第八章商业银行中间业务

第八章商业银行中间业务8.1中间业务概述8.2无风险/低风险类中间业务8.3不含期权期货性质风险类中间业务8.4含期权期货性质风险类中间业务8.1中间业务概述8.1.1中间业务的概念8.1.2中间业务的特点8.1.3我国商业银行中间业务现状8.1.4中间业务的分类8.1.1中间业务的概念——指商业银行在资产负债业务的基础上，依靠自身的技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势为客户提供有关金融服务并收取一定费用的经营活动。8.1.2中间业务的特点不需要银行提供资金。以收取手续费为主要目的。风险低。以接受客户委托的方式开展业务。8.1.3我国商业银行中间业务现状一是业务规模小。手续费收入占营业收入的比例偏低。二是层次低。对传统类中间业务依赖较大,创新能力不足。三是效益差。中间业务的服务收费不合理。http:///%2011年银行业金融机构收入结构图主要商业银行手续费及佣金净收入占比2011年2010年手续费及佣金净收入营业收入占比％手续费及佣金净收入营业收入占比％工行10155047521421.470,119371,38018.88中行6466232816619.745,455236,34619.23建行8699439709021.964,658316,85720.41交行1829012395114.813,372101,31313.20浦发6716679189.94,04949,8568.12招行149159215216.210,71468,22315.70民生150738236818.37,87953,24014.80南京770746210.34735,2549.002007－2011年我国上市银行

手续费及佣金净收入比营业收入工商银行手续费及佣金净收入构成项目2011占比％2010占比％增减额增长率％结算、清算及现金管理2541023.3%1916024.6%625032.6投资银行2259220.7%1550619.9%708645.7个人理财及私人银行2126419.5%1485819.0%640643.1银行卡1726815.8%1368717.5%358126.2对公理财92698.5%68868.8%238334.6资产托管58925.4%33854.3%250774.1担保及承诺51014.7%30293.9%207268.4代理收付及委托13761.3%9791.3%39740.6其他9050.8%5180.7%38774.7手续费及佣金收入109077100％78008100％3106939.8手续费及佣金支出7527

5168

235945.6手续费及佣金净收入101550

72840

2871039.4中间业务落后的成因分析第一，制度障碍第二，观念障碍第三，智能障碍第四，市场障碍我国商业银行存贷款利差图（一）支付结算类中间业务按结算工具分

按结算方式分银行汇票商业汇票银行本票支票汇兑业务托收业务信用证业务

8.1.4中间业务的分类是经过授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）银行卡业务（三）代理类中间业务代理政策性银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代收代付业务代理证券业务代理保险业务其他代理业务（四）担保类中间业务银行承兑汇票备用信用证各类保函（五）承诺类中间业务可撤消承诺不可撤消承诺（六）交易类中间业务远期合约金融期货互换期权（七）基金托管业务1.封闭式证券投资基金2.开放式证券投资基金3.其它基金的托管业务（八）咨询顾问类业务企业信息咨询业务资产管理顾问业务财务顾问业务现金管理业务

（九）

其它类

中间业务保管箱业务其它8.2无风险/低风险类中间业务8.2.1咨询顾问类中间业务8.2.2代理类中间业务8.2.3保管类中间业务8.2.4基金类中间业务8.2.1咨询顾问类中间业务——是指商业银行依靠自身在人才、信息、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供以企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。8.2.1咨询顾问类中间业务评估型：投资项目、信用等级、验资；中介型：资信调查、专项调查；综合型：企业管理咨询、企业并购顾问、财务顾问、投资银行业务等。8.2.2代理类中间业务——是指商业银行接受客户委托代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。银行不动用自己的资金；不为客户垫款；不参与收益分配；只收取手续费。8.2.2代理类中间业务代理收付业务代理承销与兑付债券业务代理政策性银行业务代理保险业务代理商业银行业务代理其它业务8.2.3保管类中间业务——是商业银行利用自己的设施接受客户的委托，代为保管各种贵重物品，并收取一定的手续费（租金和保证金）。8.2.4基金类中间业务基金管理基金托管基金代销8.3不含期权期货性质

