某公司加油卡管理业务流程

4.10加油卡内控培训教程中石化股份河南石油分公司零售管理处4.10加油卡业务流程培训前言本讲议提纲按照股份公司《内控手册》和《河南分公司实施细则》描述。本讲议重点回答了4.10加油卡业务管理流程“控制什么，怎么控制和怎样检查，检查什么”等四个问题。

24.10加油卡业务流程培训

《4.10加油卡管理业务流程》是股份公司《内部控制手册》47个业务流程中新增和唯一的一个涉及加油卡管理的全流程内容，是为控制加油卡运营管理风险而编制的一个业务流程控制体系，是我们抓好加油卡运营和管理的根本制度依据。《4.10加油卡管理业务流程》涵盖了加油卡运行、运维及财务结算等全方位业务管理制度，其核心部分是业务流程及控制点，包括加油卡卡片管理、售卡网点设立、售卡充值、加油卡加油、财务核对、、调价操作、异地结算、监督检查、运行维护、系统培训、经营分析等11个业务流程及27个控制点。34.10加油卡业务流程培训一、业务目标

1、经营目标

1.1保证加油卡系统正常运行

1.2稳定和扩大客户群体

1.3减少现金结算量，加快货款回笼

1.4保证资金结算流程顺畅和资金安全※以上4个具体目标，是加油卡运营和管理的具体目的和管理核心，也是推广中国石化加油卡的基本点。4一、业务目标

2、经营风险

1.1核算规范，确保销售收入及预售款的真实、准确、完整。

1.2保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。※以上2个具体目标，是确保加油站付油货款、发卡网点预售款及系统数据等加油卡基础性数据符合财务管理制度，是确保系统帐必须与财务帐相一致的根本出发点，是加油卡运营和管理的最终目标。4.10加油卡业务流程培训5一、业务目标

3、合规目标

1.1符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司内部规章制度要求。

1.2防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。

※以上2个具体目标，是加油卡业务管理中涉及国家法律法规的主要内容而明确的管理目标，体现流程中“合规性原则”的要点，这是我们加油卡业务管理中必须遵守的国家法律法规；不符合2个合规性目标就是违反国家价格法和企业经营管理制度。4.10加油卡业务流程培训6

二、业务风险

※本部分在4.10流程中起承上启下作用，针对“业务目标”的内容，对加油卡运营管理中可能存在的风险进行明确，是在确保实现业务目标过程中，对可能预见、可控的风险指明了控制对象，明确了我们在运营监控及监督检查加油卡业务时的重点对象和任务。4.10加油卡业务流程培训7

二、业务风险

1、经营目标

1.1加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公司声誉。

1.2加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，以及轻忽、挂失坏卡时多退款给客户，造成资金损失。1.3缴存公司银行帐户的现金充值额少于客户实际支付充值额，造成资金损失。※“经营风险”对应上面的“经营目标”，是针对经营目标中3个具体而明确的风险点，明确了3个容易出现问题的不合规操作而导致无法实现“经营目标”，并为系统故障运维机制、加油卡加油、网点充值等具体业务流程及控制点设立垫下伏笔，这成为加油卡业务管理的核心内容。4.10加油卡业务流程培训8二、业务风险

2、财务风险

1.1多记或少记预收账款和收入。

1.2加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金损失。

※“财务风险”对应上面的“财务目标”，是针对财务目标中2个具体而明确的风险点，明确了2个可能造成“财务目标”无法实现的不合规操作，这也成为加油卡财务管理的核心内容。4.10加油卡业务流程培训9二、业务风险

