《银行业操作风险探析调研报告》

精品文章精品文章《银行业操作风险探析调研报告》操作风险是银行业面临的主要风险之一，它不同于信用风险、市场风险，操作风险遍布银行内部的所有岗位。业务运行操作风险更是操作风险的密集点，银行经营活动过程的每一笔业务都需要通过临柜人员进行操作，风险也存在于操作过程的每一个环节，稍有不慎，就会形成差错甚至事故案件，给银行经营带来不利影响和损失。因而，正视风险的存在，剖析风险产生的原因，不断健全内控制度，强化内部管理，有效降低和控制业务运行操作风险显得尤为重要。一、业务运行操作中存在的风险及其成因业务运行操作风险表现形式很多，我们从形成风险的直接原因来分类，主要有以下几方面：一是人为违章操作形成。表现在操作过程中有章不循，或违反操作流程办理业务形成差错或风险。二是操作流程不严密或制度不健全，在操作过程中随意处理形成风险。三是技术原因形成风险，例如因临柜人员综合素质低，无法识别票据真伪形成风险。四是道德风险。表现在内部人员作案或内外勾结作案，也是业务运行操作风险的黑洞。五是操作失误形成风险。临柜人员每日都要进行业务操作，不停做账务处理、清点现金等大量重复性劳动，工作中的失误也再所难免。风险形成的深层原因管理机制的偏颇导致人员风险意识薄弱尽管这是一个老生常谈的原因，但通过对大量案例分析显示“十案十违章”有章不循、违章操作是所有案件中的共同点，根本原因就是经办人员风险意识淡漠，在日常办理业务中没有树立风险防范理念。但这一原因的产生，与我们行的管理体制，特别是奖惩机制，也有较密切的关系。目前，很多业务和产品指标通过上级行层层分解下达到网点直至每一名临柜柜员，而这些业务发展指标完成情况均与柜员绩效工资收入挂钩，而对工作中无差错事故、无违章、无案件的柜员则没有明确的考核奖励标准或奖励很少，相对于产品奖励来说可谓九牛一毛，以至于某些员工趋利冒险。如揽存开户不审核客户身份证件，办理集体发卡、集体代发工资业务由他人代签客户名字等，为完成任务受理柜员明知违章仍然受理，形成风险隐患。一些网点负责人或业务主管为了营销业务，放弃了主管职责，或不认真审查凭证，或将授权卡交于经办柜员，使业务主管的授权与监督形同虚设，客观上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。人员素质不能适应新业务、新制度的变化。因新老员工更替及岗位轮换，目前银行内部人员的流动性很强，但还没有建立一套科学、合理、有效的员工培训机制。一是新进员工经过简单培训后就匆匆上岗，并且培训中也是简单介绍银行基本业务及制度，并没有掌握操作要领，使大部分新员工对制度要求知其然而不知其所以然，对制度规定的目的和意义更是一知半解，只能是边干边学，因此技术性风险错误或事故难以根除。二是目前业务品种不断增加，代理业务、电子业务发展迅速，系统也在不断完善和更新。一些代理业务、电子业务任务下发或产品开发对员工的培训一般由核算部门负责，由于部门分工不同、沟通协调不够，致使对员工的业务培训出现脱节现象，员工的素质和技能跟不上新业务发展变化的节奏。内控机制不能有效发挥作用第一，管理人员思想认识存在偏差。一些领导干部不能正确认识业务发展与内控管理的关系，过分强调业务的开拓与发展，往往以实现多少效益作为自己的功绩，而对内控管理和风险防范重视不够。但一个大的事故或案件给银行造成的损失和影响却很可能使支行一年或数年创造的效益毁于一旦。第二，制度建设跟不上业务发展变化。我行各项业务发展较快，特别是电子银行、代理业务、银行卡等发展迅猛，但管理制度、核算制度建设却没有及时跟上，特别是对新业务在凭证的使用、管理和控制上，没有严密的流程、办法形成一些风险点，另外，新的制度办法不断推出，旧的制度没有明确废除，造成基层行无所适从。第三，监督检查落实不到位。目前在支行以总会计、核算管理部为监督，以网点负责人、营业经理为操作管理，建立了运行管理的事中控制体系，但有的行配备的营业经理对前台业务不熟悉，在没有经过全面、系统的培训就持卡上岗，因而对特殊业务处理能力受到制约，弱化了事中监督的作用。