风险类中间业务8.3.1交易类中间业务8.3.2支付结算类中间业务8.3.3银行卡业务不含期权期货性质

风险类中间业务——是指商业银行在向客户提供此类中间业务时会承担一定的影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。8.3.1交易类中间业务——是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动，以取得汇差收入或手续费收入的业务。8.3.1交易类中间业务代客买卖债券代客买卖外汇代客结售汇代客买卖金融衍生品代客买卖黄金8.3.2支付结算类中间业务——是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。8.3.2支付结算类中间业务一、支付结算的概述二、支付结算工具三、支付结算方式一、支付结算的概述（一）支付结算的概念（二）支付结算的原则（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。（二）支付结算的原则恪守信用，履约付款

谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款

2000年3月30日下午3时左右，客户吴某来到工行某分行营业部柜台前，要求办理500元的银行现金汇票，该行经办人按程序为其办理了一张银行汇票，汇票要素为：号码IXII00077761，出票日期为2000年3月30日，代理付款行为工行X省X市X县支行，收款人为吴德秀，金额为500元。从严审查票据，预防票据诈骗案例

2000年4月5日，某市分行营业部经办人接到X县支行电话查询，询问银行汇票真伪。该经办人请X县支行通过资金汇划系统发来查询，且按操作规程抽出银行汇票卡片联，多余款收帐通知联进行核对，在核对时发现金额与原汇票不符，某市分行营业部当即要求对方提供汇票传真件，当收到传真件后，即确认收款人金额及压数都被涂改，某市分行营业部立即通知X县支行将持票人扣住。但持票人一看不对马上溜走了。经过核对该伪造银行汇票的主要问题：1．压数金额已经改为“960000.00”，且字迹和字体均与原汇票不同；2.大写金额也被改为“现金玖拾陆万元整”。1．运用法律手段，严厉打击伪造金融票据的犯罪行为。2．要求银行员工要树立法制观念，提高警惕，树立防范票据欺诈意识。3．银行要有针对性地加强技术防范。4．加强对大额汇票解付前的查询工作。5．要加强银行内部监督。防范措施二、支付结算工具（一）支付结算工具应具备的要素（二）支付结算工具的类型（一）支付结算工具应具备的要素※必须用文字表明票据的名称；※任何票据需无条件支付；※

确定的金额；※付款人名称；※收款人名称；※

出票日期；※

出票人签章。壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾（二）支付结算工具的类型汇票本票支票——出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。——按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。汇票——出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。——付款期：1个月

银行汇票——出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。——按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

商业汇票银行承兑汇票出票人——付款人本汇票请你行承兑，到期无条件付款。承兑人——银行本汇票已经承兑，到期日由本行付款。商业承兑汇票出票人——收款人承兑人——付款人本汇票请予以承兑于到期日付款。本汇票已经承兑到期无条件付款。——出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付所确定的金额给收款人或者持票人的票据。——付款期为2个月。——特点：款随人到，凭票即付，允许背书转让。本票——出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。——按照用途不同分为现金支票和转帐支票。——有效期：10天支票三、支付结算方式（一）票据结算方式（二）汇兑结算方式（三）托收结算方式（一）票据结算方式

银行汇票结算方式银行本票结算方式支票结算方式商业汇票结算方式银行汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行汇款人开户银行

持票人

收款人

汇款人

6银行间清算资金1交款委托2银行签发汇票7余款入帐4收款人向开户行交票5将票款入帐453持汇票去外地购货背书转让银行本票结算方式流程图收款（持票）人开户银行汇款人开户银行

持票人

收款人

申请人

6银行间清算资金1交款委托2银行出票4收款人向开户行交票5将票款入帐4持票人向开户行交票5将票款入帐3持票购货或付款背书转让借记转帐支票结算方式流程图收款（持票）人开户银行付款人开户银行

