国际贸易支付方式之汇付与托收

支付方式二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付支付方式

——汇付与托收任课教师：夏夕美引言支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇托收采用逆汇。汇付Remittance一、汇付的含义又称汇款。指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人。国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。汇付Remittance二、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）又称解付行在汇付业务中，通常有四个关系人：1、汇款人(Remitter)。即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。2、收款人(PayeeorBeneficiary)。即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。3、汇出行(RemittingBank)。即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。4、汇入行(PayingBank)。即受汇出行委托解付汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。汇付Remittance三、汇付的种类1、信汇(MailTransfer,简称M/T)。它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。汇付Remittance三、汇付的种类2、电汇(TelegraphicTransfer，简称T/T)。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。汇付Remittance3、票汇(RemittancebyBanker'sDemandDraft，简称D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。（3））信信汇汇委委托托书书电报报汇付付流流程程简简图图（（信信汇汇））四、、流流程程图图（6））付付款款汇款人（进口人）汇出行（进口地银行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行）（1）订合同（2）申请书、货款（4）通知书（5）签章（7））付付讫讫借借记记通通知知书书，，索索偿偿汇付付流流程程简简图图（（电电汇汇））票汇汇业业务务程程序序图图票汇业务程序序图

收款人（卖方）

付款人（买方）

汇出行（出票人）

汇入行（付款人）

买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书，交款、付费2银行即期汇票3寄汇票通知书（票根）7收回垫款或付讫借记通知

