保税监管区域外汇管理手册

保税监管区域外汇管理

办法操作规程

汇综发(2007)166号刘钢1江苏省保税监管区域简介保税监管区域是海关实行封闭管理的特殊区域,包括出口加工区、保税区、保税物流中心等。目前江苏省有5类18家保税监管区，分别是出口加工区13家（南京、苏州高新区、无锡、南通、连云港、镇江、昆山、扬州、常州、淮安、常熟、吴江、吴中出口加工区）；保税区1家（张家港保税区）；保税物流中心2家（南京龙潭港、苏州高新区保税物流中心）；保税物流园内1家（张家港保税物流园区）；综合保税区1家（苏州工业园区综合保税区）。已验收的有2家，江阴、太仓保税物流中心。2至2008年底，全省进区企业4345家，投资总额169亿美元。08年区内进出口量776亿美元，同比增长33%，占全省进出口量的19.8%；贸易外汇收支442亿美元，同比增长37%，占全省贸易外汇收支量的14.7%；结售汇量31亿美元，占全省的1.7%。出口加工区与保税区的区别：功能不同。出口加工区只能加工；保税区包括仓储、物流、加工三大功能；保税物流中心只能仓储、物流。退税程序不同：出口加工区、保税物流中心货物进区退税；保税区进区不退税，出境后退。3保税监管区域外汇管理

办法操作规程一、外汇登记；二、外汇账户管理；三、外汇收支和结售汇管理；四、核销管理；五、附则。4第一章外汇登记1、外汇登记程序；2、《保税监管区域外汇登记证》的使用；3、外汇登记其它事项。51、外汇登记程序：区内企业在领取工商营业执照30个工作日内，持下列资料到所在地外汇局办理外汇登记手续：1、批准证书；2、营业执照副本；3、经批准的合同、章程；合资企业持合同、章程；独资企业、国内企业持章程；4、组织机构代码证书；5、区内管委会同意企业进区的文件。以上材料应包括原件和复印件；62、《登记证》的使用：（1）《登记证》是区内企业在外汇管理领域的身份证明，贯穿于企业经营活动的始终；（2）企业办理有关外汇收支活动，必须出示《登记证》，外汇局、银行应审核其真实性；（3）《登记证》由江苏省外汇局统一印制。73、外汇登记其它事项：（1）变更：区内企业如有变更名称、地址、经营范围或发生股权转让、增资、合并及分立等情况的，应当在办理工商登记变更后30日内，持下列材料到外汇局办理《登记证》变更手续：1、批准证书；2、工商营业执照副本；3、经批准的合同、章程；4、组织机构代码证书。8（2）补办：区内企业遗失《登记证》的，应当在登报声明后5个工作日内向外汇局报告，外汇局凭遗失声明给予补办。（3）注销：区内企业经营期满或经营终止，经有权机关批准解散的，应当在审批机关批准之日起30个工作日内凭以下资料到外汇局办理注销手续：《登记证》；企业清算证明文件；工商部门注销企业证明文件；审计报告。需汇出清算结业资金的，应向外汇局申请汇出，银行凭外汇局核准件办理清算结业资金汇出。9（4）出口核销备案登记：保税区或保税物流中心内有进出口经营权的企业，如需办理出口退税，应持以下材料到当地外汇局办理出口核销备案登记手续：1、介绍信或书面申请；2、营业执照副本；3、组织机构代码证书；4、《登记证》；5、《对外贸易经营者备案登记表》；6、海关注册登记证明书。7、中国电子口岸IC卡；8、中国电子口岸入网资格审查表；10（5）名录录登记：保保税区或保保税物流中中心内有进进出口经营营权的企业业，如凭进进口报关单单对外付汇汇，应持以以下材料到到当地外汇汇局办理进进口名录登登记手续：：1、书面申申请；2、营业执执照副本；；3、组织机机构代码证证书；4、《登记记证》；5、《对外外贸易经营营者备案登登记表》；；银行行为为有有进进出出口口经经营营权权的的企企业业付付汇汇时时，，须须先先审审核核其其是是否否在在《《名名录录》》。。11（6））年年检检：：外外汇汇局局在在每每年年对对区区内内企企业业的的外外汇汇收收支支和和外外汇汇经经营营情情况况按按年年度度进进行行外外汇汇检检查查，，将将检检查查结结果果在在《《登登记记证证》》中中进进行行批批注注。。