3、合规风险

1.1

违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章制度要求，受到处罚。1.2

利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。※“合规风险”对应上面的“合规目标”，是加油卡规范操作中在国家物价、税收及企业内部制度、经营纪律等方面的主要项目，明确了这2种不合规操作会导致的企业风险。4.10加油卡业务流程培训10三、业业务流流程步步骤与与控制制点本部分分是4.10流流程的的核心心，明明确了了流程程步骤骤和27个个控制制点的的控制制要求求和检检查办办法，，对加加油卡卡卡片片管理理、售售卡网网点设设立、、售卡卡充值值、加加油卡卡加油油、财财务核核对、、调价价操作作、异异地结结算、、监督督检查查、运运行维维护、、系统统培训训和经经营分分析进进行全全流程程描述述。（下面对对照流流程图图来讲讲解控控制点点及检检查方方法）4.10加加油卡卡业务务流程程培训训11三、业业务流流程步步骤与与控制制点1、卡卡片管管理1.1油品销销售事事业部部设立立制卡卡中心心，由由市场场信息息处、、零售售管理理处负负责。。各级级零售售管理理部门门依据据《中中国石石化加加油卡卡卡片片管理理办法法》，，对卡卡片订订购、、制卡卡、入入库、、领用用以及及黑卡卡、坏坏卡处处理等等进行行记录录，对对省（（市））分公公司卡卡片管管理工工作实实施监监督。。依据据《中中国石石化加加油卡卡密钥钥管理理系统统章程程》，，加强强对加加油卡卡密钥钥系统统的安安全管管理，，防范范加油油卡业业务风风险。。检查方方法：检查查是否否有卡卡片管管理记记录，，是否否依据据《中中国石石化加加油卡卡密钥钥管理理系统统章程程》对对加油油卡密密钥系系统管管理。。解析：：本控控制点点是对对省（市市）分分公司司的要求。。我省省目前前已经经建立立卡片片管理理台帐帐（含含电子子版）），并并专人人负责责加油油卡卡卡片管管理工工作；；同时时05年11月月份制制定了了《中中石化化河南南石油油分公公司加加油卡卡系统统密码码管理理补充充规定定》，，要求求各地地市分分公司司建立立了专专人专专用的的密钥钥权限限；而而且密密码不不能过过于简简单、交接接手续续要完完备。。检查要要点：“卡卡片管管理台台帐、、密钥钥管理理规定定；登登陆系系统过过程””。4.10加加油卡卡业务务流程程培训训12三、业业务流流程步步骤与与控制制点1、卡卡片管管理1.2售卡网网点按按规定定向上上级零零管部部门上上报本本地区区所需需用户户卡数数量，，结合合本网网点的的实际际情况况做好好用户户卡的的领用用、保保管和和对外外销售售工作作。对对加油油站内内部卡卡的领领用、、回收收和库库存管管理，，要建建立规规范的的台账账，加加强卡卡片过过程管管理。。从领领用首首批内内部卡卡开始始，加加油站站应每每月对对内部部卡片片进行行实物物库存存盘点点并如如实填填写卡卡片领领用存存台帐帐。检查方方法：：检查加加油卡卡领用用和使使用台台帐是是否规规范完完整。。解析：：本控制制点对对售卡卡网点点及加加油站站的卡卡片管管理要要求。。目前前我省省已实实现对对各售售卡网网点及及加油油站均均建立立规范范的加加油卡卡管理理台帐帐，专专人负负责管管理；；要求求加油油站对对从首首批领领用内内部卡卡补填填相关关台帐帐。检检查控控制点点执行行情况况时，，检查资资料：：《中国国石化化发卡卡网点点卡片片领用用、发发售、、上交交及库库存台台账》》；《中国国石化化加油油站卡卡片领领用、、分配配、上上交及及库存存台账账》、、《中中国石石化加加油站站内部部卡领领用申申请单单》，，并实实地对对照系系统和和卡片片保险险柜等等查看看卡片片保管管、使使用、、分配配等情情况。。4.10加加油卡卡业务务流程程培训训13三、业业务流流程步步骤与与控制制点1、卡卡片管管理1.3加油站站对安安装在在本站站的PSAM卡卡的跟跟踪管管理和和本站站领用用的员员工卡卡、维维修卡卡、验验泵卡卡的保保管、、使用用，要要有相相关书书面记记录。。员工工卡交交接要要建立立规范范的交交接手手续，，由交交接双双方签签字确确认。。验泵泵卡和和维修修卡由由公司司零管管部门门指定定的管管理人人员保保管，，不得得随意意挪做做它用用。