷款项目完成后，世界银行贷款帐户即将关闭312.2项目前评估2.2.1项目前评估指在项目前期决策阶段，从整个项目全局出发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其备选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其备选方案的可行和优劣，决定取舍。根据评估主体的不同，分成项目业主评估、贷款银行评估和承包商投标项目前的评估。项目前评估的主要内容：一是组织发展战略和项目机会评估，它是项目前评估的第一项工作；二是项目必要性评估，它是关于一个组织是否有必要开展项目的评估；三是项目的可行性研究，它是对项目提案的经济、技术、运营与环境等方面的分析与评估；四是项目备选方案的比较研究，它是在项目可行的基础上所开展的关于项目备选方案比较选优的评估工作。2.2项目前评估322.2.2项目前评估的特性：项目前评估是在项目决策和实施之前进行的项目论证与评估，具有自己鲜明的特性。1、预测性。因为这种项目评估的对象是未来实施和投入使用的项目，因此相关数据都是预测性的。2、系统性。项目前评估是对项目和项目备选方案的全面评估，包括技术、经济、政治法律、社会环境和运营环境等，涉及内容非常广泛，具有系统性特点。3、实践性。项目前评估的理论和方法都是来源于实践，和为项目决策实践服务的，这是项目前评估的实践性。2.2.2项目前评估的特性：334、科学性。项目前评估的科学性主要体现在使用科学的项目评估方法，选用真实的评估参数和按照科学的程序去开展项目前评估工作，同时遵守相关的国家法律和标准。2.2.3项目前评估的作用1、它是项目投资决策的保障。任何项目投资之前如果没有项目前评估的一系列调查研究、收集数据、比较分析等工作，是无法保障能够做出正确的项目投资决策的。2、它是项目融资的必要条件。不管是采用项目融资还是其他融资方法，出资一方都需要以递交项目前评估的结果，即项目可行性研究报告作为前提条件之一。4、科学性。项目前评估的科学性主要体现在使用科学的项目评估方343、它是确保国家利益的一种手段。在项目前评估中有一部分重要的内容是从国民经济和社会的角度去评估一个项目的经济和社会成本效益，以及项目对社会环境和自然环境的影响。如果评估结果不可行，则项目是不可行的。4、它是项目管理的出发点和重要依据。在项目前评估中，分析和确定项目经济技术指标和分析结果都是项目实施管理和项目运行管理的基础。同时，也是项目管理的出发点。3、它是确保国家利益的一种手段。在项目前评估中有一部分重要的352.2.4项目前评估的基本原则在开展项目前评估中，必须遵循以下基本原则：1、遵纪守法原则；2、实事求是原则；3、可比性原则，即项目前评估中有关项目成本和收益、优势和劣势、风险和损失等方面的计算口径要保持一致，便于比较。4、动态分析原则。在项目前评估中必须计算资金的时间价值。5、公正可靠的原则。公正是指立场，可靠主要是指市场预测数据、工程技术方案、项目投资估算、项目实施进度测算等数据的可靠性和方法的可靠性。2.2.4项目前评估的基本原则362.2.5项目前评估的流程和方法。项目前评估实际上只要有两个循环。其一是项目批准立项以前的项目初步可行性研究循环；其二是项目可行性报告的批复与项目投资决策的研究循环。组织战略的制定——项目想法的提出——项目机会研究——项目提案或项目建议书的提出——项目初步可行性分析；项目批准立项——项目可替代备选方案的提出——项目详细可行性分析——项目详细可行性报告的审阅——项目可行性报告的批复与项目投资决策。2.2.5项目前评估的流程和方法。372.3项目跟踪评估项目跟踪评估是在项目实施过程中对项目的实施和项目整体情况所作的评估，它是为项目实施过程中的各种项目决策提供支持和服务的。其主要内容是对项目实施情况的评估，对于项目环境变化的评估，对项目未来发展的预测，对项目必要性的再评估，对项目可行性的再评估。2.3项目跟踪评估382.3.1项目跟踪评估的基本特性1、检测性。这种评估主要是针对项目实施情况和由此产生的发展变化的评估。关注设计数据、实施数据和后续发展的预测数据。2、动态性。这种评估是在项目实施过程中反复不断进行的一种跟踪和评估工作，所以它具有很强的动态性。3、阶段性。这种评估是每隔一段时间开展一次，所以具有阶段性的特性。如项目绩效评估与估算评估一般为每月或每周一次。4、控制性。这种评估的目的是确保项目和项目实施的成功，所以这类评估主要是为了项目实施中的管理控制服务的。5、集成性。这种评估是集成项目的成本、工期、质量和范围、资源和风险变化等因素的综合性评估。2.3.1项目跟踪评估的基本特性392.3.3项目跟踪评估的作用1、它是项目实施工作的保障。人们对于项目实施工作和其中的偏差的认识都是通过项目的跟踪评估实现的，人们对项目实施中采取的各种措施的可行性和合理性的认识也是通过项目跟踪评估得到的，因此，项目跟踪评估的过程实际上就是项目成功实施的保障。2、它是项目变更的前提。任何项目在实施过程中都会出现各种各样的变更，但是这些变更都必须以相应的项目跟踪评估工作做支持，都需要根据项目跟踪评估结果去确定项目变更的内容和方案。2.3.3项目跟踪评估的作用403、它是项目绩效度量的手段。在项目的实施过程中，不管项目业主、承包商等都需要对项目实施的绩效进行科学的度量，其中项目跟踪评估是其重要的手段。4、它是项目跟踪决策的依据。项目跟踪评估一般要全面评估项目的初始决策方案和项目实施中所出现的各种变化和发展，从而全面分析在新情况下的项目可行性和必要性，并进一步制定出新的项目跟踪决策方案。3、它是项目绩效度量的手段。在项目的实施过程中，不管项目业主412.3.4项目跟踪评估的基本原则1、对照计划原则。即对照项目前期决策的计划和安排，开展分析和评估原则。2、统计分析原则。坚持统计分析作为评估的主要方法，保障项目跟踪评估的可靠性和有效性。3、内外结合原则。