4.寄交银行即期汇票5交汇票

6付款五、汇付的特特点1、风险大：对对于货到付款款的卖方或对对于预付货款款的买方来说说，能否按时时收汇或能否否按时收货，，完全取决于于对方的信用用。如果对方方信用不好，，则可能钱货货两空。2、资金负担不不平衡：对于于货到付款的的卖方或预付付货款的买方方来说，资金金负担较重，，整个交易过过程中需要的的资金，几乎乎全部由他们们来提供。3、手续简便，，费用少：汇汇付的手续比比较简单，银银行的手续费费用也较少。。4、属于商业业信用：汇付支付方式式中，银行只只提供服务而而不提供信用用。六、汇付方式式在国际贸易易中的使用在国际贸易中中，汇付通常常是用于预付付货款(Paymentinadvance)、和货货到付款（赊赊销OpenAccount)等等业务。采用预付货款款对卖方来说说，就是先收收款，后交货货，资金不受受积压，对其其最为有利；；反之，采用用赊销贸易时时，对卖方来来说，就是先先交货，后收收款，卖方不不仅要占压资资金而且还要要承担买方不不付款的风险险。因此，对对其不利，而而对买方最为为有利此外，汇付付方式还用于于支付订金、、分期付款、、待付货款尾尾数以及佣金金等费用的支支付。汇付与托收第第二讲托托收托收Collection一、托收的含含义托收是指债权权人(出口人人)出具汇票票委托银行向向债务人(进进口人)收取取货款的一种种支付方式。。国际贸易结结算中所使用用的托收方式式一般都通过过银行办理，，所以，又叫叫银行托收。。银行托收的基基本做法是：：由出口人根根据发票金额额开出以进口口人为付款人人的汇票，向向出口地银行行提出托收申申请，委托出出口地银行(托收行)通通过它在进口口地的分行或或往来银行(代理行)代代向进口人收收取货款。托收Collection二、托收的当当事人1.委托人(Principal)。它是指委委托银行办理理托收业务的的客户，通常常是是出口人人。2.托收银行行(RemittingBank)。它是指指接受委托人人的委托，办办理托收业务务的银行。3.代理银行行(CollectingBank)。它是是指接受托收收行的委托向向付款人收取取票款的进口口地银行。代代收银行通常常是托收银行行的国外分行行或代理行。。4.付款人(Payer)。通常是是买卖合同的的进口人。托收Collection三、托收的分分类托收光票托收跟单托收即期付款交单单（D/Patsight））付款交单远期付款交单单（D/Paftersight））承兑交单托收Collection1.付款交单(DocumentsagainstPayment，，简称D/P)是指出口口人的交单是是以进口人的的付款为条件件。即出口人人发货后，取取得装运单据据，委托银行行办理托收，，并在托收委委托书中指示示银行，只有有在进口人付付清货款后，，才能把装运运单据交给进进口人。付款交单又可可分为即期付付款交单和远远期付款交单单两种。D/P操作作流程图D/P操作作流程①进出口商商签订进出口口合同，确定定用D/P方方式结算算和进口商所所在地的代收收行。②出口商发发货，缮制各各种单据。其其中，运输单单据不能做成成银行抬头（（如TOORDEROFXXXBANK），因为为银行没有义义务办理提货货、仓储和保保险。③出口商填填写托收委托托书，注明进进口商名称、、地址、国外外代收行信息息、提交单据据的份数和种种类、交单条条件（D/P）等内容容，并向托收收行提交全套套单据。D/P操作作流程④托收行审审核出口商提提交的单据数数量是否与托托收委托书的的内容相符后后，缮制托收收面函，连同同单据向国外外代收行寄单单。⑤国外代收收行收到单据据后，通知进进口商，提示示单据。⑥进口商向向代收行付款款。⑦代收行向向进口商放单单。⑧代收行向向托收行付款款。⑨托收行扣扣除相关手续续费后，将款款项存入出口口商账户。托收Collection(1)即期期付款交单(DocumentsagainstPaymentatsight，，简称D/Psight)。它是是指出口人发发货后开具即即期汇票连同同货运单据，，通过银行向向进口人提示示，进口人见见票后立即付付款，进口人人在付清货款款后向银行领领取货运单据据。(2)远期付付款交单(DocumentsagainstPaymentaftersight，简称D/Paftersight)。它是指出出口人发货后后开具远期汇汇票连同货运运单据，通过过银行向进口口人提示，进进口人审核无无误后即在汇汇票上进行承承兑，于汇票票到期日付清清货款后再领领取货运单据据。在远期付款交交单条件下，，如果付款日日期晚于到货货日期，买方方为了抓住有有利行市，转转售货物，可可采取两种做做法：一是在在付款到期日日之前提前付付款赎单。另另一种做法，，也是西方发发达国家银行行的通常业务务，即代收行行对于资信较较好的进口人人，允许进口口人凭信托收收据(TrustReceipt)借取货运运单据，先行行提货。这是是代收行自己己向进口人提提供的信用便便利，而与出出口人无关。。因此，如代代收行借了单单据后，汇票票到期不能收收到货款，则则代收行应对对委托人负全全部责任。但如由出口人人主动授权银银行凭信托收收据借给进口口人，即所谓谓付款交单凭凭信托收据借借单(D/P·T/P)，那么进口口人在承兑汇汇票后可以凭凭信托收据先先行借单提货货。日后如果果进口人在汇汇票到期时拒拒付，则与银银行无关，应应由出口人自自己承担风险险。（3）委托书书、汇票、全套单据据（1）即期付付款交单流流程简图图（6）转账委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、即期跟单汇票（4）提示付款（5）付款交单（7）货款四、流程图（2）远期付付款交单流流程简图图委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单托收Collection总结：若付款期限晚晚于到货期限限，买方为抓抓住有利时机机转售货物，，可采取以下下方法：提前付款赎单单凭信托收据借借单（代收行行负责（T/R）付款交单凭信信托收据借单单（如D/P.T/R））（出口商负负责）托收Collection2、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，简写写D/A）是指出口人的的交单以进口口人在汇票上上承兑为条件件。