担保的风险控制问题

北京中小企业担保机构培训班一，《中小企业促进法》（2003年1月1日起执行）担保法是个行为法；促进法提到了担保公司为机构，为其提供了存在的合法依据。二，一个办法三项制度《担保资金管理办法》1、办法解决什么问题：A、担保行业的定位问题B、担保企业的准入问题是否需要审批注册资本的要求从业人员的要求是否因全国性的或省内的担保企业而有不同的要求？C，担保机构的经营范围D，授托担保基金的问题担保的风险控制问题扶持政策三项制度：1、风险分担与补偿制度2、财务制度3、行业自律制度：建立全国性的行业自律机构。首创投资担保有限公司总经理龚西娅一、公司概况：98年由首创与中投保合作成立，2003年7月1日重组，部分托管资金转化为主持资本金项下管理。注册资金二点二亿；另有三点六亿资金继续托管。并与8家银行全面签约，11个区县重新签约。致力于成立中小企业担保体系法律文件风险控制二，运行模式：以政策性担保为主业。担保金额为36亿。主要品种是信用证担保、付款履约担保、招投标担保、出口退税担保、诉讼保全担保、贷款担保、注册资本担保（地方特色）、房地产转换担保……三，建立中小企业担保运营体系，建立担保企业财政支撑体系。四，风险控制与管理担保公司是准金融机构，主要在于内部控制机制⑴原则：确定各部门的职责权限，岗位负责制。其内部划分为综合部、研发部、风险管理部、资金运营部、评审一部、评审二部等八部。⑵确定各部门的工作流程及控制程序，实行项目经理负责制度，在工作中贯彻保审分离的原则。同时实行AB角措施，AB角同时负责一个项目，一为制约，二为不同的角度来分析一个项目。一个项目经理对一个企业两个项目之后必须调换。⑶内部规章制度明确并贯彻：五大项二十五件规章制度评审：A、资料的收集B、法人代表的见面C，财务核实在30多亿中，出现代偿4000多万，通过法律诉讼和非诉讼追偿50%，即2000多万。五，评审对于担保公司而言，较好的客户群主要是经营状况较好，但担保条件不好的中小企业。即：A，有市场；B，有效益；C，有信用。具体而论就是此类企业必须满足以下条件：符合国家的产业政策一年以上的经营年限成熟的产品与技术，且已形成规模化连续化销售，一般有两年赢利史。评审报告反映内容1、企业的基本情况：组成机构、信用状况、管理层，尤其是法人代表的严格审查犹为重要。2、企业技术，一般指高新技术企业3、财务评价：财务说明；财务分析（包括结构分析）4、反担保六，反担保措施首创将反担保措施分为约束性的及抵偿性的反担保措施⑴资信情况比较好的，实行约束性的反担保措施：个人连带责任保证书，股权质押——签定个人连带责任保证书通常是法人代表，例外情况也扩大到实际控制股东或实际拥有者（也许不是股东）⑵抵偿性的反担保：实有资产的控制。在此类反担保措施中，相关登记手续一定要办，可能的话，也办理公证，公证在时间成本、经济成本及法律程序上将大大减少。七，财务方面的问题财政部规定的风险准备金与税务总局的规定相冲突。如何解决？尚无良策，需要与税务局沟通税务报表与提交的财务报表相一致，可免去其他的财务审核手续八，法律方面的问题权利质押：质押的创业者个人股权在变现时若未经历三年期限，是否会与公司法三年期限相冲突？如何解决？回答：担保条件严格，尽量避免这一冲突。登记机关要求拆分贷款合同？一一可在从合同上动作，适当拆分满足登记机关的要求。企业破产时，土地使用权的所有公证抵押都无用，划拨土地不能作为破产财产。课题：信用保证与风险管理演讲人：中关村科技担保有限公司董事长张利胜日期：9月19日一、担保行业的基本理念风险是消耗财富的重要原因1）系统风险与非系统风险1）社会风险、自然风险与经济风险风险管理能不能创造财富？