同时，各职能部门对新业务的检查普遍重视不够，特别是对代理业务、电子业务的检查频率较低，使一些风险不能及时暴露并得到有效控制。外部欺诈及内外勾结作案当前，对于银行来说外部环境比较严峻，利用伪造变造票据、凭证进行诈骗的活动时有发生，伪造证件冒充行政司法机关人员进行查询、冻结、扣划，利用假身份证开户等诈骗行为也屡见不鲜，欺诈花样不断翻新，无孔不入攻击银行薄弱环节。另外，有的员工贪图享受,为利益所驱，内部作案或被社会不法分子诱惑利用，内外勾结作案。二、业务运行风险防范措施以人为本，积极开展风险防范教育一是防范操作风险应立足于以人为本，加强员工队伍建设。作为管理者一定要加强员工的心理引导，要让员工有平衡的心态，这样才能发挥每一位员工能力和潜力，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工创建宽松、和谐的发展环境，培养员工爱岗敬业精神，强化员工的责任心，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。二是对员工采取案例分析等方式经常性地开展警示教育，通过警示教育活动，使员工在思想上对违法违纪的行为有一个深刻的认识，对其所造成的危害有深刻的感触，并逐步巩固员工抵御违法违纪行为的思想防线。三是加强对员工人生观和价值观的引导和教育，促进员工树立正确的人生目标，杜绝虚荣、贪婪等不良道德观念的诱惑。引导全行员工站在对工行事业负责、对员工自己负责、对家庭幸福负责的高度来认识违规违章的危害性和遵章守纪的重要性时刻保持自警、自醒和自律根除麻痹思想和侥幸心理真正把“视制度如生命，纠违章如排雷”的理念贯穿到一切业务经营活动中。强化内控管理，提高制度执行力第一，加强内部管理，建立和完善科学的考核机制。建立权责利相结合的绩效评价和考核机制。合理调配临柜人员及营销人员，科学调动员工积极性。强化和落实各级行经营管理责任，推行问责机制加大责任追究力度，确保各项业务迅速健康发展。第二，加强对人员和岗位分工的管理，健全岗位责任，狠抓重点部位、重点环节，重点网点、重点人员管理，培养员工良好的操作习惯，使其业务操作做到规范化、标准化。第三，提高制度执行力。为防范风险，银行制定了一系列的规章制度和措施，要让这些制度措施深入到员工的脑子中，贯彻落实到业务操作中，而不是停留在纸上、墙上，才能有效防范和控制风险。比如制度规定小额低风险业务由一人办理，特殊业务和大额业务双人办理换人复核，在复核过程中就要认真负责，不能流于形式造成风险。第四，业务发展制度先行，要加快针对新业务的制度建设步伐，同时根据业务发展变化改进旧制度，使制度更具有可操作性。加强业务培训，提高防范能力一是加强员工的业务理论学习和柜面操作与业务流程的培训，新员工上岗前做好全面培训，各部门相互协调配合，对新业务，新流程改造及时进行学习，通过培训不仅让员工懂得如何正确处理业务，还要明白业务的来龙去脉，掌握业务的风险点。二是加强员工识假、辨假技能的培训。要求柜员熟练掌握票据、凭证标识、暗记等反假技能，利用配备eto票据定位对比器和紫光灯等仪器设备，对可疑现钞、票据进行鉴别，提高风险防范意识，堵塞业务操作漏洞，杜绝诈骗风险。优化业务流程，减少风险环节优化业务操作流程，简化操作环节，积极开发完善系统功能，加强系统控制力度，减少人为操作环节。目前经济体制下公转私业务非常普遍，由于系统不支持，本可以使用“一记双讫”一个交易就可完成账务处理现在账务处理需要经过三至四个交易来完成，先单边借记往来户，单边贷记内部过渡户，再用“一记双讫”交易由内部户记入个人账户，如果是卡账户要使用两个单边交易来完成，这样柜员操作环节越多越容易出现差错。还有同网点往来户与个人账户大宗现金存取，如库存不足，往往会发生“先存后取”现象。（五）加强监督健全防范体系首先，各级监督检查人员要认真履行监管职责，检查中要注重改进检查模式，采取灵活多样的现场检查和非现场检查方式，以强化重点部位监督检查力度。