维维修、、验泵泵用油油必须须在监监督下下做回回罐处处理，，并做做相应应记录录。检查方方法：：实地检检验员员工卡卡交接接手续续，检检查验验泵卡卡和维维修卡卡的保保管使使用是是否符符合要要求，，检查查回罐罐处理理的纪纪录。。解析：：本控控制点点是对对加油油站内内部卡卡的管管理要要求。。我省已已对验验泵卡卡和维维修卡卡管理理进行行严格格规定定，使使用验验泵卡卡需要要填制制《加加油站站回罐罐记录录单》》和《《设备备管理理台帐帐》；；检查查资料料：《《中国国石化化加油油站卡卡片领领用、、分配配、上上交及及库存存台账账》、、《中中国石石化加加油站站员工工卡交交接表表》、、《加加油站站回罐罐记录录单》》、《《设备备管理理台帐帐》，，并对对照系系统核核实内内部使使用情情况。。4.10加加油卡卡业务务流程程培训训14三、业业务流流程步步骤与与控制制点1、卡卡片管管理1.4对卡片片领、、发、、存、、回收收、上上缴的的台账账，要要日清清、月月结、、年转转。日日清、、月结结、年年转时时进行行卡片片实物物库存存的盘盘点，，将实实际卡卡片库库存与与系统统和手手工台台帐进进行核核对，，如库库存不不符及及时查查明原原因。。提出出处理理意见见报省省（市市）分分公司司零售售管理理部门门。检查方方法：：检查卡卡片库库存盘盘点和和核对对记录录，库库存不不符时时是否否及时时上报报处理理。解析：：本控控制点点是对对卡片片流转转存环环节的的管理理要求求。检查资资料：：《中国国石化化加油油站卡卡片领领用、、分配配、上上交及及库存存台账账》、、《中中国石石化发发卡网网点卡卡片领领用、、发售售、上上交及及库存存台账账》、、《中中国石石化**分分公司司卡片片领用用、发发放、、上交交及库库存台台账》》，不不一致致时，，要有有上报报上级级管理理部门门的文文字材材料。。4.10加加油油卡卡业业务务流流程程培培训训15三、、业业务务流流程程步步骤骤与与控控制制点点2、、售售卡卡（（充充值值））网网点点的的设设立立2.1地市市公公司司零零管管部部门门根根据据售售卡卡（（充充值值））网网点点设设立立原原则则提提出出建建议议,上上报报省省（（市市））分分公公司司零零管管、、信信息息部部门门审审批批。。售售卡卡（（充充值值））网网点点的的设设立立应应遵遵循循四四个个原原则则：：一一是是网网络络条条件件好好；；二二是是靠靠近近开开户户银银行行、、便便于于管管理理；；三三是是安安全全、、方方便便客客户户；；四四是是确确定定加加油油站站作作为为售售卡卡（（充充值值））网网点点时时，，必必须须选选择择已已纳纳入入收收支支两两条条线线资资金金管管理理范范围围的的全全资资加加油油站站。。检查查方方法法：：查看看网网点点是是否否按按规规定定设设立立审审批批。。解析析：：本本控控制制点点是是对对发发卡卡网网点点设设立立的的管管理理要要求求。。售卡卡网网点点的的设设立立涉涉及及零零管管部部门门和和信信息息运运维维管管理理部部门门，，其其中中零零售售部部门门负负责责后后三三项项的的审审核核；；信信息息部部门门负负责责第第一一个个原原则则的的审审核核，，同同时时还还负负责责协协调调购购置置网网点点的的发发卡卡设设备备等等事事宜宜。。所所以以需需要要设设立立新新的的售售卡卡（（充充值值））网网点点时时需需要要向向省省分分公公司司申申请请，，经经零零管管、、信信息息部部门门审审批批后后方方可可设设立立，，然然非非全全资资加加油油站站不不能能设设立立发发卡卡（（充充值值））网网点点，，如如高高速速、、鑫鑫通通公公司司。。检查查资资料料：：新增增网网点点的的审审批批理理立立项项手手续续。。4.10加加油油卡卡业业务务流流程程培培训训16三、、业业务务流流程程步步骤骤与与控控制制点点3、、售售卡卡充充值值3.1发卡卡网网点点营营业业员员应应按按照照《《加加油油卡卡章章程程》》审审核核用用户户开开户户有有效效证证件件及及《《中中国国石石化化加加油油卡卡业业务务申申请请表表》》，，并并在在各各张张表表单单上上盖盖章章后后办办理理收收款款充充值值手手续续。。检查查方方法法：：实地地观观察察发发卡卡过过程程，，检检查查发发卡卡表表单单是是否否规规范范。。解析析：：本本控控制制点点是是对对售售卡卡充充值值的的管管理理要要求求。。