2）减少及控制风险就是增加财富3）风险有条件可控可防的特征保证是防范控制风险的重要手段信用保证担保也是创造财富的重要手段4）信息不对称、风险与收益不对称二、信息与信用能力1、信用的概念与抽象性1）社会经济领域通行的概念2）经济领域的信用必须价值量化2、信用能力1）信用的价值量一一信用能力2）信用能力一一未来期限内偿还债务的能力3）借出的信用能力也需要偿还3、偿债的基本形式和特殊形式1）现金流一一现金是偿债的基本形式2）物权变现是偿债的特殊形式4、信用能力认识评价的一般方式是以财务状况为核心的评价系统。1）财务状况重点分析的是已发生的经济事项2）未确定性和非准则性会计处理隐含着风险因素3）不良贷款造成原因：关系、舞弊、官办和评价系统缺陷4）对未来期间内偿债能力分析薄弱比较普遍，是风险的重要原因5、信用担保应当选择探求新的评价方法三、信用保证能力的评价1、以企业核心能力为中心的评价系统对企业可持续性发展能力的判断分析1）企业核心能力：人的素质、制度机制、技术技能一一成长性成熟性创新性市场2）高新技术企业：技术成长性，先进性、创新性3）传统性企业：品牌、品质、创新市场4）正确评价成长性企业的财务资产现状：亏损，实物资产少、资本实力小5）企业持续发展政策环境及市场环境分析2、现金流：分析预测一一期间偿债能力的基础依据一一首要偿债源1）在企业可持续发展的前提条件下，考察一个期间的偿债能力2）经营性现金的直接预测分析周期内销售收入一一应收帐款一一付现成本一一净流量3、经营性现金流的趋势分析及预测3）经营性现金流综合分析预测一一市场分析预测4、可变现资产分析一一偿债能力的资产保障一一第二偿债源1）信用物权一一反担保物权一一代表物的偿债能力2）资产评价一一价值与变现房地产：产权清晰、变现值基本有保障存货：流动可控、变现值基本有保障票据无形资产：专利、专用技术、使用权3）抵（质）押物的意义作用四、信用担保机构的运作机制项目评审的系统与经验的结合原则1）统一规范的评审模式、信息收集一一结论2）项目经理自主的经验评价3）一般与个别机构设置的制衡原理1）初审——评审——决策评审人员与决策人员独立，公司领导层不干涉项目经理的评审权，项目经理有放弃权2）评审——法律审查——稽核3）责任一一权力一一绩效评价一一风险准备项目甲乙角互助互审原则1）甲乙互为责任主体2）互相米集信息3）评审互审、承担检审责任整体稳定团队和个别调整淘汰的原则1）行业特点需要稳定专业的团队2）从业五年员工的无固定期待遇3）末尾淘汰与即期淘汰积极倡导和实践积累共创企业文化1）企业文化是企业发展的精神动力2）企业文化理念风险管理创造财富今天做得很好，明天做得更好，一定做得最好效果是衡量过程的基本尺度我们自己就是信用的表率五、信用担保事业的发展与创新信用保证是市场经济必要支撑系统市场经济是信用经济信用经济学与货币银行学货币银行学主要强调在信用对称下的交易信用经济学则强调在信用不对称下的交易解决信息不对称的关键是建立发展有效的信用制度在信息不对称的社会，信用保证是至关重要的环节信用保证机构必须确定金融意识的和商业意识银行经营的是货币，担保机构经营的是信用，都是有相同的价值量担保机构应当形成盈利模式银行：贷款息〉存款息一一存贷差收益保险：大数法则一一赚多数人的钱担保：代偿率＜取费率一一控制风险能力3）保机构的商业化运作A,信用保证取费B,资本运作C,基金运作D,衍生业务服务信用担保的经营领域1）信贷融资担保2）履约信用担保3）票据信用担保4）保付代理5）企业直接融资担保6）保本基本担保7）可转换公司债券担保8）诉讼保全担保9）员工忠诚保证担保10）融资租赁担保积极开拓适合国情的担保事业1）信用环境建设促进企业认识和利用信用评级的重要意义促进