在项目跟踪评估中分析、发现和区分项目实施中各种问题的成因的基本原则。4、问题和对策评估并重的原则。在项目跟踪评估中必须在评估项目实施问题及其成因的同时，还要对于提出的各种解决项目实施问题的对策进行全面的评估。2.3.4项目跟踪评估的基本原则422.3.5项目跟踪评估的流程和方法流程：项目实施的统计数据——项目实施情况的评估——项目环境变化的数据——项目未来发展的预测数据；项目未来发展预测评估——项目变更方案的提出——项目变更方案的全面评估——变更后的新项目可行性评估。其内容包括：项目实施情况的评估、项目变更方案的评估、变更后新项目的全面评估。2.3.5项目跟踪评估的流程和方法432.4项目后评估它是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响以及对完成项目的前评估和项目决策所进行的系统的客观分析与评价。目的是总结经验教训，使得项目的决策者和管理者从中学到科学合理的项目管理和决策方法和理论，提高项目决策和管理的水平。2.4.1项目后评估的基本特性1、信息反馈的特性。项目后评估是用项目实际发生的真实数据，验证项目前评估和项目决策的科学性和有效性以及决策的实际效果。2.4项目后评估442、事后评估的特性。项目后评估使用项目实施完成或运行一段时间的实际数据，与项目前评估的指标进行比较评估，从而确认项目前评估的科学性和有效性，并确认项目决策的成功和失误的情况。3、为项目运营决策服务的特性。项目后评估在一定程度上可以根据项目实施的情况和项目已经运营一段时间的实际情况，按照必要可行的原则对后续的项目运营工作提出必要的改进方案。4、事前防范的特性。项目后评估大多是为了组织今后开展新项目的决策服务的。2、事后评估的特性。项目后评估使用项目实施完成或运行一段时间452.4.2项目后评估的作用1、它是总结项目经验教训的基本手段。项目多数是在不确定性的环境中进行实施的，所以没有哪个项目能够按照最初的项目计划和设想完成，偏差是难免的。因此，总结教训经验是合理的需要。2、它是提高组织项目决策水平的工具。在总结经验教训的基础上，修正项目决策程序、项目决策的大政方针和项目决策的方法，从而全面提高组织在项目决策方面的能力。3、它是实现项目可持续发展的需要。项目后评估不单单是对项目前评估做出的一种检验和评价，同时还必须对项目现状和文莱发展做出相应的预测和提出能够保障项目可持续发展决策方案。2.4.2项目后评估的作用464、它是减少项目负面影响工作的出发点。项目后评估根据建成投入使用以后项目对社会和自然环境造成的实际影响进行评估，以此作为减少项目负面影响工作的出发点。2.4.3项目后评估的原则1、前后对照原则。运用项目实施一定阶段的项目实际数据，对照使用各种预测数据做出的项目前评估和项目决策，从而找出问题和差距的原则。2、惩前毖后原则。项目后评估具有惩前毖后的效果。其中，惩前是指通过项目后评估去发现项目前评估中存在的问题和纰漏，并追究相应的责任；毖后是指修订组织项目前评估和项目决策政策、准则和方法，以使组织在其后的项目管理实践中，不再重新犯已经出现的错误。4、它是减少项目负面影响工作的出发点。项目后评估根据建成投入473、独立评估的原则。项目后评估一般应该聘请独立的第三方完成。4、发现和解决问题并重的原则。2.4.4项目后评估的流程和方法流程：项目实际实施数据的统计分析——项目实际运行情况的统计分析——项目未来发展的预测分析数据——项目实施与运行情况的全面评估——项目前评估的检验与评价；项目初始和跟踪决策的检验评价——项目未来可持续发展评估——项目对社会影响和危害的评估——项目对自然环境影响和危害的评估——项目可持续发展方案的评估3、独立评估的原则。项目后评估一般应该聘请独立的第三方完成。48方法：项目前评估和项目初始与跟踪决策的评估采用比较对照评价的方法；项目未来可持续发展的评估，采用方案评选的方法；项目对社会环境的影响与危害的全面评估，采用影响与危害大小和应对措施评价的方法。方法：项目前评估和项目初始与跟踪决策的评估采用比较对照评价的49第3章

项目运行环境评估不同的项目面临着不同的环境与条件，不同的环境条件会直接影响到项目的可行性，特别是项目所处的市场环境、项目所需资源的供应环境和项目所处的宏观经济与政治环境等直接决定了一个项目的成败。第3章

项目运行环境评估不同的项目面临着不同的环境与条件，不503.1项目运行环境评估3.1.1项目运行环境是指对项目必须依赖而且项目本身对其无法控制和改变的环境因素所进行的评估。项目的运行环境包括内部环境和外部运行环境。内部运行环境是对项目运行组织的资源、组织制度和管理方法等方面的评估；外部运行环境评估主要是对项目所运行所依赖的外部环境条件所进行的评估，如项目所需资源的供应环境、项目销售的市场环境、项目产品的竞争环境、项目所处宏观经济与政治环境等。项目运行环境评估的原则：3.1项目运行环境评估511、客观原则，如各种外部环境条件等具有不依人的意志为转移的属性。2、系统性原则，项目外部运行环境的多种不同条件之间既相互左右又相互联系，是一个有机的整体。3、动态性原则。因为，项目的资源环境条件、市场环境条件、竞争环境条件和宏观运行环境等都是在随着时间变化而不断变化。1、客观原则，如各种外部环境条件等具有不依人的意志为转移的属523.1.2项目运行环境的分类。1、按照项目运行环境层次的分为，宏观运行环境、项目中观运行环境和项目的微观运行环境。其中，项目的宏观运行环境是指影响项目所处整个社会的宏观经济、商业情况、政治体制、财税制度、法律制度、文化与传统习俗等。中观运行环境主要是项目所属行业或专业的各种优势和劣势，包括行业发展条件、产业结构、技术水平、产业政策等方面；微观运行环境是指直接影响项目具体运行的各种条件和因素，这包括项目所需的资源供给条件、项目销售市场条件、项目产品或服务的竞争情况等要素。2、按照项目运行地域环境与产业环境的分为地域环境和产业环境。