规范范的的操操作作是是先先提提示示客客户户阅阅读读《《加加油油卡卡章章程程》》，，审审核核客客户户填填写写的的《《中中国国石石化化加加油油卡卡客客户户申申请请表表》》（（开开户户信信息息要要齐齐全全）），，并并核核对对有有效效证证件件，，留留取取相相关关复复印印件件粘粘在在《《申申请请表表》》存存根根背背面面，，最最后后提提示示客客户户签签字字确确认认。。若若是是单单位位用用户户的的还还要要单单位位公公章章及及经经办办人人身身份份证证。。检查查要要点点：发发卡卡过过程程是是否否规规范范；；发发卡卡表表单单是是否否完完整整。。4.10加加油油卡卡业业务务流流程程培培训训17三、、业业务务流流程程步步骤骤与与控控制制点点3、、售售卡卡充充值值3.2售卡（（充充值值））网网点点人人员员应应使使用用本本人人的的员员工工编编号号和和口口令令登登录录系系统统，，充充值值时时，，先先收收款款后后充充值值，，不不允允许许空空充充值值。。用用户户以以支支票票充充值值的的，，售售卡卡（（充充值值））网网点点人人员员应应先先给给用用户户开开具具支支票票收收取取收收据据，，待待支支票票确确认认生生效效后后才才能能充充值值。。检查查方方法法：：实地地观观察察发发卡卡过过程程，，是是否否存存在在先先充充值值后后收收款款现现象象。。解析析：：本控控制制点点针针对对售卡卡充充值值操操作作的规规范范要要求求：：（（1））售售卡卡人人员员首首先先以以本本人人专专用用口口令令登登陆陆系系统统，，先先收收取取用用户户充充值值款款及及卡卡片片，，然然后后将卡卡片片插插入入读读卡卡器器，，并并请请客客户户输输入入密密码码，，系系统统显显示示客客户户编编码码、、客客户户名名称称、、客客户户类类型型、、卡卡号号、、发发票票类类型型等等信信息息，，与与客客户户核核对对无无误误后后，，选选择择油油品品类类型型、、发发票票类类型型，，填填写写充充值值金金额额，，输输入入8位位发发票票号号码码后后进进行行充充值值，，并并打打印印《《充充值值三三联联单单》》，，经经客客户户签签名名后后，，按按规规定定上上交交或或留留存存。。4.10加加油油卡卡业业务务流流程程培培训训18三、、业业务务流流程程步步骤骤与与控控制制点点3、、售售卡卡充充值值解析：：（2））充值值操作作完成成后，，营业业员要要将卡卡片重重新置置入读读卡器器，读读取卡卡片内内增加加金额额是否否与客客户的的充值值金额额相符符，以以免出出现操操作错错误。。对支票票用户户，营营业员员必须须电话话咨询询财务务部门门，确确认款款项达达到公公司帐帐户后后，方方可予予以办办理；；否则则不予予办理理。检查要要点：发卡卡过程程是否否规范范；《充值三三联单单》有无客客户签签字；；充值值后有有无复复核充充值的的准确确性；；对于于支票票充值值用户户是否否在财财务部部门备备案””。4.10加加油卡卡业务务流程程培训训19三、业业务流流程步步骤与与控制制点3、售售卡充充值3.4售卡（（充值值）网网点应应每日日将充充值营营业款款及时时缴存存银行行，银银行缴缴款单单随加加油卡卡预收收款日日报表表及发发卡网网点业业务日日报经经零售售部门门审核核，并并由财财务部部门复复核后后进行行账务务处理理，偏偏远的的网点点必须须每三三天将将充值值款解解缴指指定银银行账账户或或上交交上级级分公公司收收款部部门，，并由由收款款人签签收。。检查方方法：：检查发发卡网网点充充值款款是否否按规规定及及时、、足额额上缴缴，收收款手手续是是否完完整。。解析：：本控控制点点是对对售卡网网点充值款款上缴缴的规范范要求求。1.售卡网网点在在加油油站的的要求求充值值款和和营业业款区区分开开来，，分别别建帐帐，单单独上上缴。。2.要对照照系统统《加加油卡卡预收收款日日报表表》、、《发发卡网网点业业务日日报表表》以以及手手工报报表，，如：：《发发卡网网点营营业款款上交交台帐帐》和和银行行交款款回单单，现现场盘盘点库库存现现金，，查营营业款款是否否及时时上交交，是是否有有挪用用、坐坐支等等现象象；此此外，，有清清户退退款时时，要要对清清户退退款现现象的的真实实性和和原因因进行行分析析，查查看《《客户户申请请表》》和附附表中中是否否有清清户用用户的的签字字或盖盖章，，查退退款单单据是是否真真实有有效，，单位位用户户清户户是否否将款款项退退回原原单位位帐户户。