其次，对于检查发现的问题要紧抓不放，查清查透，监督其彻底整改为止。在检查的同时还应针对网点存在的问题进行相应的辅导，边查边纠，以提高网点核算质量。再次，各行要充分发挥总会计、运行督导员日常制度检查与风险发现作用，保障全行各类业务安全运行。最后，要尽快把一些新业务纳入检查范围，加强银行内部各监督部门间的协作加大检查频率有效发挥监督机制作用。第二篇：银行业操作风险排查报告河卡信用社关于开展银行业操作风险排查情况的报告阿盟分行：根据银监局《关于开展银行业操作风险排查的通知》要求，我行以加强对柜面业务的监督管理，查找单位存款及系统内往来账户对账的风险隐患，进一步规范银行业务操作行为，加强银行案件风险防控为目标，对相关业务进行了操作风险排查工作，现将检查情况报告如下：一、基本情况乌斯太支行不断加强内控制度建设和发挥内控制度作用，加强对重点环节、重要事项的监督控制，通过全面落实区分行“9166”工程的22项防范措施，有效提升了支行的内控和风险防范水平，各类支付结算业务、现金收付款等业务的差错明显减少。账户管理工作也因严格执行规章制度，我行的账户管理工作从开户资料审核、账户使用、账户管理、销户等方面均得到了规范。二、检查工作的组织及工作情况支行按照检查要求，由支行综合管理部牵头，组织风险经理、会计监管员、运营主管等人员对账户管理、对账业务、印押证管理、大额存单签发、大额存款支取及人员管理、员工行为排查等方面进行了检查。三、检查情况(一)账户管理经查我行今年开立的账户资料齐全、手续合规，保证了账户资料的真实性、完整性、合规性。开户手续完成后存款人密码、支付密码器、网银密钥等由企业有权人领取。新开立的账户均在3日后办理支付业务。销户业务手续齐全、合规。但存在如下问题：1、内蒙古天亚建筑安装工程有限公司中盐聚氯乙烯工程(463202x40009015)账户于202x年7月19日开户，于202x年7月24日延期，账户于202x年7月23日到期，已超期限使用账户。2、未在规定期限内到人民银行办理开户手续，阿拉善经济开发区力远轮胎商行于202x年7月12日在我行开户，于7月18日在人行开户。（二）银企对账情况：我行一、二季度银企对账率100%，均账实相符。（三）柜面业务基础控制1、终端管理：我行物理终端与abis分配的逻辑终端号建立了对应关系，2、柜员管理。支行严格执行“不相容岗位相分离”的原则，做到了印章和凭证分管分用、联行业务录入和确认分离和当班主出纳不处理库户类交易的规定。我行柜员交易掩码、应用掩码均按柜员权限设置，在柜员岗位有变动时及时进行调整，掩码设置符合要求。柜员短期离职时主管能够及时将柜员属性修改为“休假离职”状态。经对重要岗位人员的任职期限进行排查，不存在超期限任职情况。（三）柜面重要事项监督管理1、柜员交接监督。会计交接工作坚持“先交后接”的原则，严格执行《中国农业银行柜员现金箱管理规定》和《农行内蒙古分行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》要求交接现金和重空，未发现长短款差错。重空交接方面5月18日我行一名柜员在辞职办理交接手续时柜员保管的一份银保通凭证直接交于重空管理员而未出账，因管库员未认真核对账务，监交人未认真履行工作职责，当时未发现差错，后盟行删除该柜员凭证箱和柜员号时该凭证一并被删除。2、现金箱、库房管理检查。通过调阅监控录像和现场查看，主管日终能够做到对柜员现金箱进行检查，对现金大数卡把审核。各级检查人员能够按照规定频率对柜员现金、重空进行检查，账实、账款均相符。3、业务印章管理。我行现有停用业务印章2枚，由综合部封存入保险柜保管，已督促上交。各类印章按规定使用，不存在预先在各类重空或有价单证上签章的现象。4、预留印鉴管理。今年我行无挂失预留印鉴业务，变更印鉴手续齐全，均有主管审批签字。电子验印系统上线后我行指定运营主管保管一套印鉴卡并入保险柜保管。5、挂失、解挂业务资料齐全、手续合规，未发现违规操作转移客户资金或侵占存款的现象。