对项目运行的地域环境评估主要是针对项目所需的地区性基本环境影响因素的评估，主要研究项目影响项目的各个地域环境要素的优劣及其造成项目的可行性情况；对项目产业环境评估的是项目所属产业部门的生长和发展条件问题，涉及项目所属产业是初期、成熟、还是衰落，项目的相关产业之间的关系如何等。3.1.2项目运行环境的分类。533、按照项目运行环境软硬程度分为，硬环境和软环境。硬环境是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和，包括项目所需的基础设施、生活服务设施、经济区位条件等；软环境是指项目运行所处的社会、政治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素和条件。4、按照其他标准分为：政治环境、经济环境、技术环境、法律环境、社会环境、基础设施、资源环境和市场环境等；也分为确定性环境、不确定性环境。3、按照项目运行环境软硬程度分为，硬环境和软环境。硬环境是指543.1.3项目运行环境评估的主要内容1、项目资源环境条件的评估。项目所需资源的供应情况是一个重要的项目运行环境与条件，在很多情况下这一环境条件是很难在短期内改变的，所以必须对项目的资源环境条件进行评估。2、项目市场条件评估该评估是指项目最终产出的产品或服务的销售市场情况（市场容量）、市场的细分情况、市场环境所到的各种影响因素进行评估。3、项目竞争环境条件评估。是指对项目未来的市场占有率情况、项目自身的竞争优势情况、项目现有的竞争者、潜在的市场进入者、可能的生产替代品等进行论证与评估。3.1.3项目运行环境评估的主要内容554、项目宏观环境条件评估。这类评估是指对项目运行所处的宏观经济环境、政策环境、法律环境、社会文化环境和自然环境等方面进行全面的评估。5、项目运行环境的综合评估综合评估是指对上述各种项目运行环境条件评估的结果的全面集成和综合，从而给出项目运行环境一个整体的评价。4、项目宏观环境条件评估。563.2项目资源条件评估项目资源条件是项目运行的物质基础，它是保障项目顺利运行的基本条件。其评估主要包括自然资源条件、资金条件、原材料、燃料、动力供应条件、外部协作和配套条件等方面的分析和评估。3.2.1项目自然资源条件评估这种评估是指在一定时间、地点条件下能够产生经济价值一条项目当前和未来价值的自然环境因素和条件。自然资源具有两个显著的特点：一是自然资源的有限性；自然资源分布的不均衡性。3.2项目资源条件评估57关于自然资源条件评估的主要内容：1、审查和分析项目所需资源是否具备。（资源储量、运输条件等）2、分析评估项目所需资源的种类和性质（品位、开采价值）。3、分析和评估项目所需资源的可供述数量、质量和服务年限。4、分析和评估资源的深加工程度5、分析和评估资源的稀缺程度6、分析和评估资源供应的分散性和不稳定性关于自然资源条件评估的主要内容：583.2.2项目资金供应条件评估项目所需资金供应是否落实，筹资条件是否可行和有利，将直接关系到项目是否可行的重大问题。这种评估主要包括：1、分析评估项目的总投资是否落实；2、分析和评估项目所需资金的来源和渠道；3、分析项目的借贷资金使用条件，主要是针对国外政府贷款资金和外汇的使用要求。3.2.3项目原材料供应条件评估这种评估是指项目运行过程中所需要各种原材料、辅助材料、配套品的供应条件。这方面的评估内容：3.2.2项目资金供应条件评估591、分析和评估原材料品种、数量、规格能否满足项目的需要；2、分析和评估原材料的质量和性能能否适应生产工艺和项目产品设计功能的要求；3、分析和评估原材料的价格及其变动趋势；4、分析和评估原材料的运输方式与距离和运输费用5、分析和评估原材料的存储设施条件6、分析和评估原材料的国内和国外来源情况。1、分析和评估原材料品种、数量、规格能否满足项目的需要；603.2.4项目燃料动力供应条件评估1、分析和评估燃料品种规格的需求量和可供量以及供应方式；2、分析和评估水资源的供应条件3、分析评估电力资源的供应条件4、分析评估其他能源与动力的供应条件（自备设施、架设管网等）3.2.5项目运输和通信条件评估项目运输条件关系到项目运行中所需物质及项目产品能否及时供应和投放市场；通信条件主要用于信息的获得和传递。3.2.4项目燃料动力供应条件评估61这种评估包括以下几个方面：1、分析评估项目所需的运输服务和设备条件；2、分析项目物流系统的服务能力，即装卸、运输、储存等方面服务的能力。3、分析评估项目相关运输条件的配套性，如专用铁路等配套情况；4、分析评估项目所需的通信服务和设备条件，以保证项目通信的畅通。5、分析评估项目相关通信条件的配套性。这种评估包括以下几个方面：623.2.6项目外部协作和配套条件评估这类评估是指为项目提供零部件、半成品或其他协作的条件。评估内容：1、分析评估项目前序协作配套条件，考察零部件、半成品或包装品的配套能力、交货期、技术力量等。2、分析评估项目后序协作配套条件，包括售后技术服务、销售服务及其它配套条件。3.2.6项目外部协作和配套条件评估633.2.7项目人力资源供应条件评估这种评估是指对于项目运行所需的各种人力资源供应情况和条件进行全面评估。这既包括管理技术人员，也包括生产工人和辅助生产工人。1、分析评估项目的人力资源供给情况；2、分析评估能够供应人力资源水平和培训条件。3、分析各种高级管理和技术人员的供给情况和条件。3.2.7项目人力资源供应条件评估643.3项目市场需求环境条件的评估市场是项目成败的重要条件，分析和评估项目整个经济生命周期的市场需求情况和环境条件是非常重要的。这种分析包括项目市场调查、市场预测、市场评价。1、项目产品的市场需求调查（消费者）；2、项目产品的市场需求量调查（销售总量）；3、项目产品的品种需求调查（多样性）；4、项目产品的质量需求调查（用途、性能、功效等调查）。5、项目产品的市场价格需求调查；6、项目产品市场细分调查。