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文档简介

财务审批支付管理暂行制度为明确财务开支审批权限，规范财务支付流程，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司本部各职能部门及持有50%以上股份或者持有50%以下股份但具备实际控制的子公司。第一条基本原那么〔一〕必须严格遵守国家相关财经法规和公司财务制度，按规定审批权限和流程执行；〔二〕对于违反国家法律法规和公司财务制度的开支，应及时制止和纠正；〔三〕所有财务支付都必须附有合法有效的原始单证，审批手续齐全；〔四〕财务审批和资金支付职责分工明确，相互制约和相互监督；〔五〕所有财务支付必须在年度财务预算内开支；〔六〕超预算支出或本制度未列明的财务审批事项，都应提交上级审批。第二条操作要求〔一〕填制《借款借据》、《费用报销单》和《付款审批表》等单据，列明申请部门、时间、事由或用途、金额等，按规定附合法有效的原始单证，包括但不限于发票、付款说明、请示报告和合同协议等款项支付证明资料；〔二〕审批事项由经办人填制单据，经经办人部门审批后，交财务部门审核，由财务部门按审批权限和流程报最终审批人审批；〔三〕财务部门负责审核财务支付是否纳入了年度财务预算、资金使用的合理安全性、原始单证和会计事项的合法真实性，并对审批

权限流程进行复核，对最终批准事项办理资金支付。第三条审批流程及权限公司本部财务审批支付流程列示如下，各下属单位根据实际情况参照执行。1、借款流程主要内容：个人借支〔差旅费借支及用品购置借支等〕、备用金等。〔1〕金额≤10000元〔2〕金额＞10000元说明：一般情况下≤2000元的借支由出纳直接支付现金，＞2000元的借支由出纳通过网上银行划入个人账户。〔确实需要＞2000元的现金借款请提前一天通知出纳备款〕2、费用报销流程主要内容：日常办公业务费用报销、差旅费报销等现金支付。〔1〕金额≤2000元〔2〕金额＞2000元说明：报销人在报销费用时，须在每张费用原始单据上签字，单据经部门负责人和分管领导审批后，交财务管理部会计登记复核，由会计于每周三汇总单据交财务管理部负责人、财务总监或主管财务的副总及单位负责人审批，最后出纳通知报销人取款〔≤2000元报销〕或经网上银行〔＞2000元报销〕划入个人账户，确需＞2000元的现金报销提前通知出纳备款支付。急需报销的，报销人将会计复核后的单据，直接交财务管理部负责人、财务总监或主管财务的副总及单位负责人审批，再到出纳处取款或划账。3、付款审批流程〔通过银行转账支付〕主要内容：通过银行转账到对方银行账户的办公业务费用支付。〔1〕金额≤2000元〔2〕金额＞2000元

说明：急需转账付款的，付款申请人将财务管理部会计复核后单据，直接交财务管理部负责人、财务总监或主管财务的副总及单位负责人审批后，再由出纳转账付款。款项支付后，由付款申请人负责及时催收和提交付款相关发票。第四条附那么〔一〕

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