（四）支付结算业务1、支付结算审核。经查，大额支付凭证印鉴清晰、真实、齐全，柜员能够按照规定进行验印。保证金账户按承兑业务逐笔开立，不存在挪用保证金现象。查询查复业务及时、合规。中间业务收费严格按照《收费标准》进行收费，收入3及时入账。2、现金业务审核。经调阅录像和现场查看，柜员在办理大额资金存取业务时能够坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则，未发现逆程序操作现象。大额取款业务经有权人审批，手续齐全合规。3、特殊业务审核。冲抹账业务程序合规，均由主管审批签字，并登记在“会计主管工作日志”，抹账业务传票上的注明正确、完整。挂失业务资料齐全、手续合规，无他人代办现象。查询、冻结、扣划业务手续齐全、全法，未发现逆程序操作现象。4、其他业务事项审核。柜员在临时离岗时能够退出操作画面，重要空白凭证、有价单证、印章等入箱加锁。未发现柜员混用或使用他人柜员号操作的情况。（五）运营主管授权管理。运营主管在授权前对授权业务进行认真审核，将原始凭证与柜员输入内容进行核对，在确定业务正确、合规时予以授权。今年我行有一笔运营主管转授权业务，转授权和撤销转授权均在“会计主管工作日志”进行登记。（六）运营主管对arms系统管理。我行运营主管及时核销预警信息，未发生不及时核销情况。因运营主管对制度规定学习不够，出现了一笔违规核销差错，7月14日柜员办理一笔存折补磁业务，这之前上级行多次要求停止使用补磁交易，但当班主管仍以正常核销。主管对上级行的督办信息及时回复，未出现延误。（七）系统内往来对账基本规定。我行开立1户系统内往来账户，与盟分行进行清算，对账工作由运营副主管负责，按月对账，明细账逐笔勾对，换人复核，自年初以来账账相符。（八）大额存单签发、大额存款支取情况1、我行今年以来共签发4份，金额为640万元的单位定期存单，均资料齐全，手续合规。2、对202x年1月1日至8月20日存量发生额超过100万元的现金和转账业务进行了检查，涉及19笔13042万元，经查支付手续齐全、合规，未发现违规违纪现象。（九）其他业务检查：截止202x年8月末，发放贷款58788万元，签发银行承兑汇票29330万元，均按照信贷审批原则逐级上报批准后经放款审核岗审核同意后放款。第三篇。银行操作风险防控措施探析银行操作风险防控措施探析提要党的十九大报告明确提出要防范和化解金融风险。银行是经营风险、管理风险从中获得收益的高风险经营行业，因而防范和化解风险是银行的永恒主题。随着经济金融全球化发展，在大量金融产品提供给消费者的同时，银行业所面临的操作风险也越来越大。商业银行如何应对防范日益复杂多变的操作风险，如何采取多种防控措施，建立操作风险管理的长效机制，以提升银行的竞争力，这是一门风险管理科学。根据《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。与信用风险和市场风险相比，操作风险具有四个明显特征。一是风险的内生性。二是复杂性和隐蔽性。三是风险与收益不对称性。四是关联性。这些特殊因素都决定了操作风险的防范是一项系统工程，需要各商业银行长期不懈的努力方能取得成效。一、对操作风险引发案件的成因剖析操作风险防范意识不强。从许多案件看，是屡犯屡查，屡禁不止，重要制度形同虚设。如查库制度、授权制度流于形式；没有坚持重要岗位轮换和相互制衡机制；金库管理制度、现金提取、现金调拨程序管理不严，导致工作人员利用职务之便截取库款、盗用现金；网点管理不到位、重要空白凭证管理失控，工作人员私自开户购买支票挪用银行资金等。操作风险管理体系不健全。各商业银行经过这几年的改革，虽已相继建立了垂直的内部审计体系，建立了内控风险管理委员会，统一领导操作风险管理等。但与建设现代金融企业的内在要求相比，还有很大的差距。一是缺乏对操作风险的整体掌控，未应用统计学原理对操作风险事件进行计量、分析，更谈不上数据库的建设和科学有效的管理。二是“三道防线”未能形成整体合力。