检查资资料：：《发卡卡网点点营业业额款款上交交台帐帐》、、《发发卡网网点业业务日日报表表》《《发卡卡网点点预收收款日日报表表》及及银行行回单单”。。4.10加加油卡卡业务务流程程培训训20三、业业务流流程步步骤与与控制制点3、售售卡充充值3.5加油卡卡挂失失登记记。网网点受受理挂挂失后后，应应将挂挂失卡卡黑名名单上上送省省中心心和全全国总总中心心，并并按规规定办办理挂挂失手手续。。检查方方法：：检查挂挂失记记录是是否符符合要要求，，加油油卡挂挂失后后黑名名单是是否上上送省省中心心和全全国总总中心心。解析：：本控控制点点是对对加油卡卡挂失失操作作和管管理的要求求。主主要有有三个个方面面的意意识：：1.查挂失失卡业业务的的办理理是否否符合合手续续规定定，即即《业务受受理申申请表表》是否有有客户户的签签名以以及背背面具具有客客户的的有效效证件件复印印件，，确保保客户户开户户时的的签章章与挂挂失业业务申申请表表留下下的信信息一一致。。2.挂失失卡片片要当当日上上报市市分公公司零零管部部，卡卡管人人员要要及时时进行行回收收。察察看《《发卡卡网点点卡片片管理理台帐帐》回回收是是否是是当天天业务务办理理时间间是否否合业业务挂挂失时时间一一致。。3.对于于办理理挂失失、坏坏卡处处理、、密码码重装装和清清户退退款等等业务务均需需要留留存客客户有有效证证件的的复印印件。。检查资资料：：《发卡网网点卡卡片管管理台台帐》、《业务受受理申申请表表》。4.10加加油卡卡业务务流程程培训训21三、业业务流流程步步骤与与控制制点3、售售卡充充值3.6加油卡卡清户户退款款。清清户操操作时时售卡卡网点点营业业员必必须收收回该该账户户下持持有的的所有有加油油卡，，并与与系统统卡账账核对对。自自售卡卡网点点受理理清户户手续续日起起，一一个月月后方方可办办理账账务清清算手手续，，单位位用户户清户户退款款时只只能将将款项项退还还到单单位账账户上上，不不付现现金。。冻结结户应应由司司法部部门出出具解解冻通通知书书；代代办清清户应应出具具有法法律效效力的的证明明，并并出示示代办办人的的身份份证件件，方方可办办理清清户手手续。。检查方方法：：检查清清户退退款记记录是是否符符合要要求。解析：本控控制点点是对加油卡卡清户户操作作管理理的要求求。检检查资资料主主要有有两个个方面面：1.查清户户业务务的办办理是是否符符合手手续规规定，，即《业务受受理申申请表表》是否有有客户户的签签名以以及背背面具具有客客户的的有效效证件件复印印件或或相关关证明明，确确保客客户开开户时时的签签章与与清户户业务务申请请表留留下的的信息息一致致。2.清清户卡卡片要要及时时上报报市分分公司司零管管部，，市公公司卡卡管人人员要要及时时进行行回收收。察察看《《发卡卡网点点卡片片管理理台帐帐》中中挂失失回收收是否否是当当天业业务办办理时时间是是否合合业务务挂失失时间间一致致。检查要点同同上控制点点。4.10加加油卡业务务流程培训训22三、业务流流程步骤与与控制点4、加油卡卡加油4.1加油站每班班营业终了了，当值班班长应负责责对每个加加油枪的当当班加油卡卡付油数与与加油卡管管控系统中中显示的加加油卡付油油数核对一一致后，由由交接双方方当值班长长签字认可可，记账人人员签字监监交。检查方法：：检查交接班班记录是否否由双方签签字，并由由记账人员员监交。解析：本控控制点是对加油站班结操作的的管理要求。班结操作管管理是加油油卡数据审审核的第一一道关口，，须保证准准确性。管理要求是是：1.交接班时在在业务管理理模块下，，要对油罐罐进油数、、油高等进进行交接确确认;2.班结时必须须核对本班班的所有枪枪的数据是是否完整；；3.每个班结必必须做到：：不遗漏未未结油枪、、不遗漏未未结交易记记录；具体操作是是：交接班员员工对加油油机上下班班操作完毕毕后，管控控机操作员员需点击““班次维护护”，手动动维护每条条枪班结走走字泵码，，与手工交交接班报表表核对一致致，保存并并复核成功功。检查资料：对照系统统查看管控控显示付油油数与手工工交接班记记录是否一一致；交接接手续是规规范完整，，记账员是是否签字。。不一致时时，查看《《中国石化化加油站班班结数据差差异表》及及故障单”。4.10加加油卡业务务流程培训训23三、业务流流程步骤与与控制点4、加油卡卡加油4.2加油站每日日编制销售售日报表、、付油日报报表及时上上报财务部部门，参见见《4.6成品油零零售业务流流程》控制制点6.2。