即出口人人在装运货物物后开具远期期汇票，连同同货运单据，，通过银行向向进口人提示示，进口人承承兑汇票后，，代收银行即即将货运单据据交给进口人人，在汇票到到期时，方履履行付款义务务。承兑交单单方式只适用用于远期汇票票的托收。采采用应慎重。。D/A操作作流程D/A操作作流程①进出口商商签订进出口口合同，确定定用D/A方方式结算和和进口商所在在地的代收行行。②出口商发发货，缮制各各种单据。其其中，运输单单据不能做成成银行抬头（（如TOORDEROFXXXBANK），因为为银行没有义义务办理提货货、仓储和保保险。③出口商填填写托收委托托书，注明进进口商名称、、地址、国外外代收行信息息、提交单据据的份数和种种类、交单条条件（D/A）等内容容，并向托收收行提交全套套单据。④托收行审审核出口商提提交的单据数数量是否与托托收委托书的的内容相符后后，缮制托收收面函，连同同单据向国外外代收行寄单单。D/A操作作流程⑤国外代收收行收到单据据后，通知进进口商，提示示单据。⑥进口商在在汇票上做承承兑，确定付付款日期。⑦代收行向向进口商放单单。⑧到期日，，进口商向代代收行付款。。⑨代收行向向托收行付款款。⑩托收行扣扣除相关手续续费后，将款款项存入出口口商账户。（3）承兑兑交单流流程简图图（7）转账委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑（5）承兑交单（8）货款（6）提示付款总结托收的性质是是商业信用。。托收虽然是是通过银行办办理，但是银银行只是按照照卖方的指示示办事，不承承担付款的责责任，不过问问单据的真伪伪，如无特殊殊约定，对已已运到目的地地的货物不负负提货和看管管责任。因此此，卖方交货货后，能否收收回货款，完完全取决于买买方的信誉。。所以，托收收的支付方式式是建立在商商业信用基础础上的。托收方方式对对卖方方来说说是先先发货货后收收款，，如果果是远远期托托收，，卖方方还可可能要要在货货到后后才能能收回回全部部货款款，这这实际际上是是向买买方提提供信信用。。而卖卖方是是否能能按时时收回回全部部货款款，取取决于于买方方的商商业信信誉。。因此此卖方方要承承担一一定的的风险险。总结对出口口方而而言，，承担担的风风险由由大到到小依依次为为：光票托托收>D/AD/PaftersightD/Patsight.托收属属于逆逆汇。。托收属属于商商业信信用（（使用用商业业汇票票）.托收收总体体上有有利于于买方方，不不利于于卖方方。案例分分析我国A公司司出口口一批批货物物，付付款方方式为为D/P90天。。汇票票及货货运单单据通通过托托收银银行寄寄抵国国外代代收行行后，，买方方进行行了承承兑，，但货货到目目的地地后，，恰逢逢行市市上涨涨，于于是买买方出出具信信托收收据向向银行行借出出单据据。货货物出出售后后，买买方由由于其其他原原因倒倒闭。。但此此时距距离汇汇票到到期日日还有有30天，，试分分析A公司司于汇汇票到到期时时收回回货款款的可可能性性及处处理措措施。。分析：：如果果A公公司不不能收收回货货款，，则应应由银银行承承担责责任。。谢谢观观赏谢谢谢1月月-2320:25:2420:2520:251月月-231月月-2320:2520:2520:25:241月月-231月月-2320:25:242023/1/520:25:249、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。20:25:2520:25:2520:251/5/20238:25:25PM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。1月-2320:25:2520:25Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。20:25:2520:25:2520:25Thursday,January5,202313、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。1月-231月-2320:25:2520:25:25January5,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。05一月20238:25:25下午20:25:251月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月238:25下下午1月-2320:25January5,202316、行动出成果果，工作出财财富。。2023/1/520:25:2520:25:2505January202317、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。8:25:25下下午8:25下下午20:25:251月-239、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。20:25:2520:25:2520:251/5/20238:25:25PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2320:25:2520:25Jan-2305-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。20:25:2520:25:2520:25Thursday,January5,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2320:25:2520:25:25January5,202314、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块一一样任意意揉捏。。05一一月20238:25:25下午午20:25:251月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。一月月238:25下下午午1月月-2320:25January5,202316、少年年十五五二十十时，，步行行夺得得胡马马骑。。。2023/1/520:25:2520:25:2505January202317、空山山新雨雨后，，天气气晚来来秋。。。8:25:25下下午8:25下下午午20:25:251月-239、杨柳散和风风，青山澹吾吾虑