在调查中使用的方法：（1）直接调查法，走访调查、电话调查、书面调查。（2）间接调查法：资料调查和专家调查法。3.3项目市场需求环境条件的评估653.3.2项目产品的市场需求预测在项目产品需求调查的基础上，人们就可以对项目产品市场需求情况在一定时期内的变化做出预测。其预测包括国内市场和国外市场预测两部分。国内需求预测是根据国民经济发展趋势和人均收入的增长变化及其它经济发展的参数来分析和预测；国外需求预测分析国际市场需求的基础上，结合国际市场变化趋势和项目产品的国际竞争力进行预测。3.3.2项目产品的市场需求预测66市场需求预测的方法：（1）时间序列预测法，是以历史资料的时间序列为基础，运用一定的简单的平均数方法分析确定市场发展变化，并做出推断。（２）回归预测法：是研究两个以上变量之间相关关系的数学方法，通过找出变量之间的因果关系来进行预测市场发展变化。（３）德尔菲预测法：是广泛征求专家意见后，进行定性和定量预测的方法。选择专家、设计调查表、请专家分析和判断、将回收专家的调查问卷整理和归纳；根据专家的判断做出项目产品市场需求的预测。市场需求预测的方法：673.4项目竞争环境评估3.4.1项目竞争环境评估竞争是两方或两方以上的个人或集团在一定范围内为了夺取他们共同需要的东西而展开较量的过程。项目竞争环境评估是指对潜在竞争者进入威胁、现有企业间的竞争、买方侃价能力、供应方侃价能力、替代产品生产企业的威胁等五方面的分析，评估其中各因素对项目运行的影响和利弊情况。3.4项目竞争环境评估683.4.2项目环境条件评估的内容1、现有竞争对手间的竞争环境评估：这包括两个方面：一是现有竞争对手的识别；二是现有竞争对手间竞争的激烈程度的评估，如价格竞争、广告战等激烈程度。2、潜在进入者的竞争威胁评估：这包括两个方面的内容，一是潜在竞争对手的识别；二是潜在竞争者进入威胁程度的评估，其大小取决于进入壁垒和现有同业者的反击，如果进入壁垒高或同业者坚决打击，则这种威胁较小。任何一种产品进入市场的壁垒有：规模经济、产品歧义、资本需求、转换成本、获得分销渠道、政府限制等。3.4.2项目环境条件评估的内容693、替代产品的竞争威胁评估：内容一是识别替代品；二是分析和评估这种替代品的可能性和进程，如分析功能替代、价格替代、时间替代等内容评估。4、买方侃价能力的竞争威胁评估：买方对于项目产品造成的竞争威胁手段就是压低价格，要求更高的产品质量和更好的服务。买方侃价能力取决于：（1）买方购买是大批量和集中进行的；（2）市场上有大量的相同产品供应商；（3）买方实际盈利水平低；（4）买方对产品的需求不十分迫切；（5）买方掌握了项目产品的市场供求信息；（6）买方的谈判能力和技巧。3、替代产品的竞争威胁评估：内容一是识别替代品；二是分析和评705、供应方的侃价能力的竞争威胁评估项目运行中供应商可能通过提价或者降低供应产品与服务的质量等方法与项目业主展开竞争或对项目业主施加压力。通常造成供方侃价能力增强的主要因素是：（1）供方数量有限，或者由几个主要供应商支配，集中程度越高侃价能力越强；（2）供方具有向项目业主供货的某种优先权；（3）项目业主非供方的主要客户；（4）业主对供方产品的依赖程度较高，缺少选择；（5）供方产品的进入壁垒较高；（6）谈判技巧等其评估一是识别供方；二是充分评估供方的侃价能力对项目造成的威胁程度。5、供应方的侃价能力的竞争威胁评估713.5项目宏观运行环境评估3.5.1项目经济环境评估1、项目经济环境评估是指对项目所在国家或地区的宏观经济情况的全面评估，这种评估主要是对国家或地区的总供求、经济发展和增长情况、国民就业和收入情况、投资消费和政府购买情况、进出口情况等。2、项目宏观经济环境评估的主要内容：（1）国家和地方的总供给和总需求的平衡情况（供求失衡）。（2）国家或地方的经济发展与增长情况评估。（3）国家就业和收入情况评估；（４）国家或地方的储蓄和贷款情况评估（储蓄倾向）。（５）国家或地方的投资、消费和政府购买情况评估；（６）国家或地区的进出口情况评估。3.5项目宏观运行环境评估72３、项目宏观经济环境评估的方法：（1）分项定量分析法。这种方法是对收集到的国家或地方宏观经济总量和个量指标的具体数据分别对照相对和绝对的标准数据，分析对项目运行的有利或不利程度。（２）综合评价分析法：这种方法是将各个分项定量评价结果进行综合的项目运行环境评估方法。3.5.2项目环境政策评估1、项目环境政策是指各个与项目相关政策的相互联系和相互作用所形成的项目运行的政策支持体系。项目环境政策评估就是对项目运行的这些政策环境支持体系的全面分析，从而确认项目所处的政策环境的好坏。３、项目宏观经济环境评估的方法：732、项目政策环境评估的主要内容（1）国家和地方的财政政策。主要是指政府购买、转移支付、税收政策等来调控整个国民经济发展的手段；（2）国家和地方的货币政策。主要是运用法定存款准备率、公开市场业务、再贴现率等调节货币的供给量，调控国民经济发展的手段。（3）国家和地方的产业政策。所谓国家和地方产业政策是指国家和地方通过规划、干预、税收等方式使国家或地方产业形成与发展的政策总和。包括产业结构政策和产业组织政策。2、项目政策环境评估的主要内容74（4）国家和地方的区域经济发展政策。其是指政府制定的协调合促进不同区域经济发展的各种政策措施总和，是政府干预和指导区域经济主体的政策行为。这种政策包括：一是区域经济发展的产业政策，即政府根据区域经济发展的要求，制定的调节和控制区域产业结构和产业地域配置的一系列方式和手段的总和；二是区域发展的组织政策，即政府采取的以地区间经济利益关系为主要内容，促进区域经济一体化的一系列方式和手段的总和；三是区域发展的调控政策，即政府为有效地调控区域经济运行过程和运行机制，协调地区间经济关系，从而建立与运行机制相适应的区域经济新秩序所采取的方式和手段的总合。（4）国家和地方的区域经济发展政策。