检查方法：：检查报表报报送程序，，参见《4.6成品品油零售业业务流程》》控制点6.2。解析：本控控制点是对对加油站报报表的管理理要求。《加油站销销售日报表表》、《加加油站付油油日报表》》是登记““两账”的的依据和凭凭证，同时时“两表””还要报送送公司，是是公司财务务、零售管管理部门登登帐的凭证证，加油站站经理作为为加油站经经营管理的的第一责任任人，必须须对报表数数据的真实实性负责，，须在“日日报表”上上签字，这这是站长落落实职责的的一种体现现。检查资料：：《加油站销销售日报表表》、《加加油站付油油日报表》》”。4.10加加油卡业务务流程培训训24三、业务流流程步骤与与控制点4、加油卡卡加油4.3加油站每日日按时上传传加油卡付付油记录数数据，保证证省公司加加油卡管理理系统中的的付油记录录数据准确确完整。发发现数据异异常，须填填写故障单单报送运维维部门及时时维护，并并填写加油油卡销售差差异明细表表及时上报报零管部门门。检查方法：：检查数据异异常是否有有原因分析析并上报。。解析：本控控制点是对对加油站付付油信息的的管理要求求。1.加油卡卡数据上传传是确保加加油信息及及时得到清清算的基础础，是确保保加油卡系系统帐与财财务帐一致致性的根本本。所以加加油站必须须每日上传传数据；加加油站停业业或投用必必须向省分分公司申报报，不得擅擅自非卡加加油。2.按照监控控管理职责责及系统集集中处理的的原则，对对于加油站站异常数据据，如：数据丢失、、加油机或或系统故障障以及加油站班结结日结报表表不平等，加油站必必须及时填填报故障单单或《中国国石化加油油站班结数数据差异表表》，并由由市分公司司及时上报报省分公司司零管处及及省卡办，，由省分公公司按照流流程对故障障进行认定定和处理。。检查资料：《故障单》、《中国石化化加油站、、发卡网点点故障报告告记录单》》及《中国石化化加油站班班结数据差差异表》，，要点是分分析、处理理上报时间间以及相关关人员签字字”。4.10加加油卡业务务流程培训训25三、业务流流程步骤与与控制点5、财务核核对5.1售卡充值业业务核对。。财务部门门加油卡核核算人员每每日凭经加加油卡售卡卡（充值））网点审核核负责人核核实签字的的《加油卡卡预收款日日报表》及及银行回单单进行售卡卡充值款审审核并及时时入账。检查方法：：检查财务部部门是否审审核报表等等并及时入入账。解析：本控控制点是对对加油卡核核算的管理理要求。检查资料：：1.发卡卡网点上缴缴财务3种种报表：《《加油卡预预售款日报报表》、《发卡网点点业务日报报表》、《充值值三联单》》及银行回回单，并结结合加油卡卡系统审核核充值业务务明细。若若发生异常常交易或故故障单，要要填制并上上报故障单单。2.查查看财务部部门审核及及入帐手续续。4.10加加油卡业务务流程培训训26三、业务流流程步骤与与控制点5.2加油卡付油油业务核对对。财务部部门加油卡卡核算人员员应每日凭凭加油站上上报的银行行缴款回单单及由加油油卡系统打打印的《加加油站销售售日报表》》或《加油油站付油日日报表》进进行审核和和账务处理理。检查方法：：检查财务部部门是否及及时审核并并入账。解析：本控控制点是对对付油业务务的管理要要求。1.核对加加油站上缴缴给财务部部门《IC卡销售售日报附表表》、《加油站销售售日报表》或《加油站付付油日报表表》及银行缴款款单。若发发生异常交交易，要填填制并上报报故障单。。2.查看看财务部门门审核并及及时入帐相相关手续，，重点是检检查财务帐帐与系统帐帐的一致性性。4.10加加油卡业务务流程培训训27三、业务流流程步骤与与控制点5.3加油卡付油油交易数据据错误处理理。当加油油卡系统产产生影响销销售日报的的错误交易易时，公司司信息部门门系统运维维人员及时时分析产生生错误的原原因，对错错误交易记记录进行跟跟踪处理，，建立《加加油卡系统统交易数据据错误记录录台账》，，及时归集集加油卡错错误交易记记录。对确确实无法更更正处理的的错误记录录，信息、、财务、零零售三个部部门应签字字确认，并并报经分管管经理签字字后，提供供给财务部部门作为账账务处理依依据，财务务部门报经经油品销售售事业部财财务处批准准后处理。。检查方法：：检查错误记记录的处理理方式，上上报记录是是否有三个个部门的签签字确认，，财务部门门做损失处处理时是否否经油品销销售事业部部批准。