5-2 一般纳税人企业所得税申报.中职课件电子教案_第1页
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5-2一般纳税人企业所得税申报陈鸿公司一般纳税人企业所得税申报表（月报和年报）01任务情境01任务情境业务1：2020年1月12日,共享中心报税员李自健为般纳税人陈鸿公司的第四季度企业所得税进行纳税申报。共享中心员工李自健按照合同要求为般纳税人陈鸿公司第四季度的企业所得税进行纳税申报，具体任务如下:(1)进行月末结账，生成税表；(2)核对所得税申报表中营业收人、营业成本、利润总额等数据；(3)填写所得税或免税额，计算所得税税额；(4)所得税电报表检查无误后进行纳税申报。查看开票和采集的票据是否处理完毕查看期末结帐财天下查看报表数据正确与否进入金税师平台做申报02

工作准备与业务流程

进入三天下做报税前核实点击三天下

查验开票数据正确与否

查验采集数据正确与否

查验凭证数据是否正确完整查验帐簿数据是否正确完整查验报表数据是否正确完整查验报表数据是否正确完整查验期末结帐是否正确完整观看平台操作视频点击在线课程03业务操作流程确认

收入和成本费用全部已入帐04

注意事项确认

结转成本，与增值税申报不同不结转成本，不影响增值税金额申报日期的注意点季报:次年1月年报：次年5以前申报日期的注意点季报:次年1月年报：次年5月以前年报重点关注几个报表企业基本信息表：高新、科技型等纳税调整增减项目确认应交企业所得税额年报：有无调增减所得额，有无税率优惠等先填写附表，后填写主表按顺序重算—保存—审核—申

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