其是指政府制定的协调合促753、项目政策环境评估的基本方法1、打分法：这种方法是对各种收集得到的国家或地方相关政策，根据它们对项目运行的有利和不利情况，进行打分，然后按照一定的权重，计算得到对项目政策环境条件的评估结果。2、排序法：这种方法是对各种项目政策对项目运行的有利和不利情况，进行排序，得到项目相关国家政策环境条件的评估结果。3、核检表法：这种方法要求使用一种标准对收集到的各种相关国家或地方政策进行全面核检，根据优惠政策的多寡，最终得到对项目政策环境条件的评估结果。3、项目政策环境评估的基本方法763.5.3项目法律环境评估1、项目法律环境评估是指对于与项目相关的各种法律、法规和司法行为所进行的全面分析与评估，以确定它们对于项目运行的正反两个方面的影响及影响的程度。2、项目法律环境评估的主要内容（1）有关企业的基本法律制度，包括公司制企业、个人业主制企业、合伙制企业相关的法律制度。（2）有关企业经营的法律制度的评估，主要包括经济合同方面、产品质量方面、消费者权益保护方面、财务管理方面、知识产权保护等方面法律制度。（3）有关经济活动监督管理的法律制度，包括会计、统计、审计、票据、税收、金融等方面的法律制度。3.5.3项目法律环境评估77（4）有关劳动和社会保障方面的法律制度评估，主要包括：劳动合同的订立、变更、解除和终止；社会保障、养老保险、失业保险等法律制度。（5）有关国家和地方经济司法制度和实践的评估，如经济纠纷的处置等也是项目法律环境评估的重要部分。3、项目法律环境评估的方法：方法是定性评估方法，包括打分法、排序法、核检表法。（4）有关劳动和社会保障方面的法律制度评估，主要包括：劳动合783.5.4项目社会文化环境评估1、项目社会文化环境是文化因素、舆论影响、社区影响因素三个组成部分。对其进行评估就是看项目是否适合在某个社会文化环境中运行的分析和评估。2、项目社会文化环境评估的主要内容：（1）文化因素影响的评估。通常是首先对影响力较为持久而深远的核心价值观、文化传统、民族习惯、宗教文化等进行评估；其次对那些直接影响项目的有关文化因素进行评估。（2）舆论影响因素的评估。社会舆论是社会公众对特定事物的公开评估及其一致性意见，它对项目成败有着举足轻重的影响。（道德的力量）（3）社区影响因素的评估。社区居民能够为项目提供劳动力、资金和土地等资源；项目能为社区提供就业机会、社会福利及公益事业等。社区和项目是相互联系的，社区会对项目产生重要影响。3.5.4项目社会文化环境评估793、项目文化环境评估的基本方法：总体上，方法包括面谈调查法、问卷调查法、现场调查法、文献阅读法、公告法、公共磋商法等。同样还包括打分法、排序法、核检表法。3.5.5项目自然环境评估自然环境是项目运行环境的基本环境，包括地理环境、生态环境、气候环境等基本内容。1、项目自然环境评估：就是对地理环境、生态、气候这三个方面的项目自然环境的评估。3、项目文化环境评估的基本方法：802、项目自然环境评估的主要内容：（1）项目地理环境的评估，主要是指对于项目所处位置本身的地理特性、项目地理位置距离项目产品市场和项目原材料产地远近等方面的评估。（2）项目生态环境评估，包括两个大的方面，一是项目实际所处自然环境中的生态环境评估；其二是项目实际所处自然环境受人为污染情况的评估。目的是评估项目所在地的生态环境的好坏和人为污染情况对项目成本和赢利所造成的影响。（3）项目气候环境的评估，是指项目所在地的气候条件和项目所在地区或国家的整体气候条件情况的评估。3、基本方法：通常采用分项定量分析方法和综合评价分析法。2、项目自然环境评估的主要内容：（1）项目地理环境的评估，主813.6项目运行环境的综合评估:是在单项评估的基础上，进行的综合评估。其内容包括：1、安全性评估。项目安全性评估是指项目的实际运行环境能否保证项目安全和可持续地运行，它是项目运行环境综合评估的最低级别的评估内容，只有达到安全性要求，项目才能够考虑投入建设和运营。2、完善性评估，即项目的实际运行环境能否全面而完备地保证项目全生命周期的运行，特别是对各种辅助性的服务设施的评估。3、优惠性评估，即项目运行所需的各种环境条件，特别是税收、能源、电力、土地等环境条件和资源条件的优惠性评估。3.6项目运行环境的综合评估:823.6.2项目运行环境综合评估的基本原则1、客观性原则，即从实际出发，以调查所获得的数据为依据，同时既要分析运行环境的现状，又要分析它们未来的发展变化。2、全面性原则。3、前瞻性原则，即项目运行环境是一个动态变化的系统，项目环境综合评估必须考虑未来环境整体变化对项目的影响。3.6.3项目运行环境综合评估方法主要通过打分法，按照连加或连乘的方法得到项目整个环境条件的评估结果。3.6.2项目运行环境综合评估的基本原则83第4章

项目技术评估4.1项目技术评估概述：项目的建设和运行都需要一定的技术条件作支持，通过对项目工艺技术方案、工程技术和技术装备方案等方面的评估，完成对技术的全面评估，实现项目各相关利益主体的利益是相当重要的。4.1.1项目技术评估的原则先进性和适用性相结合经济性和合理性技术安全与可靠性有利于环境保护原则第4章