为避避免免重重复复、、交交叉叉审审核核，，总总局局规规定定保保税税监监管管区区域域内内企企业业《《登登记记证证》》年年检检与与外外商商投投资资企企业业联联合合年年检检安安排排在在同同一一时时间间进进行行。。通通过过外外商商投投资资企企业业联联合合年年检检的的企企业业，，外外汇汇局局在在《《登登记记证证》》上上批批注注；；中资资企企业业不不需需办办理理年年检检手手续续，，但但需需每每年年核核证证一一次次。。银行行在在办办理理业业务务时时应应查查验验《《登登记记证证》》是是否否年年检检，，如如未未年年检检的的，，不不得得为为其其办办理理业业务务。。12第二二章章外外汇汇账账户户管管理理1、、外外汇汇账账户户的的开开立立；；2、、外外汇汇账账户户的的变变更更3、、外外汇汇账账户户的的撤撤销销；；4、、异异地地开开户户；；5、、境境外外开开户户；；6、、注注意意事事项项。。131、、外外汇汇账账户户的的开开立立区内内机机构构外外汇汇账账户户按按照照经经常常项项目目和和资资本本项项目目外外汇汇账账户户区区分分。。（一一））资资本本项项目目外外汇汇账账户户的的开开立立：：（1））区区内内企企业业持持下下列列资资料料到到外外汇汇局局申申请请开开立立资资本本项项目目外外汇汇账账户户：：1、、营营业业执执照照；；2、、组组织织机机构构代代码码证证;3、、批批准准证证书书；；4、、合合同同、、章章程程；；5、、外外经经委委的的合合同同、、章章程程批批复复；；6、、境境外外投投资资者者证证明明。。14（2））开开户户银银行行为为企企业业开开立立外外汇汇账账户户后后，，应应当当在在《《登登记记证证》》相相应应栏栏目目填填写写开开户户银银行行名名称称、、账账号号、、币币种种、、开开户户日日期期等等，，并并加加盖盖公公章章；；（3））资资本本项项目目外外汇汇账账户户只只能能在在当当地地银银行行开开立立，，不不得得在在异异地地开开立立。。（二二））经经常常项项目目外外汇汇账账户户开开立立：：1、、区区内内机机构构经经常常项项目目外外汇汇账账户户开开立立不不需需外外汇汇局局审审批批，，企企业业凭凭以以下下材材料料到到外外汇汇局局办办理理机机构构基基本本信信息息登登记记：：（1））营营业业执执照照；；（2））组组织织机机构构代代码码证证。。2、、经经常常项项目目外外汇汇账账户户无无限限额额限限制制，，企企业业开开立立经经常常项项目目外外汇汇账账户户无无个个数数限限制制。。152、、外外汇汇账账户户的的变变更更：：一、、资资本本项项目目外外汇汇账账户户变变更更：：（一一））境境内内机机构构开开立立资资本本项项目目外外汇汇账账户户后后，，如如有有增增减减资资、、换换银银行行、、增增加加币币种种等等情情况况的的，，应应当当持持下下列列资资料料向向开开户户所所在在地地外外汇汇局局申申请请账账户户变变更更：：1、、书书面面申申请请；；2、、《《登登记记证证》》；；3、、原原账账户户开开立立核核准准件件；；4、、增增减减资资的的，，提提供供营营业业执执照照副副本本、、批批准准证证书书；；5、换银行的的，提供账户户对账单。（二）外汇局局审核材料后后，发给企业业核准件；一般情况下，，区内企业在在银行开户满满6个月后，，外汇局才同同意其更换银银行。16二、经常项目目外汇账户变变更：经常项目外汇汇账户变更不不需要外汇局局核准，区内内企业可直接接到银行办理理，开户银行行凭账户系统统电子数据为为企业办理经经常项目外汇汇账户变更手手续。173、外外汇账账户的的关闭闭和撤撤销：：（1））资本本项目目外汇汇账户户关闭闭和撤撤销：：一、区区内机机构如如需关关闭资资本项项目外外汇账账户，，应当当凭以以下材材料到到外汇汇局办办理：：1、书书面申申请；；2、《《登记记证》》；3、原原开户户核准准件；；4、对对账单单。二、外外汇局局审核核同意意后，，发给给企业业核准准件；；三、企企业凭凭外汇汇局的的核准准件到到银行行办理理关闭闭账户户手续续；四、开开户银银行为为企业业关闭闭外汇汇账户户后，，应当当在《《登记记证》》上注注明，，并加加盖公公章；；18五、企企业关关闭外外汇账账户后后，又又开新新账户户的，，其外外汇账账户余余额可可转入入新账账户；；终止止经营营的，，其外外汇账账户中中属于于外方方投资资者的的，可可汇出出境外外，属属于中中方投投资者者的，，应当当调出出区外外，按按照有有关规规定办办理。。