持票人

收款人

付款人

1出票2收款人向开户行交票4从付款人帐户上扣款5将票款入帐2持票人向开户行交票5将票款入帐3通过交换清算资金背书转让贷记转帐支票结算方式流程图借：XX企业存款贷：中央银行存款收款人开户银行付款人开户银行

收款人

付款人

2通过交换划拨资金3票款入帐1付款人向其开户行提交支票借：中央银行存款贷：XX企业存款银行承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行出票人开户银行

持票人

收款人

出票人

6划回票款1出票并申请承兑2银行承兑7向出票人扣收票款4向开户行委托收款5发出委托收款483向收款人提交汇票背书转让8票款入帐商业承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行付款人开户银行

持票人

收款人

付款人

7划回票款1出票并请承兑3委托收款8票款入帐5发出付款通知6通知付款384发出委托收款背书转让2承兑汇兑结算是付款人将款项交存银行，委托银行汇往异地收款人的一种方式。汇兑分为信汇和电汇。

（二）汇兑结算方式（三）托收结算方式委托收款结算托收承付结算——是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。

委托收款结算是收款人根据经济合同发货后，委托银行向异地购货单位收取款项，购货单位根据经济合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种方式。托收承付结算8.3.3银行卡业务——是指由商业银行（含农村信用合作社）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

1945年，美国商人弗兰克·麦克纳马拉一次在饭店就餐后发现他的钱包忘记带了，所幸的是饭店允许他记账。由此麦克纳马拉产生设计一种能够证明身份及具有支付功能的卡片的想法。信用卡的故事

于是他与其商业伙伴在纽约创立了“大莱俱乐部”（DinersClub），即大莱信用卡公司的前身，并于1949年发行了世界上第一张以塑料制成的信用卡——大莱卡。万事达卡国际组织美国运通国际股份有限公司维萨国际组织发卡机构：JCB信用卡公司大莱信用卡公司2004年2．2万会员，有2400多万家特约商户，957200台自动柜员机，发行13亿多张维萨卡交易量34228亿美元2004年2．2万会员，有2460多万家特约商户，1025000台自动柜员机，发行6.8亿多张卡，交易量14552亿美元2004年发行6540万多张卡，交易量3048亿美元2004年发行4600万多张大莱卡，交易量996亿美元，特约商户600多万家2004年发行3500万多张JCB卡，特约商户400多万家国内发卡银行的发卡品牌国内外发展银行卡业务之比较项目西方国家我国目的性不同提供消费信贷吸收存款独立性不同独立于银行业务之外与银行业务捆在一起业务发展的模式不同集中管理模式处于散打状态产品发展模式不同主要发展的是信用卡先借记卡,再贷记卡银行卡的功能转账结算功能储蓄功能汇兑功能消费贷款的功能多种服务功能银行能从信用卡业务中

得到什么收益？年费收入刷卡消费佣金收入透支的利息收入持卡人往卡里存入的溢缴款能增加银行存款扩大市场占有率，提高银行的知名度和客户的忠诚度华夏钛金丽人信用卡缤纷图片信用卡银联人民币普卡万事达双币种金卡华夏-奥特莱斯联名信用卡银联人民币金卡万事达双币种钛金卡华夏RTA中国自驾游信用卡缤纷图片信用卡缤纷图片信用卡缤纷图片信用卡华夏RTA万事达信用卡万事达双币种普卡银行卡分类（一）按照物理特性分类1.磁条卡2.IC卡3.激光卡（二）按照资金的清偿方式分类1.借记卡2.贷记卡3.准贷记卡牡丹国际借记卡牡丹信用卡（准贷记卡）牡丹贷记卡（银卡）长城电子借记卡（三）按照用途分类1.自动提款卡（ATM卡）2.转帐卡3.信用卡（四）按照使用对象分类1.个人卡2.单位卡（公司卡）交通银行公务卡长城花季卡长城公务卡（五）根据使用范围分类1.国际卡（InternationalCard）2.地区卡（LocalCard）牡丹国际卡（VISA金卡）缤纷图片信用卡（六）根据信用卡账户币种数目分类1.单币种信用卡2.双币种信用卡牡丹国际卡（万事达金卡）中银JCB信用卡人民币/日元双币贷记卡（七）根据持卡人的资信状况分类1.金卡2.普通卡牡丹信用卡（金卡）牡丹白金信用卡牡丹借记卡金葵花卡（八）按持卡人的地位和责任分类1.主卡2.附属卡（九）其他种类联名卡认同卡优惠卡专用卡彩照卡储值卡纪念卡牡丹书缘联名（认同）卡南航明珠牡丹信用卡（万事达金卡）五谷丰登连年有余延年益寿美酒佳酿牡丹美食卡中银北大信用卡“中国红”慈善信用卡（普卡）中银VISA奥运信用卡是全球惟一一张印有中国印的奥运信用卡信用卡累计发卡量信用卡消费在零售消费中占比挂失费（元/次）8.4含期权期货性质