由于基层机构、专业管理部门和内控合规部门的职责界定不清，三道防线不能很好地衔接，导致政出多门、各自为战，削弱了内控体系的整体性、协调性和有效性。三是未建立操作风险评价、监督和整改机制等。缺乏完善的操作风险管理政策、方法和程序来管理风险。银监会《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行制定完善的操作风险管理政策，对操作风险的明确界定和分类，并在全行范围内建立统一的方法和流程来识别、评估、监测、控制操作风险。但不少商业银行还未能制定操作风险管理政策，也就难以有效地控制操作风险的发生。二、强化防范操作风险的多种防控措施随着我国商业银行股份制改革完成和成功上市，并同外资银行开展同台竞技，防范操作风险是提高竞争力和公信度的一项紧迫任务。防范操作风险要以巴塞尔银行监管委员会公布的《操作风险管理和监管稳健原则》和银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》为指导，但根据我国商业银行的实际情况，则要因地制宜，强化防范操作风险则应采取多种防控措施：（一）要学习贯彻《商业银行操作风险管理指引》，提高对加强操作风险管理的重要性、必要性、紧迫性的认识，提高全行员工合规经营理念，增强防范操作风险的自觉性。在银行经营中，依法经营、合规操作是银行一切工作的基本要求，是每个银行员工应尽的基本职责，把合规经营理念贯穿到员工的日常行为之中，使之成为自觉的习惯，把操作风险管理的各项措施细化落实到每个环节、每个岗位、每个节点。（二）要建立健全操作风险管理的组织体系，为防范操作风险提供组织保障。为加强对操作风险的统一管理，商业银行应成立操作风险管理委员会，作为银行操作风险的调研、决策、组织、沟通和协调机构。操作风险管理委员会下设办公室，可挂靠在法律与合规部，对操作风险进行日常监控管理。（三）建立制度“防线”，用完善制度防范操作风险。比如民生银行开展了以加强制度建设和防范操作风险为主要内容的查防银行案件专项治理工作，在剖析已发案件、查找风险隐患基础上，对现有规章制度的缺陷，及时进行相应的补充、修订和完善；并进一步建立健全各项管理制度和业务操作规程，完善了对创新业务品种的制度跟进，强化了对薄弱环节的监控管理，不仅杜绝了管理“断层”和风险控制“盲区”，为有效防范操作风险提供了制度保障。（四）银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》中，要求通过制定完善操作风险管理政策、方法和程序来管理风险，通过适情计提操作风险所需资本来抵御风险。对此，中国银行、建设银行已走在其他商业银行的前面。目前，建设银行正在探索标准法的实施路径；并收集了XX年以来的操作风险损失的各种数据，计量各条线各类型操作风险的损失率，为未来开发资本计量模型、实施高级计量法打好数据基础。（五）加强执行力建设，防范操作风险。美国管理学家拉里•博西迪和拉姆•查兰在《执行》一书中提出：“执行应该成为一家公司的战略和目标的重要组成部分”。执行力是企业领导者的主要工作。作为企业的各级领导者，如果不知道如何去执行、执行不力，那么，所有工作都将无法取得预期的结果。（六）要充分运用现代技术堵截操作风险的发生。防范操作风险仅仅靠制度规定是不够的，还要靠管理艺术，靠创新。工商银行的票据业务量高居各家银行之首，但近3年来没有发生过一起票据操作案件。这是因为工商银行在票据业务的风险管理上采取了不少措施，搞了一些创新，如建立了票据营业部、对分行实行了票据移存等。各分行的票据必须在一定时限内移存到票据营业部，而且移存还要按照票据的时间序列，先进的票据先移，不允许替代。这种创新做法避免了很多操作风险。工商银行这一创新成功做法，是很值得其他银行进行学习推广的。（七）由于操作风险具有内生性特征，决定了防范操作风险还应在建设合规文化、开展警示教育，警钟长鸣，提高员工的道德素质和防腐抗变的能力、构筑坚实的道德防线上狠下功夫。从无数大案要案实例表明，那些违法无不是丧失了理想信念，陷入了拜金主义、享乐主义和腐化堕落的泥潭。