（2））经常常项目目外汇汇账户户关闭闭和撤撤销：：区内机机构关关闭和和撤销销经常常项目目外汇汇账户户的，，直接接在银银行办办理。。开户户银行行为企企业关关闭外外汇账账户后后，应应当在在《登登记证证》上上注明明，并并加盖盖公章章；194、异异地开开户：：（1）资本本项目外汇汇账户只能能在当地银银行开立，，不得在异异地开立。。（2）区内内企业原则则上不得在在异地开立立经常项目目外汇账户户。确有需需要的，报报外汇局核核准。（3）异地地开户银行行为企业开开立外汇账账户后，应应当在《登登记证》上上注明；205、境外开开户：区内企业在在境外开立立外汇账户户须经当地地外汇局批批准。216、外汇账账户注意事事项：（1）区内内企业原则则上在当地地开发区内内银行开立立外汇账户户；（2）区内内机构外汇汇账户统一一纳入外汇汇账户管理理信息系统统。其经常常项目外汇汇收支，如如结汇、售售汇均应通通过外汇账账户进行；；（3）区内内企业资本本项目、经经常项目外外汇账户参参照区外相相关外汇管管理规定执执行；（4）区内内机构不得得出借外汇汇账户、不不得利用外外汇账户代代其他企业业和个人收收付、保存存外汇。22（5）按规规定，银行行应当区分分区内企业业与区外企企业外汇账账户。（6）同一一企业在不不同开户金金融机构开开立的相同同性质外汇汇账户之间间可以相互互划转外汇汇资金。（7）银行行应按照规规定的收支支范围、使使用期限，，监督区内内机构使用用外汇账户户。23第三章外外汇收支与与结售汇管管理1、外汇收收入管理；；2、外汇支支出管理；；3、结、售售汇管理。。24一、外汇收收入管理1、外汇收收入规定；；2、外债管管理规定；；3、对外担担保管理规规定；4、国际收收支申报；；251、外汇收收入规定：：（1）原理理原则：过过去的外汇汇管理政策策是“重流流出管理，，轻流入管管理”，现现在是“流流入、流出出管理兼顾顾”。（2）外汇汇收入管理理具体规定定：1、区内企企业的所有有外汇收入入可以调回回境内或存存放境外；；262、区内企企业经常项项目外汇收收入，银行行按不同情情况办理：：区内企业保保税货物项项下出口收收汇，不需需要联网核核查,银行行直接入区区内企业经经常项目外外汇账户；；区内企业非非保税货物物项下出口口收汇，银银行须先入入企业待核核查账户，，按相关规规定对企业业出口收汇汇进行电子子数据核查查。区内企业预预收货款，，银行须先先入企业待待核查账户户，按相关关规定对企企业预收货货款进行电电子数据核核查。3、企业资资本项目外外汇收入，，银行凭外外汇局核发发的开户核核准件入企企业外汇账账户。272、外债管管理规定：：（1）区内内外资企业业借用外债债，应到外外汇局办理理登记手续续。外债包括：：1、向境外外银行和其其他金融机机构借款；；2、向境外外企业、其其他机构和和自然人借借款；3、境外发发行中长期期债券（含含可转换债债券）和短短期债券（（含商业票票据、大额额可转让存存单等）；；4、买方信信贷、延期期付款和其其它形式的的贸易融资资；5、国际融融资租赁；；6、非居民民外币存款款；7、补偿贸贸易中用现现汇偿还的的债务；8、其它种种类国际商商业贷款。。28（2）区内内外资企业业举借的中中长期外债债累计发生生额和短期期外债余额额之和应当当控制在审审批部门批批准的项目目总投资和和注册资本本之间的差差额以内。。在差额范范围内，企企业可自行行举借外债债。超出差差额的，须须经原审批批部门重新新核定项目目总投资。。（3）企业业在外债合合同签约后后15日内内，持下列列资料到外外汇局办理理登记手续续：1、申请书书；2、外债合合同；3、《登记记证》；4、境内注注册会计师师事务所出出具的验资资报告；29（4）企业业须注册资资金到位后后才能借用用外债。（5）外汇汇局审核上上述资料后后，对符合合规定的，，核发外债债登记证。。（6）国家家对外债资资金的流入入流出实行行专户管理理。