解析：本控控制点阐述述了错误数数据处理的的管理要求求。集中体现了了对加油卡卡数据集中中处理的原原则，同时时也明确了了信息、零零售及财务务部门的职职责和分工工。所以，，加油卡系系统所有异异常情况处处理都有省省级公司负负责，地市市分公司要要及时申报。（具体操操作及处理理流程如下下）4.10加加油卡业务务流程培训训28三、业务流流程步骤与与控制点附：异常数据上上报及处理理流程加油站、地地市分公司司零售部门门及时汇总总上报差异异表和故障障单，分分别报送信信息处和零零管处；信信息处根据据后台监控控台帐（加加油卡系统统错误数据据错误记录录台帐）或或地市分公公司零售部部门提供的的故障单和和《中国石石化加油站站班结数据据差异情况况表》，进进行分析后后填写《异异常数据处处理确认单单》，会同同零管处、、财务处签签字确认后后，信息处处对异常数数据进行处处理，并出出具《异常常数据处理理结果表》》，交零管管、财务审审核签字。。零管处负负责将《异异常数据处处理结果表表》下发相相应的地市市分公司，，地市分公公司依据《《中国石化化加油卡班班结数据差差异表》、、《异常数数据处理结结果表》及及故障单等等进行帐务务调整；对对地市分公公司无法处处理的异常常数据，财财务处以《《异常数据据处理结果果表》（原原件）进行行帐务调整整。4.10加加油卡业务务流程培训训29附：异常数数据及故障障监控处理理流程图：：4.10加加油卡业务务流程培训训信息部门处理依据零售管理部部门财务部门账务调整依依据填写差异说说明表或故故障单发卡网点校校验审查发卡网点应应用数据差差异填写差异说说明表或故故障单加油站校验验核查加油站应用用数据差异异市零售部门门市财务部门门帐务调整或或处理差异表及故故障单运作作转差异和对故障处理结结论及系统统帐务处理理系统后台集集中监控30三、业务流流程步骤与与控制点5、财务核核对5.4内部核对。。月度终了了，各级财财务部门加加油卡核算算人员应编编制内部核核对管理报报表，对全全省财务账账面加油卡卡业务充值值额及付油油额分别与与加油卡管管理系统数数据进行核核对，发现现不一致应应会同零管管、信息部部门查明原原因，提出出处理意见见报分管副副经理和总总会计师。。检查方法：：检查内部核核对管理报报表，检查查是否有差差异原因分分析并报分分管副经理理和总会计计师。解析：按照《中国国石化加油油卡系统业业务管理流流程汇编（（试行版））》中《加油卡财财务管理及及核算办法法》要求，，财务部门每每月加油卡卡系统付油油、充值环环节与财务务帐面核对对，并汇总总《加油卡系统统数据与财财务帐面差差异分析表表》，会同信信息、零管管部门查明明原因，并并把处理意意见报市分分公司分管管经理及总总会计师，，请领导决决策，确保保“两帐””的平衡。。若出现坏坏账，市分分公司要向向省分公司司财务部门门申报，经经省分公司司查实后，，才能进行行坏账处理理，包括系系统内进行行的坏账处处理。4.10加加油卡业务务流程培训训31三、业务流流程步骤与与控制点6.调价操操作6.1所有IC卡卡加油站，，在接到上上级分公司司调价通知知后，在规规定时间点点对所有加加油机做下下班、上班班操作，手手工抄好加加油机累计计数，并做做一次日常常数据传输输。同时做做好调价记记录。检查方法：：检查是否有有调价记录录。解析：按照《加油油卡管理制制度汇编2005版版》及《中中国石化加加油卡系统统业务管理理流程汇编编（试行版版）》规定定，卡加油油站调价操操作是：所所有能使用用加油卡加加油的加油油站，在接接到调价通通知后，在在上级公司司规定时间间内做一次次日常数据据传输，目目的是将新新的油价数数据下传到到加油站管管控机中。。调价后，，交接班时时需把两种种油价分开开做交接班班、班结和和日结。检查资料：：调价记录。。4.10加加油卡业务务流程培训训32三、业务流流程步骤与与控制点调价具体操操作流程如如下：（1）卡机机联动站调调价流程：：加油站接公公司调价通通知——在在规定时间间登录管控控系统进行行数据通讯讯——在规规定的新油油价生效时时间油机自自动下班，，员工抄录录泵码，再再执行上班班操作———抬枪确认认新油价生生效。（2）Pos站调价价流程：加油站接公公司调价通通知——在在规定时间间登录管控控系统进行行数据通讯讯——在规规定的新油油价生效时时间抄录油油枪泵码，，并手工在在油机进行行调价———进入加油油站移动POS系统统，进行POS签退退——POS交接———油枪分分配——POS机签签到——在在POS机机上查询确确认新油价价生效。