正如刘明康主席指出：在法人层面，我们要讲治人、治法，不能仅抓业务。商业银行业务健康发展的基础是依法合规，从国际经验看，业务健康发展的前提有三项原则，即“了解你的客户”、“了解你的客户业务”、“了解你的部下”。看来，要防范操作风险最根本还应从治本入手，要有针对性地加强对员工理想信念、思想道德教育，建立良好的合规文化，要引导员工树立正确的人生观、价值观和荣辱观，要以胡锦涛提出的“八荣八耻”为行动的指针；要教育员工珍惜现有的工作、生活环境、爱岗敬业，乐于奉献，自觉抵制各种诱惑，远离违法乱纪；要加强职业道德教育，引导员工学规学法，增弓金道德意识和法制意识，遵章守法；要警钟长鸣，加强对有不良行为员工的转化教育，严防道德风险。第四篇：简析商业银行业的操作风险及防范途径简析商业银行业的操作风险及防范途径近年来，国内外银行业经济案件频发，涉案金额巨大、影响恶劣并造成巨大资金损失严重威胁着银行和客户的资金安全。随着金融体制改革的不断深化，操作风险已成为当前银行业业务经营的主要风险之一，由操作风险引发的经济案件屡屡发生，影响和制约着银行业的稳健发展。强化操作风险管理，保障稳健经营，已成为当前银行业亟待研究和解决的问题。在此，现试就操作风险的成因及防范谈一点看法。一、操作风险的定义和表现形式操作风险是指因金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、或其他一些人为的错误而导致损失的可能性，尤其是因管理失误和控制缺失带来的损失。不能识别操作风险或者没能以恰当的方式解决它，将导致巨大的损失，具体表现为：一是操作失误。即员工在业务操作、传递和流程管理中，由于责任心不强、专业技术不胜任以及过失等原因而引发的操作风险。这类风险数量较多，但带来的损失相对较小。二是主观违规。即员工故意违反规章制度而引发的操作风险。这类风险数量虽不多，但同前者相比，所带来的损失较大。三是内部欺诈。即员工在其自身需要得不到有效满足，受其思想状况、道德修养、价值取向的影响，以欺诈的方式，无视法规制度、职业道德，用违法犯罪的手段满足自己的需要，而带来的操作风险。这类风险较前两者性质恶劣，影响力大、危害性强。四是客户欺骗。即员工在办理业务的过程中被外部客户用欺骗的手段利用而形成风险。五是制度缺陷。即由于制度设计不够完善，员工不按章操作而产生的风险。二、操作风险的成因操作风险防范是一项系统工程，必然会受到各种相关因素和客观情况制约。分析近年来银行业所发生的案件，操作风险产生的原因主要有以下几个方面：1、风险教育不到位，员工防范意识不强。近年来，银行业尽管对员工进行了规章制度及操作流程的系统学习和培训，但因风险教育不到位，少数员工操作风险防范意识比较淡薄。一些员工违反规章制度和操作规程进行操作，以牺牲制度与纪律为代价，不惜用习惯代替制度，以信任代替纪律，从而使唯利是图者有机可乘。另外，由于少数单位缺乏对改革意义的正确引导，使极个别员工丧失了对集体的信任感和依赖感，降低了对单位的忠诚度，以致形成了道德风险和法律风险，产生了诱发案件和事故的“土壤”。2、内控制度不健全，内部管理不规范。由于在内部管理制度建设上存在一定的滞后性，操作风险事前防范和预警机制尚未完善，防范的重心仍在事后，且操作风险管理较为分散，没有形成操作风险核心管理机构，缺乏统一性和协调性。一些单位负责人疏于监督和管理，不认真履行岗位职责，以感情代替制度，对员工违规操作也不及时指出和纠正；内部主管不能在事前、事中、事后认真逐笔审核柜员办理的业务，没有按规定监督管理本单位发生业务的真实性；部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运作脱钩，以致问题长期不能得到及时解决而诱发案件。3、内部监督检查缺位，形式监管重于效果监管。一些作案分子之所以作案时间长且瞒过了各种检查，究其原因，一是监督人员责任心不强，重形式监督，轻效果监督，存在着形式监督重于效果监督的现象，监督时仅仅停留在账平表准、印章是否齐全的低层次上，没有深挖细究业务流向是否正常，对风险揭示的深度不够，监管质量欠佳。