企业开开立外债专专户和还债债专户应当当经外汇局局批准，开开户银行凭凭外汇局核核发的核准准件办理开开户手续。。并在《登登记证》上上注明；（7）外债债资金收入入，企业须须持《外债债登记证》》、银行资资金收入凭凭证到外汇汇局办理变变动反馈登登记。银行行凭外汇局局《外债登登记证》入入外债账户户。30（8）企业业外债资金金经常项目目下的支付付直接在银银行办理；；资本项目目下的每笔笔债务变动动，如分期期进账的资资金、还利利息、还本本等，企业业须到外汇汇局办理外外债变动反反馈，银行行凭外汇局局核准件办办理；31(9)预预收、预预付、延延收、延延付登记记：区内企业业预收、、预付、、延收、、延付货货款纳入入贸易信信贷登记记系统。。企业发发生上述述业务的的，应在在网上办办理逐笔笔登记和和注销手手续。银银行根据据外汇局局确认的的企业可可办理额额度，为为企业办办理付汇汇、结汇汇手续。。区内企业业与境外外企业货货物贸易易项下外外债和对对外债权权，区内内企业应应办理贸贸易信贷贷登记手手续。区内企业业与区外外企业发发生的贸贸易信贷贷行为，，除区外外企业从从区内企企业收取取的预收收货款，，区外企企业需办办理预收收货款登登记手续续外，区区内企业业与区外外企业均均无需办办理贸易易信贷登登记手续续。323、对外外担保管管理规定定：区内企业业自担保保合同订订立之日日起１5天内持持以下材材料到外外汇局办办理登记记手续。。1、申请请书；2、《《登记证证》；3、担保保合同；；4、为自自身债务务担保的的，带《《外债登登记证》》；5、为他他人提供供的，带带主债务务合同。。外汇局审审核上述述资料后后，对符符合规定定的，核核发《对对外担保保登记表表》334、国际际收支申申报（1）申申报原则则：区内内与境外外间的所所有经济济往来，，均要办办理国际际收支统统计申报报手续。。区内与与境内的的所有经经济往来来，不需需办理国国际收支支统计申申报手续续。（2）申申报范围围：区内内中国居居民与非非居民之之间发生生的一切切经济交交易。34二、外汇汇支出管管理1、区内内企业外外汇支付付管理规规定；2、区外外企业外外汇支付付管理规规定；3、其它它事项；；351、区内内企业外外汇支付付管理规规定；（1）区区内企业业向境外外支付规规定；（2）区区内企业业向境内内区外支支付规定定；（3）区区内企业业向区内内支付规规定；（4）区区内企业业预付货货款规定定；（5）区区内企业业异地付付汇规定定。36（1）区区内企业业向境外外支付货货款，有有下列形形式的，，凭有效效凭证和和商业单单据到银银行办理理：1、向境外购购买货物，货货物直接从境境外进口的，，企业持下列列有效凭证到到银行办理外外汇支付：1、《登记证证》；2、进口合同同；3、发票；4、正本进口口报关单或进进境货物备案案清单；5、正本运输输单据；若提单上的““提货人”和和报关单上的的“经营单位位”与进口合合同中列明的的买方名称不不一致，还应应当提供两者者间的代理进进口协议；若若企业提供的的进境货物备备案清单上的的“经营单位位”为其它企企业的，还应应当提供相应应的买卖合同同以及货权证证明。37甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流382、向境外购购买货物，货货物来源于区区内的，企业业持下列有效效凭证到银行行办理外汇支支付：1、《登记证证》；2、进口合同同；3、发票；4、正本进口口报关单或进进境货物备案案清单；5、正本运输输单据；6、供货方区区内企业的正正本进口报关关单或进境货货物备案清单单(防止供货货方区内企业业重复付汇)；7、境外企业业与其它区内内企业签订的的仓储合同；；8、仓储企业业出具的货权权属于供货方方区内企业的的证明。39甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业区内403、向境外购购买货物，货货物来源于境境内区外的，，企业持下列列有效凭证到到银行办理外外汇支付：1、《登记证证》；2、进口合同同；3、发票；4、正本进口口报关单或进进境货物备案案清单；5、正本运输输单据；6、供货方企企业的正本出出口报关单；；7、境内区外外企业出具的的货权属于境境外企业的证证明。41甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业424、向境外购购买货物，再再将货物转卖卖给境内区外外企业，由境境内区外企业业直接在境内内区外报关进进口的，境内内区外企业向向区内企业支支付，区内企企业再向境外外支付的，区区内企业持下下列有效凭证证到银行办理理外汇支付：：1、《登记证证》；2、与境外企企业签订的进进口合同和境境内区外企业业签订的出口口合同；3、收账通知知；4、境内区外外企业的正本本进口报关单单。银行须在该正正本进口货物物报关单上签签注付汇企业业名称、付汇汇日期、金额额。如境内区外企企业向区内企企业付汇时，，正本进口货货物报关单已已留存付汇银银行，还应出出具注明“正正本进口货物物报关单已留留存”和签注注付汇金额、、日期及收款款企业的报关关单复印件或或者电子底账账核注、结案案证明。43甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业44（2）区内企企业向区外支支付货款，有有下列形式的的，凭有效凭凭证和商业单单据到银行办办理：1、向区外购购买货物，货货物来源于区区外，企业直直接向区外支支付的，持下下列有效凭证证到银行办理理外汇支付：：1、《登记证证》；2、进口合同同；3、发票；4、海关正本本进口报关单单或进境货物物备案清单;5、境内区外外企业正本出出口货物报关关单。45甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业462、区内企业业与境外企业业签订出口合合同，货物应应从区内出境境，但区内企企业从区外采采购后直接报报关出境，区区内企业向区区外支付的，，企业持下列列有效凭证到到银行办理外外汇支付：1、《登记证证》；2、与境外企企业签订的出出口合同和与与区外企业签签订的购货合合同；3、发票；4、境内区外外企业正本出出口货物报关关单；5、收到境外外企业出口收收汇的收账通通知。47甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业483、向境内区区外购买货物物，货物来源源于区内，企企业直接向区区外支付的，，持下列有效效凭证到银行行办理外汇支支付：1、《登记证证》；2、进口合同同；3、发票；4、海关正本本进口报关单单或进境货物物备案清单。。5、境内区外外企业与区内内仓储企业签签订的仓储合同或协协议；6、区内仓储企业业出具的货权权属于境内区区外企业的证证明；49甲企业乙企业境内区内货物流资金流丙企业区内50（3）区内企企业向区内企企业支付货款款，凭以下有有效凭证和商商业单据到银银行办理：1、《登记证证》；2、合同；3、发票。区内企业之间间货款可以用用人民币，也也可用外汇支支付，但不得得购汇支付。。51（4）区内企企业预付货款款规定。区内企业预付付货款凭合同同、发票在银银行办理；区内企业付汇汇时无法提供供相关凭证和和商业单据的的，应在付汇汇后90天内向付汇银银行提供，由由付汇银行按按规定办理核核注结案及签签注手续，并并留存备查。。未在规定时时间提供的，，付汇银行应应在每季度结结束后3个工作日内上上报该注册地地外汇局。52（5）区内企企业异地付汇汇规定：根据苏汇发〔〔2009〕〕14号文，，江苏省区内内企业可在省省内办理异地地付汇。付汇银行必须须凭“中国电电子口岸-进进口付汇系统统”海关电子子数据为区内内企业办理异异地付汇，并并办理相应的的电子底账核核注、结案等等手续。区内企业需办办理“异地付付汇”的，应应向注册地外外汇局提出书书面申请，提提供拟付汇银银行的基本信信息，经企业业注册地外汇汇局审核后，，签发《海关关特殊监管区区域企业凭进进境货物备案案清单异地付付汇备案登记记表》。区内企业凭《《备案表》并并向付汇地外外汇局登记，，在省内办理理的贸易项下下异地付汇业业务视同本地地付汇，凭规规定的相关有有效单证直接接到付汇银行行办理购付汇汇手续。