风险类中间业务8.4.1担保类中间业务8.4.2承诺类中间业务8.4.3金融衍生产品8.4.4租赁类中间业务含期权期货性质

风险类中间业务——是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。8.4.1担保类中间业务银行保函备用信用证银行保函是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。有条件保函是指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予以付款。可见，有条件保函的担保人承担的是第二性、附属的付款责任。见索即付保函是指由银行出具的书面保证，在提交符合保函条款的索赔书（如工艺师或工程师出具的证明书、法院判决书或仲裁裁定书等）时，承担付款责任的承诺文件。见索即付保函的担保人承担的是第一性，直接的付款责任。银行保函的当事人有委托人（要求银行开立保证书的一方）、受益人（收到保证书并凭以向银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。其主要内容有：有关当事人（名称与地址）；开立保函的依据；担保金额和金额递减条款；要求付款的条件。银行保函投标保证书履约保证书还款保证书备用信用证（SLC）——银行为其客户开出的保证书。银行通过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。

①履行合约保证：即一家银行保证申请人的一建筑项目或其它项目及时完工。②不履约保证：即一家银行保证在申请人不能付款的情况下，支付违约的票据或债券的款项。备用信用证的使用范围：开证人申请人受益人备用信用证的当事人开具备用信用证、保证贷款的安全或合同的履行寻求贷款或者履行合同信用证开证银行

申请人受益人（银行、非银行机构或个人）申请开具备用信用证备用信用证的性质备用信用证与跟单信用证的异同相同点：开征行的付款义务都是第一性的；凭符合信用证规定的凭证或单据付款；一旦开立，就成为开证行对受益人的一项独立的义务。不同点跟单信用证备用信用证付款前提不同提交与信用证要求相符的单据开证申请人未履行义务适用的范围不同只适用于货物的买卖可适用于货物以外的多方面交易付款依据不同以符合信用证规定的货运单据凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件8.4.2承诺类中间业务贷款承诺票据发行便利回购协议贷款承诺——银行对客户的许诺，即银行的客户在满足贷款承诺中约定的提款先决条件的情况下，可以在未来一定时期内，根据一定的条件（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。——定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三种。

——银行与客户之间的循环融资保证协议，在该期限内，银行保证客户（借款人）可以以不高于预定的利率出售短期可流通的票据，筹得所需资金。如果客户的票据未能在市场上全部售出，银行将购入未售出的部分，或以贷款方式予以融通。——循环包销便利、无包销票据发行便利。票据发行便利（NIF）回购协议——是指交易一方出售某种资产给另一方以获得相应的资金，并承诺在未来特定日期按约定价格向另一方购回的一种交易方式。8.4.3金融衍生产品远期期货期权互换◆一、租赁业务的概念二、融资租赁三、经营租赁四、租金的构成与计算8.4.4租赁类中间业务一、租赁的概念——由财产所有者（出租人）按照契约规定，以收取租金为条件，将财产租让给承租人使用的经济行为。——现代租赁是以融资性租赁为主要标志的