二是对违规问题纠正不彻底。即使发现了一些隐患和风险，但纠正缺位、不能追根溯源。同时，稽核力量薄弱也是一个重要原因，稽核人员数量不足，缺乏系统的业务培训，综合素质不能适应新形势发展需要。4、制度执行不严格，存在流于形式现象。应该说，目前银行已建立了一套较为完善的管理制度，为各项业务的健康发展起到了保驾护航的作用。但是，在实际工作中也存在制度观念淡漠，执行制度不严肃，操作随意等问题。究其原因，一方面是对法律和规章制度学习不够，掌握不透，理解不全面；另一方面，是受传统工作思维影响，凭感觉、凭经验办事，依法合规经营意识较差，未达到依制度管人，依制度管事的境界，良好的企业文化尚未真正形成。三、防范操作风险的有效措施防范操作风险的核心是要强化内控制度建设和执行力度，必须坚持从培育内控文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩机制等主要措施，达到有效防范操作风险目的。1、确立风险理念，培育内控文化。一要加强操作风险管理，将操作风险的管理和防范纳入整个风险防范体系。通过教育、培训、目标管理等多种方式，切实提高全员特别是高级管理层的风险意识、责任意识和内控素质，正确处理好风险防范与业务拓展和产品创新之间的关系。二要健全管理组织，按照业务发展要求，建立健全内部控制组织体系，根据工作实际要求，因事设岗，因岗定人，并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，通过有效的内部信息交流制度和报告制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内。三要加强员工管理。进一步加强人力资源管理，开展有针对性的防范操作风险知识培训，通过引进、培养高质量的风险管理专业人才，增强全面风险管理能力和实际工作水平。同时，要健全员工福利保障和用工制度，增强单位的凝聚力和向心力，致使员工不愿违规违纪，以此减少操作风险的发生。2、健全内控制度，规范操作流程。内控制度的完善是制订一执行一修订一再执行的过程。对此，一要根据业务发展要求和内控管理的需要，进一步创新和完善制度建设，切断管理“断层”和风险控制的“盲区”，保持管理的连续性和风险的可控性，用制度规避操作风险，使其不能为、不敢为，重点是建立执行信息的反馈渠道，通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范。二要健全完善内部责任体系，一方面通过授权明确各部门（单位）的职责权限；另一方面要健全岗位责任制，将内部岗位职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系，做到相互监督，相互制约，关键是在设计业务操作流程时，要从客观上减少操作风险源，减少技术性风险，并尽量将业务操作流程中的高风险控制点纳入计算机的控制范围，通过在计算机内设置相应的限制条件，增加后台管理能力，减少人为操作性风险。3、加大稽核力度，消除风险隐患。一要理顺稽核管理体制，逐步建立垂直和相对独立的内部稽核体系，通过引进先进的稽核审计理念和技术，不断提高稽核人员的综合素质。二要健全审计稽核制度和稽核规则，建立稽核部门和业务部门之间的有效信息共享机制，加快研制、完善预防操作风险预警系统，对操作风险实施动态管理，采取量化管理和模型化管理手段，运用回归分析、非线性模型、经济函数模型来衡量风险，让监督部门能在最短的时间内发现问题，最大限度地降低风险、减少损失。三要加强关健岗位监察，提高监督工作效率。事实证明，操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点。对此，要制定多层次的内部控制考核制度，对内控制度的执行情况实施量化考核，加强业务过程监控，前移操作风险控制关口。