53付汇银行办理理区内企业异异地付汇，应应当按照国际际收支申报有有关规定进行行申报，《申申报单》（旧旧版国际收支支申报系统））或境内/境境外汇款申请请书、境内付付款/承兑通通知书、对外外付款/承兑兑通知书（新新版国际收支支申报系统，，以下简称《《付汇凭证》》）的“付汇汇性质”填写写为“异地付付汇”，备案案表号码填写写为“BBBBBB”。。付汇银行根据据有关规定办办理付汇手续续后5个工作作日内，将《《付汇凭证》》寄送至区内内企业注册地地外汇局。对于货到付款款项下的付汇汇，付汇银行行须按规定即即时办理电子子底账核注、、结案等手续续，并在核注注或结案的纸纸质正本进境境货物备案清清单上签注付付汇金额、日日期，同时加加盖“进口付付汇已报审章章”，留存相相关凭证备查查。54对于非货到付付款项下的付付汇，企业无无法在付汇时时提供正本进进境货物备案案清单，付汇汇银行应督促促企业在付汇汇后的90天天内提供，并并按规定办理理核注结案及及签注手续。。付汇银行须按按月将区内企企业异地付汇汇清单及相关关资料报送区区内企业所在在地外汇局。。还应于每季季季后10个个工作日内，，将未按规定定提供付汇项项下对应的有有效凭证和商商业单据的付付汇情况上报报区内企业注注册地外汇局局。552、境内区外企业外汇汇支付管理规规定（1）境内区外企业向区区内支付规定定；（2）境内区外企业向区区外支付规定定；（3）境内区区外企业向境境外支付规定定。56（1）货物来来源于区内，，或来源于境境外直接在区区外报关的，，区外企业向向区内支付的的，持下列有有效凭证到银银行办理：1、区内企业业《登记证》》复印件；2、进口合同同；3、发票；4、海关正本本进口报关单单。5、正本运运输单据。57甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业58（2）货物由由境内区外企企业从区内报报关进口，向向其它区外企企业支付的，，持下列有效效凭证到银行行办理：1、区内企业业《登记证》》复印件；2、进口合同同；3、发票；4、海关正本本进口报关单单。5、正本运运输单据。6、其它区外外企业与区内内仓储企业的的仓储合同；；7、区内仓储储企业出具的的货权属于其其它区外企业业的证明。59甲企业乙企业境内货物流资金流丙企业区内60（3）货物从从区内报关进进口，境内区区外企业向境境外企业支付付的，持下列列有效凭证到到银行办理：：1、区内企业业《登记证》》复印件；2、进口合同同；3、发票；4、海关正本本进口报关单单。5、正本运输输单据。6、正本进境境货物备案清清单（防止重重复付汇）。。61甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业62（3.1）货货物来源于境境内区外而从从区内报关进进口，境内区区外企业向境境外企业支付付的，持下列列有效凭证到到银行办理：：1、区内企业业《登记证》》复印件；2、进口合同同；3、发票；4、海关正本本进口报关单单;5、区内企业业进口报关单单；5、正本运输输单据。6、其它境内内区外企业正正本出口货物物报关单。7、境外企业业与区内仓储储企业的仓储储合同；8、区内仓储储企业出具的的货权属于境境外企业的证证明。63甲企业乙企业境外境内区内海关货物流资金流丙企业丁企业643、其它事项项（1）区内企企业利润汇出出；（2））区区内内企企业业外外债债项项下下的的外外汇汇支支付付规规定定；；（3））区区内内企企业业服服务务贸贸易易项项下下的的外外汇汇支支付付规规定定；；（4））其其它它注注意意事事项项。。65（1））区区内内企企业业利利润润汇汇出出。。