项目技术评估4.1项目技术评估概述：844.1.2项目技术评估的相关因素任何项目技术的选择不是随心所欲的，它要受到相关因素的制约。具体来说，包括：（1）需求因素：市场需求是项目技术开发和评估的直接制约要素，市场需求决定了项目产品的性能、规格、质量和数量、生产规模和生产方式，这从根本上制约项目技术的选择。（2）资源因素：资金、人力、能源、原料和装备等资源对技术选择和评估也十分重要。如资金短缺会对选择资金密集型项目技术造成影响；人员素质和数量不足，会对选用知识密集型项目技术造成影响；能源缺乏会对高耗能项目技术产生制约。（3）供给要素：是否有相应的技术供给、是否能够得到所需的技术，特别是项目涉及高精尖技术时，或者是国际上有禁运或禁止出口该技术的限制等问题，这都需要对技术选用给予考虑和评估。4.1.2项目技术评估的相关因素85（4）技术支持要素：是指能使得技术发挥作用和效益的各种技术支持条件，包括项目技术所需的基础设施如运输、通信电力等、人员对项目技术有关的各种知识和技能的理解与掌握程度等。（5）自然和社会环境因素。如在沙尘较多的地区就无法大力选择使用高精度机床设备的项目技术，而在高寒地区就无法开战热带植物的项目。4.1.3项目技术评估的内容1．项目工艺技术的评估：项目工艺技术是指项目运行中生产产品或服务拟采用的工艺流程和工艺技术方法。（4）技术支持要素：是指能使得技术发挥作用和效益的各种技术支86对项目工艺技术评估是注意以下几个方面：（1）工艺技术必须要满足项目运行的需要，若选用的工艺技术达不到项目产品的生产要求，整个项目就失败。（2）项目技术要适应原材料和技术装备的要求。（3）项目工艺技术的先进性和技术进步特性要求，避免项目产品和整个项目在较短的时间内被市场所淘汰。2．项目技术装备的评估要顺利进行项目技术装备的引进和购买等工作，需注意以下几个方面：（1）项目技术装备的来源及功能、价格、自身人员技术能力和管理水平。（2）项目技术配套性评估，对于整条生产线引进易采用总承包的方式，对关键技术装备进口应通过多方协商，由某一方负责整条生产线的技术设备配套和安装。对项目工艺技术评估是注意以下几个方面：87（3）与项目建筑和运营条件的评估。项目技术装备要充分考虑与建筑物的配套，同时要考虑技术装备的原材料的要求。（4）项目技术装备相关支持软件的评估。任何项目技术装备的选用都必须考虑有关其专有技术或专利许可证及其他资料方面的开放情况，以保证技术装备的安装、调试、操作和维修，同时，还要考虑项目技术装备所需的技术人员的能力。3.项目工程技术方案评估项目最终运行是需要在一定的场所和环境内运行，项目场所和建筑的好坏，在很大程度上也影响工艺技术和技术装备的运行。具体来说评估包括：（1）工程技术和工艺技术方案的协调性；（2）工程技术（厂房）与技术装备大的协调性；（3）项目工程技术的经济和安全。（3）与项目建筑和运营条件的评估。项目技术装备要充分考虑与建884.1.4项目技术评估的程序项目技术评估程序包括下述几个主要步骤：（1）收集和整理相关的项目技术资料，判断这些技术资料的真实性和准确性。具体来说，一是整理项目方案的基本技术资料，如工艺技术资料、技术装备资料、工程建设技术方案。二是收集项目方案评价方面的资料，如选用的工艺技术先进程度；三是其他各种相关联的经济、环境、社会等方面的各种数据。（2）确定项目技术评估的主要内容：就是上面提到的工艺技术、技术装备和工程建设技术方案的评估4.1.4项目技术评估的程序89（3）确定技术方案评估的指标和标准，其中，项目评估指标主要是项目技术专项评估指标、项目综合评估指标及相应的技术评估指标体系。项目技术评估标准是指在确定了技术评估指标后，进一步确定相应指标的标准值以及构成一个体系。（4）开展项目技术方案的专项评估：包括工艺、装备、工程技术方面可行性、实用性、先进性等方面的评估；（5）开展综合技术评估，将项目技术方案专项评估的结果，按照一定的方法进行全面综合，最终给出对于项目技术方案可行与否及它的优劣程度评价。（3）确定技术方案评估的指标和标准，其中，项目评估指标主要是904.2项目工艺技术方案评估4.2.1项目工艺技术方案是指为了完成项目产品的生产过程，保证项目的正常运行而采用的生产工艺技术和产品制造方法，它直接关系到项目运行的成败和企业的生存。项目工艺技术评估的意义及必要性：任何一个项目产品都必须经过产品设计到产品生产工艺编制，到技术装备和工具的选用，然后到项目产品的实现。显然项目工艺技术方案是项目产品生产的核心技术规范。4.2.2项目工艺技术方案评估中的原则：1．项目工艺技术必须满足项目产品生产需要的原则；2.项目工艺技术要适合可选用原材料和其他与运行条件的原则。4.2项目工艺技术方案评估913.项目工艺技术方案要整体均衡和全面配套的原则。一项产品的工艺技术多数是一个系统过程，它包括一系列的工艺方法、工艺流程、工序等，需要整体配套。4.项目工艺技术方案要具备先进性和经济性原则；5.项目工艺技术方案要具备一定的可变更性原则。现代社会的市场发展变化十分迅速，需要工艺技术方案注意市场需求的变化，包括产品质量升级方面、产量扩大方面、产品成本节约方面等工艺技术变更。3.项目工艺技术方案要整体均衡和全面配套的原则。一项产品的工924.2.3项目工艺技术方案评估的内容:评估内容在很大程度上取决于项目本身的特性和要求，但多数项目工艺技术方案评估包括以下内容:1.项目工艺技术方案合理性的分析评估；项目工艺技术方案合理性是指项目工艺方法和过程符合项目产品生产的客观规律和要求，并能够科学合理地利用资源和人力，减少不必要的资源和时间浪费，使项目运行达到科学高效，为此，需要做到项目运行过程的连续性、协调性，同时满足项目运行过程的特定要求。2.项目工艺技术方案适用性的分析评估。包括原材料和燃料的适用性；气候和地理条件的适用性；其他资源如人力资源的适用性。3.项目工艺技术方案可靠性的分析评估：工艺技术方案必须是成熟和可靠的，必须能够保障项目产品各种技术要求的实现，同时保障项目生产设备和人员的安全。4.2.3项目工艺技术方案评估的内容:934.项目工艺技术方案先进性的分析评估：是指在项目技术方案应该有一定的先进性，而不能使用落后的技术。5.项目工艺技术方案经济性的分析评估，根据项目的市场需求，分析项目工艺技术方案的成本和收益。4.2.4项目工艺技术方案评估的方法：项目工艺技术方案评估的方法很多，但最重要的是专家评分法。1、专家评分法是利用相关技术专家的经验和知识，由专家对技术方案的指标进行打分，从而将方案定量化，然后将各项项目工艺技术的评分进行综合，最后给出项目工艺技术方案的评估结果。4.项目工艺技术方案先进性的分析评估：是指在项目技术方案应该942、项目工艺技术方案经济特性评估的方法步骤：（1）确定项目工艺技术方案的成本；（人工费、原料费、折旧费、管理费等）；（2）确定项目工艺技术方案的收益；（利润、税金、营业内收益、营业外收益）；（3）对各项技术方案进行经济评估和选择。