同时，要重视对高管人员的有效监管，因为管理人员特别是高级管理人员掌握着人、财、物等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形，其危害性要远远大于一般员工。四要严格稽核整改要求，强化稽核部门权威。对因违章操作而带来的风险，要严格责任追究，从严处罚。另外，要加强对员工行为有效监督，规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为，建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行处理。4、利用外部监督，约束内控执行。国外银行的成功实践证明，外部审计比内部审计更具有独立性，更容易发现金融部门存在的风险隐患。目前我国银行业在操作风险防范上几乎全部依赖于内部稽核部门，其监督的有效性受到一定限制。因此，一方面要充分借鉴国外银行的审计经验，积极引进外部审计作为内部稽核的有益补充，促进内控和管理水平的不断提高；另一方面可以委托外部专业审计部门，如审计事务所、会计事务所等部门，对银行内控执行和经营管理情况进行专业审计，增加检查频率，借助外部专业审计力量来防范操作风险。同时，要积极建立有效的社会监督体系，利用社会各界对银行执行政策和规章制度的监督，督促各项内控制度的有效贯彻实施。第五篇：员工入离职风险探析入职、离职的风险管理及剖析（一）、发布招聘广告、撰写入职通知书的法律风险：•招聘广告要将要求列清楚。如要求本科学历，就必学写清楚是否需要国家统招的全日制本科，或民办学校的本科学历（不能做学历认证的）；•工作履历要明确。如有管理经验，要写清楚起止时间、管理的内容和对象；•员工以虚假学历入职的，是否构成欺诈。例如入职时填的是本科，但实际是专科的，又员工提交过专科学历的复印件给hr备案过的，不构成欺诈；若构成欺诈，要以弄虚作假开除的，必须经法院认定劳动合同无效后方能予以开除，否则程序违法；英文的简历和职位说明书一定要到公证处先翻译后公正，才能作为日后的法律证据；（二）、录用条件设置的风险：体检环节：根据《就业促进法》的规定，乙肝携带者视同为健康人群，不得以身体不健康为由不予录用，否则就是就业歧视。解决方法：在入职手续中的健康否一栏中打“J”，在“其他”栏中打“X”即可。另外可以规定其他项目，如心脏病、高血压等危险性较大的病；•入离职的谈话和平时存在争议的谈话是可以录音的，且有一定的法律效力。谈话不能用英文，因为录音要当事人出席核对声音后才有效力（外企高管居多）；录音证据不能导入到u盘或电脑中，否则视为复制版，无效；•就业协议不等同于劳动合同。校企联合办学时签订的就业协议，如协议中单方面规定了学生的违约责任。不来要予以赔付的，则学生应予以赔付。如果企业违约但又没有约定违约责任的，企业可以不承担任何法律责任；（三）、入职前实习协议的风险：•202x.6.29日教育部针对中等学校和高等学校在校生的打工行为统一定义为勤工俭学，不存在实习、见习或打零工等说法。勤工俭学一定要学校的勤工俭学办公室直接和企业签订协议，不得通过第三方代理机构；・大一、大二、大三的学生若勤工俭学则需按照非全日制用工的形式执行。小时工资不得低于最低小时工资标准、不得超过4h/d或24h/w；•对于大四下学期学生，要么就采取无偿实习的做法（不给报酬且公司不用负法律责任），如果是以货币形式支付报酬的，法律上视同为工资，此种情况下公司一定要拿到经学校盖章后的实习协议；•无论是勤工俭学或签过实习协议的学生，用人单位若买不了工伤保险的则可以用雇主责任险（财险中第三方责任险的一种）来替代。切不可用人身意外伤害险（权益险的一种）来替代，否则保险公司赔付劳动者后，劳动者在法律上还有权力要求用人单位再赔付一次；•三年合同期的试用期是6个月，如果资方想在6个月内证明劳方能力不符合予以解除劳动合同是比较麻烦的。解决方法。直接签订一个5个月的短期合同，5个月后合同自然中止，支付半个月的经济补偿金即可；•若必须证明劳方在试用期内不符合，则需建立