凭下下列列凭凭证证直直接接到到银银行行办办理理：：1、、董董事事会会决决议议；；2、、完完税税证证明明；；3、、验验资资报报告告和和审审计计报报告告；；66（2））区区内内企企业业外外债债项项下下的的外外汇汇支支付付规规定定：：1、、偿偿还还外外债债本本金金，，持持以以下下凭凭证证到到外外汇汇局局办办理理审审核核手手续续：：《外外债债登登记记证证》》；；借贷贷合合同同；；债权权机机构构还还本本通通知知单单；；2、、对对外外担担保保履履约约用用汇汇，，持持以以下下凭凭证证到到外外汇汇局局办办理理审审核核手手续续：：担保保合合同同；；外汇汇局局核核发发的的《《外外汇汇担担保保登登记记证证》》；；境外外机机构构支支付付通通知知；；67（3））区区内内企企业业服服务务贸贸易易项项下下的的外外汇汇支支付付规规定定：：3万万美美元元以以下下，，凭凭合合同同、、发发票票直直接接在在银银行行办办理理；；3万万美美元元以以上上，，凭凭以以下下凭凭证证直直接接在在银银行行办办理理；；1、、合合同同；；2、、发发票票；；3、、税税务务证证明明。。4、、特特殊殊交交易易类类别别如如引引进进无无形形资资产产、、商商标标等等还还需需提提供供技技术术进进口口许许可可证证。。法规规没没有有明明确确规规定定的的服服务务贸贸易易项项下下外外汇汇支支付付超超过过10万万美美元元的的，，企企业业需需凭凭以以下下凭凭证证到到外外汇汇局局办办理理核核准准手手续续：：1、、合合同同；；2、、发发票票；；3、、税税务务证证明明。。68（4））其其它它事事项项：：1、、区区内内机机构构凭凭《《登登记记证证》》可可直直接接在在银银行行办办理理付付汇汇手手续续，，不不需需要要进进《《进进口口付付汇汇名名录录》》；；2、、区区外外机机构构向向区区内内机机构构的的所所有有外外汇汇支支付付，，视视同同向向境境外外支支付付。。3、、区区外外企企业业向向区区内内企企业业支支付付进进口口货货款款，，应应按按规规定定办办理理进进口口付付汇汇核核销销手手续续。。4、、区区内内机机构构凭凭进进境境备备案案清清单单在在异异地地付付汇汇的的，，应应向向注注册册地地外外汇汇局局提提出出书书面面申申请请，，提提供供拟拟付付汇汇银银行行的的基基本本信信息息，，经经企企业业注注册册地地外外汇汇局局审审核核后后，，签签发发《《海海关关特特殊殊监监管管区区域域企企业业凭凭进进境境货货物物备备案案清清单单异异地地付付汇汇备备案案登登记记表表》》，，付付汇汇银银行行凭凭《《备备案案表表》》办办理理异异地地付付汇汇，，并并要要进进行行网网上上核核注注。。5、、区区内内企企业业所所有有贸贸易易项项下下对对外外付付汇汇，，银银行行应应办办理理网网上上核核注注手手续续，，数数据据没没有有上上网网的的，，要要在在正正本本备备案案清清单单上上注注明明。。69三、、结结、、售售汇汇管管理理1、、结结汇汇管管理理规规定定；；2、、售售汇汇管管理理规规定定；；701、、结结汇汇管管理理规规定定：：（1））区区内内企企业业资资本本项项目目项项下下结结汇汇规规定定：：1））资资本本金金结结汇汇规规定定：：一次次结结汇汇金金额额在在5万万美美元元以以下下的的小小额额结结汇汇，，银银行行凭凭企企业业申申请请直直接接将将外外汇汇资资金金结结汇汇进进入入申申请请企企业业人人民民币币账账户户。。一次次结结汇汇金金额额在在5万万美美元元以以上上的的，，企企业业应应提提供供有有关关结结汇汇资资金金用用途途的的书书面面支支付付命命令令，，直直接接向向其其指指定定的的收收款款人人进进行行支支付付。。712））外外债债项项下下结结汇汇规规定定：：区区内内企企业业外外债债资资金金结结汇汇，，凭凭以以下下材材料料到到外外汇汇局局办办理理核核准准手手续续：：结汇汇申申请请书书；；外债债登登记记证证；；外债债账账户户银银行行对对账账单单；；合同同、、发发票票等等结结汇汇用用途途证证明明；；结汇汇金金额额20万万美美元元以以上上的的，，要要提提供供支支付付凭凭证证。。72（2））区区内内企企业业经经常常项项目目项项下下结结汇汇规规定定：：每月月一一次次等等值值2万万美美元元以以下下的的结结汇汇，，企企业业提提供供书书面面申申请请、、支支付付清清单单或或人人民民币币账账户户银银行行对对账账单单（（加加盖盖银银行行或或企企业业印印章章）），，结结汇汇资资金金进进入入申申请请企企业业的的人人民民币币账账户户。。超过等等值2万美美元的的，凭凭证明明交易易真实实性的的有效效凭证证和商商业单单据办办理。。