4.3项目技术装备选择评估4.3.1项目技术装备是为实现项目工艺技术方案所需机器、机械、运输工具及生产装备的统称。一般分为生产装备、辅助装备和服务装备等三大类。项目技术装备评估既要按照工艺技术方案确定技术装备的选型、规格和数量，又要根据不同行业特点，分析技术装备的性能和特定要求；还要考虑项目技术装备的经济性。2、项目工艺技术方案经济特性评估的方法步骤：954.3.2项目技术装备评估的内容：1、生产性能评估，即生产能力和效率。单套技术设备的生产能力等于设备有效工作时间和单台设备产量定额；设备配置台数等于项目设计生产能力除以单套设备生产能力。2、可靠性评估,规定的时间和规定的条件下，项目技术装备无故障地发挥功能的评价。3、耐用性评估，是技术装备的物质使用寿命（有形磨损）、技术寿命（无形磨损）、经济寿命等方面的评估。4、安全性和维修特性的评估（保证项目生产人员、项目设备本身、项目环境的安全性；维修特性是指项目技术装备的可维修和维修的便利性）。4.3.2项目技术装备评估的内容：965、装备的配套性和系统性。按照配套的规模分为单机配套（部件、附件、工装的配套）、机组配套（多台主机、辅机、装具的配套）、项目配套（项目所需的各种生产、辅助和服务设备的配套）。6、装备的灵活性和经济性。灵活性大的技术装备在未来的项目产品生产中比较容易适应项目变更运行要求。经济性评估是指尽量降低项目运行的费用和投资预算，提高项目的经济效益。5、装备的配套性和系统性。按照配套的规模分为单机配套（部件、974.3.3项目技术装备评估的方法：1、投资收益法：通过比较项目技术装备投资的回收期的长短来选择项目技术装备的评估方法。静态投资回收期等于项目技术装备投资额除以（该设备创造的年利润加年折旧）2、费用换算法：比较项目技术装备全生命周期内的总费用来评价和选择项目技术装备的评估方法。总费用包括项目购置费和使用费两大部分。其中项目购置费包括售价、运费、保险费、购置环节的各种税费以及安装费等。使用费包括技术装备的有形和无形磨损、能源消耗费、保养维修费。（1）年费用法：项目技术装备的年总费用等于平均年投资费用加年使用费（2）现值法：装备寿命周期总费用现值等于投资费用现值加上全生命周期使用费现值。4.3.3项目技术装备评估的方法：984.4项目工程技术方案评估4.4.1当项目需要开展一定的工程建设时，都有一个选用科学可行的工程技术方案问题，所以需要开展工程技术方案的评估。4.4.2项目工程技术方案评估的内容：1、项目工程设计方案的评估（包括各种指标和匹配程度等）；2、项目工程实施技术和施工组织方案的评估（成本和组织效率）；4.4.3项目工程技术方案评估的方法：1、项目工程设计方案的评估方法：对于工程设计方案科学性的评估采用定量分析方法。对于项目工程设计方案合理性的评估主要是通过对比分析的方法。对经济性的评价主要是通过成本收益的比较分析。2、项目施工技术方案的评估方法：技术评估主要是可靠性、经济性、高效性等评估。可靠性采用比较法；经济性采用与备选方案的成本比较；高效性采用工期分析的方法。4.4项目工程技术方案评估993、项目施工组织方案的评估方法：对施工组织方案的可靠性采用风险分析的方法；对经济性是采用基于活动的成本估算和多方案的比较方法。高效性是采用工期分析的方法，根据备选方案的工期长短来分析。4.5项目技术方案的综合评估：项目技术方案评估是在专项评估的基础上，对项目工艺技术方案、项目技术装备方案、项目工程技术方案评估的全面综合。项目技术方案的综合评估一是各专项评估信息的集成；其二是综合。3、项目施工组织方案的评估方法：对施工组织方案的可靠性采用风1004.5.1项目技术方案评估信息的集成这是指对于项目技术方案个方面专项信息的全面集成。这项工作又分成两部分：一是项目技术方案各专项信息的收集和整理，从而使那些零乱、分散和无序的数据能够变成一个有机的整体；二是项目技术方案各专项评估信息的匹配和集成，以便在项目技术方案各专项评估的综合评价能够很好地使用这些信息。4.5.2项目技术方案的综合评估做好项目技术方案的综合评估，需要注意以下几个方面：（1）项目技术方案综合评估指标的选用。这些指标通常应该根据项目所属专业技术领域的情况和项目本身的独特性等来确定。4.5.1项目技术方案评估信息的集成101（2）项目技术方案综合评估方法的选用。通常可以选用专项评估指标连加的综合评估方法，也可采用专项评估指标连乘的综合评估方法，甚至还可以用层次分析方法等定性定量相结合的综合评估方法。（3）项目技术方案综合评估的实施过程。主要是使用选定的项目技术评估指标体系，做出技术方案的具体指标估算，分析项目技术方案综合评估的结果。（4）项目技术方案综合评估结果的输出。主要是指项目技术方案综合评估报告的撰写和项目技术方案综合评估报告的输出与应用。（2）项目技术方案综合评估方法的选用。通常可以选用专项评估指102第5章

项目财务评估5.1项目财务评估概述：是指从企业的角度，按照现行的财税制度，对项目的成本和收益进行定量评价。项目的运作从货币形态上表现为一定量的资金流动，即从资金垫付到最后资金的回收和增值。为此，项目财务评估主要对项目各阶段的投资、生产和回收过程中的成本和收益情况进行评估。第5章