4.10加加油卡业务务流程培训训33三、业务流流程步骤与与控制点（3）异常情况处处理：A.数据传传输应确保保在调价生生效之前传传输成功，，若碰到数数据传输异异常缓慢，，主要为传传输的倒数数第三项““加油流水水数据”，，这一项在在没有做日日结无流水水上传的情情况下为红红色，传输输也较久，，属于正常常现象。但但整个传输输若超过15分钟，，应请运维维人员技术术支持。B.“数据据传输”栏栏内所有项项完成后，，会出现一一段时间系系统无响应应，实际上上此时系统统正在下发发油机数据据，此时不不要操作电电脑。对于于传输完油油价数据就就手动断开开通讯的，，需要手动动点击“下下发油机数数据”。C.整个调调价过程中中不可以关关闭集线器器，否则加加油机无法法收到下发发的油机数数据。D.如有问问题，报上上级管理部部门和运维维商批准后后进行手工工调价。4.10加加油卡业务务流程培训训34三、业务流流程步骤与与控制点7.异地结结算7.1加油卡异地地加油，由由油品销售售事业部统统一发起异异地结算，，每月15日向各省省（市）分分公司下发发上月的结结算报表和和仲裁调整整表，发卡卡省（市））分公司和和付油省（（市）分公公司之间据据此作为结结算依据。。检查方法：：检查异地结结算入账依依据是否完完整。解析：根据销售公公司的《加加油卡异地地结算流程程》进行结结算。销售售公司每日日及时对发发卡省进行行仲裁，2日内发卡卡省对争议议数据分析析情况上报报；每月15日总部部下发上月月结算报表表和仲裁调调整表，发发卡省和付付油省依据据“两表””进行结算算。检查资料：：《结算报表》、《仲裁调整整表》及《《争议/异异常需仲裁裁数据分析析表》。4.10加加油卡业务务流程培训训35三、业务流流程步骤与与控制点7.2省（市）分分公司将总总中心下发发的先行结结算报表与与本省（市市）分公司司系统提供供的相应报报表进行核核对，验证证应收应付付关系的一一致性，核核对无误后后进行线外外财务结算算。检查方法：：检查异地结结算入账依依据是否完完整。解析：根据总部《《加油卡异异地结算流流程》，总总部将对省省（市）分分公司财务务部门下发发先行结算算报表，省省（市）分分公司财务务部门根据据系统应收收应付情况况与总部先先行月报表表进行核对对，核对无无误后进行行线外财务务核算。若若出现不一一致，省财财务部门协协调信息、、零管部门门查找异常常，并将异异常情况及及时上报销销售公司，，申请进行行结算调整整。4.10加加油卡业务务流程培训训36三、业务流流程步骤与与控制点8、监督检检查信息部门及及零管部门门负责通过过加油卡系系统对售卡卡（充值））网点和加加油卡付油油油站的班班结日结操操作进行日日常检查，，信息部门门提供各油油站班结日日结情况统统计信息给给零管部门门，零管部部门具体负负责管理督督促，并对对加油站数数据上传情情况进行监监控。各级级财务部门门对加油站站、发卡网网点每日的的账款及时时上缴情况况进行监督督。解析：本本部分明明确了涉涉及加油油卡业务务管理的的信息、、零售、、财务部部门的监监控管理理职责及及分工，，体现了了加油卡卡工作的的综合性性，只有有齐抓共共管才能能规避了了业务风风险。4.10加油卡卡业务流流程培训训37三、业务务流程步步骤与控控制点8、监督督检查8.1信息部门门每日对对系统数数进行监监控，对对未上传传数据情情况、数数据异变变情况、、卡账卡卡钱包匹匹配情况况以及系系统账与与财务账账的匹配配情况做做出分析析汇总记记录，并并交给零零售、财财务部门门。检查方法法：检查是否否有分析析汇总记记录。解析：根据总部部加油卡卡业务管管理流程程，信息息部门负负责加油油卡系统统后台监监控“8项职责责”，主主要表现现是未上上传数据据情况、、数据异异变情况况、卡帐帐卡钱包包匹配情情况、系系统帐与与财务帐帐匹配情情况以及及用户卡卡状态变变化等情情况，每每月信息息处根据据福建运运维后台台监测工工具进行行及时监监控，并并把相关关监控结结果通知知财务、、零管等等系统运运用部门门以便其其督促管管理。4.10加油卡卡业务流流程培训训38三、业务务流程步步骤与控控制点8.2零管部门门、信息息部门和和财务部部门实行行定期召召开碰头头会制度度，分析析加油卡卡系统、、业务运