企业业提供供以下下凭证证：1、出出口货货物报报关单单或出出境备备案清清单；；2、购购货合合同、、发票票；3、支支付凭凭证。。732、售售汇管管理规规定：：（1））区内内企业业经常常项目目购汇汇按照照境内内区外外相关关规定定直接接到银银行办办理。。（2））区内内企业业资本本项下下购汇汇凭外外汇局局核准准件办办理。。74（3））区内内企业业偿还还外债债、境境内外外汇贷贷款和和外汇汇担保保，自自有外外汇资资金不不足的的，凭凭《登登记证证》、、银行行外汇汇账户户余额额证明明、备备案清清单、、外债债或贷贷款合合同及及其登登记证证、还还款通通知等等有郊郊凭证证向外外汇局局申请请购汇汇，银银行凭凭外汇汇局核核准件件办理理。（4））区内内企业业之间间的交交易，，应当当持《《登记记证》》、合合同或或协议议、发发票等等证明明交易易合法法、真真实的的有效效凭证证和商商业单单据，，以人人民币币或者者以自自有外外汇支支付，，不得得购汇汇支付付。75第四章章核核销管管理一、进进口核核注；；二、出出口核核销；；三、其其它事事项。。761、进进口核核注：：（1））区内内企业业货到到付款款项下下，凭凭进口口报关关单或或进境境货物物备案案清单单向境境外支支付的的，或或者以以货到到付款款以外外方式式向境境外支支付但但按规规定应应向付付汇银银行提提供正正本进进口货货物报报关单单或者者进境境货物物备案案清单单的，，付汇汇银行行应按按规定定办理理电子子底账账核注注、结结案等等手续续，并并在纸纸质正正本进进口货货物报报关单单上进进行签签注。。（2））若进进境货货物备备案清清单未未纳入入中国国电子子口岸岸执法法系统统，银银行暂暂不须须办理理电子子底账账核注注、结结案等等手续续，但但须在在纸质质正本本进境境货物物备案案清单单上进进行签签注，，留存存相关关凭证证备查查。772、出出口核核销：：（1））区内内企业业向境境外出出口货货物，，在海海关办办理货货物出出境备备案的的，收收汇后后无需需办理理出口口收汇汇核销销；（2））在海海关办办理货货物出出口报报关的的，区区内企企业应应当按按照境境内区区外相相关规规定到到外汇汇局办办理出出口收收汇核核销。。783、其其它事事项：：（1））境内内区外外企业业购买买区内内货物物，需需办理理进口口核销销手续续。（2））区外外企业业向区区内企企业出出口收收汇，，区外外银行行出具具出口口收汇汇核销销专用用联，，并在在出口口收汇汇核销销专用用联上上编写写22位核核销收收汇专专用号号码并并注明明“保保税监监管区区域外外转汇汇”字字样。。区外外企业业凭此此办理理出口口核销销手续续。（3））区内内企业业凭《《进口口付汇汇备案案表》》异地地付汇汇的，，按照照境内内区外外异地地付汇汇的相相关规规定，，凭正正本进进口货货物报报关单单及其其他相相关凭凭证到到注册册地外外汇局局办理理进口口付汇汇核销销手续续。79第五章章附附则则一、报报表报报送；；二、黑黑名单单管理理。801、报报表报报送：：银行行应于于每季季度结结束10个个工作作日内内，统统计本本银行行办理理区内内企业业结汇汇、购购汇情情况，，报注注册地地外汇汇局。。2、外外汇局局于每每季度度结束束10个工工作日日内，，将未未按规规定提提供向向境外外或者者境内内区外外付汇汇项下下对应应的有有效凭凭证和和商业业单据据的区区内企企业名名单，，向辖辖内银银行进进行发发布。。银行行自外外汇局局发布布之日日起不不得直直接为为列入入名单单的区区内企企业办办理非非货到到付款款支付付方式式的外外汇业业务。。由外外汇局局逐笔笔审核核其收收支真真实性性后办办理。。81银行所所提问问题:浙商银银行：：若有有分支支机构构在南南京地地区的的上海海企业业在南南京办办理出出口交交单，，要求求收汇汇划回回上海海，问问收汇汇后续续核查查申报报事项项如何何办？？82谢谢大大家单位：：国家家外汇汇管理理局江江苏省省分局局Tel：025-84790277839、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Saturday,January7,202310、雨中黄