项目财务评估5.1项目财务评估概述：1035.1.1项目财务评估的作用：其一是反应项目的盈利能力和偿债能力，判定企业投资的安全性，为投资者的投资决策提供信息支持；其二是为项目的成本管理提供信息和数据，包括项目所需的投资规模、用款计划安排和筹款方案等；其三是分析和确定项目投资的风险及应对措施。5.1.2项目财务评估的方法和步骤项目财务评估是一个定性和定量分析相结合的过程，但以定量为主。具体来说，步骤如下：收集项目财务数据（造价、运营与维护）——预测财务数据（投资估算、销售预测、收入预测）——编制项目财务评估表（现金流量表、项目损益表、项目负债及偿还表）——全面进行项目财务可行性分析——给出项目财务可行性的结论5.1.1项目财务评估的作用：1045.1.3影响项目财务评估的主要因素1.项目计算期，包括建设期和运营期，一般不宜过长。预测期越长，预测结果越不准确。2.项目范围的界定：即项目所包括的工作和经济活动内容。如项目投资和运营就必须考虑厂外运输、能源供应等设施将建设或使用成本。3.项目折现计算的规定：究竟是采用年末计算还是年初计算，会直接影响项目财务可行性的评价。5.1.3影响项目财务评估的主要因素1055.2项目现金流量与项目财务评估指标项目现金流量是指与项目直接有关的现金的流入和流出。其中，流出项目系统的现金量称为现金流出，流入项目系统的现金量称为现金流入。同一时点上流入和流出现金的代数和称为净现金流量。5.2.1项目现金流量的内容项目投资、经营成本、销售收入、税金、利润等成为项目财务系统的现金流的重要内容。具体来说，5.2项目现金流量与项目财务评估指标1061、项目投资。包括固定资产投资、流动资金投资和建设期资本化利息之和。固定资产投资是指使用期限超过一年且单位价值在一定数额以上的房屋、建筑物、机器、设备等资产以及专利、商标、土地使用等无形资产。流动资产投资是指用于项目生产经营周转的营运费用的投入。建设期资本化利息是指与建设项目所需的长期资产有关的借款利息。固定资产残值和流动资金回收。2、项目经营成本（1）总成本是指项目在一定的时间内，发生的全部成本和费用，包括生产成本和期间成本。总成本=生产成本+销售费用+管理费用+财务费用。（2）经营成本是指为满足项目正常生产经营而支付的成本。经营成本等于原料、燃料、动力费加工资及福利费加修理费加其他费用。1、项目投资。包括固定资产投资、流动资金投资和建设期资本化利1073、项目收益项目的总收益就等于项目的销售收入，而项目利润则与销售收入、项目成本和税金等有关。（1）销售收入是项目经营期主要的现金流入科目，是销售项目产品或劳务的收入。（2）利润分为税前利润和税后利润。税前利润是指销售收入减去生产成本费用后的余额。税后利润是=销售收入-总成本-销售税金及附加-企业所得税。5.2.2项目现金流量的估算项目现金流量的估算实际上就是对于项目各个现金流量的预测，主要包括：1、项目总投资估算：包括项目固定资产投资和贷款利息的估算，还包括项目流动资金的估算。3、项目收益108(1)固定资产投资估算。包括工程费、预备费和其它费用。1）项目工程费估算工程费=单位工程概算指标单位工程量修正系数2）预备费估算包括基本预备费和涨价预备费。其中，基本预备费包括工程费和其它费用之和乘以基本预备费率估算；涨价预备费其中，It为建设t投资计划额；f为年均投资价格上涨率3）其他项目估算。上述三者费用的汇总即可得到项目固定资产投资总额。(1)固定资产投资估算。包括工程费、预备费和其它费用。109（2）建设期贷款利息：每年利息=（年初贷款累计+本年借款支用额/2）×年有效利率（3）流动资金估算：包括对项目流动资金总额的估算和年增加额的估算。年估算额=年现金+年应收账款+年存货年流动资金=流动资产-流动负债2．项目销售收入：等于产品的销售数量销售单价3．经营成本估算：主要包括原材料、燃料和动力费，工资及福利，修理费及其他费用。4．税金估算：项目销售税金及附加费主要包括项目涉及的消费税、营业税、城建税、教育附加费等税目。5．利润估算：税后利润=销售利润（1-税率）（2）建设期贷款利息：1105.2.4财务评估的目标分类1、财务评估的目标分为反映财务盈利能力的指标、反映清偿能力的指标和外汇平衡分析指标：如下图（1）盈利指标包括财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率、投资收益率、资本金利润率（2）清偿能力指标包括借款偿还期、财务资产负债率、流动比率、速度比率5.3项目财务评价的技术方法5.3.1资金时间价值资金时间价值是指等额货币在不同时间点上具有不同的价值。资金增值的途径有两个，一是资金投入生产经营取得的利润；另一个是资金存入银行获得利息。两者的比较来衡量资金的时间价值。5.2.4财务评估的目标分类1115.3.2资金时间价值的计算在时间价值计算方面，主要是采用复利的方法，基本思想：将前一期的本利和作为下一期的本金来计算，也就是利上加利的方法。In=I×fN-15.3.2项目财务评估指标的计算1、项目财务静态评估指标：主要是反映项目盈利能力的指标：包括静态投资回收期、资本金利润率、全部投资收益率、资本金收益率等。反映清偿能力指标主要有借款偿还期、资产负债率、流动比率、速运比率等。5.3.2资金时间价值的计算112（1）静态投资回收期。是指以项目的净收益收回全部投资所需的时间，可以将各个时点上的资金进行直接加减。（2）投资利润率、项目年利润总额与总投资之比，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标；投资利润率=年利润总额/总投资×100%当项目的全部投资利润率≥行业平均投资利润率时，项目就可行的。（3）资本金利润率项目自有资金利润率，它等于年利润率总额与项目资本金之比，它反映投资者投入项目的资本金的盈利能力。资本金利润率=年利润率/资本金×100%（1）静态投资回收期。是指以项目的净收益收回全部投资所需的时113（4）自有资金收益率等于项目利润加折旧与自有资金的比值，其计算公式为自有资金收益率=（利润+折旧）/自有资金（5）全部投资收益率全部投资收益=（利润+折旧+利息）/全部资金（6）项目借款偿还期根据国家财政税收规定，按照以项目投产后产生的资金偿还项目借款本息所需的时间。——第T年可用于还款的资金，包括利润、折旧、摊销等——固定资产投资借款本金和建设期利息之和——固定资产投资借款偿还期（4）自有资金收益率114（7）资产负债率项目负债与项目