公司项目预结算管理办法及实施细则

XX公司项目预结算管理理理办法及及实施施细则1、目录总则................................................................12、组织机构与职责责责.....................................................23、项目预结算管理理理策划................................................54、工程总包预结算算算管理..............................................115、工程分包结算管管管理.................................................166、工程签证（索赔赔赔）管理理..........................................217、奖惩.................................................................248、附则...............................................................271总则1.1为加强项项项目预结结算管管理，规规范预预结算管管理程程序，维维护企企业合法权益，提高高高企业经经济效效益和精精细化化管理水水平，降降低工程程成本本，特制定本办法及实实实施细则则。1.2本《办法法法》适用用于工工程局所所属各各单位的的工程程项目预预结算算管理。1.3相关定义义义1）工程竣工结结结算：指施施工工企业按按照合合同规定定的内内容全部部完成成所承包的的工工程，经经验收收质量合合格，并并符合合合同要要求之后后，向向发包单单位进进行的最终终工工程款结结算。2）最终结算额额额：是指经经发发包人、审审计计单位和和承包包人三方方签字字认可的工程最终审审审定造价价。不不需要审审计单单位审计计的，指指发包人人和承承包人双方方最最终签字字认可可的审定定造价价。3）目标结算额额额：是根据据合合同约定定和项项目“标价分分离”的原则则，结合项项目目风险抵抵押目目标责任任书履履行情况况，项项目经营营效益益、目标标成本本和设计变变更更签证（索索赔赔）的预预期收收入总额额。4）工程设计变变变更：工程程施施工过程程中保保证设计计和施施工质量量，完完善工程程设计计，纠正正设计计错误以以及满满足现场场条件件变化而而进行行的修改改。5）工程签证：：：是承包商商就就施工图图纸、设设计变更更所确确定的工工程内内容以外，清清清单工程程量、清清单综合合单价价中未含含有，而而施工中中又实实际发生生费用用的施工工内容容所办理理的签签证。6）工程索赔：：：是指在工工程程合同履行行过程中，合同当事事人人一方因对对方方不履行或或未能能正确履履行合合同或者者由于于其他非自自身身因素而而受到到经济损失失或或权利损损害，通过合同规规定的程序序向对方提提出经济或或时间补偿偿要求的行行为。2组织机构与职职职责2.1预结算管管管理组织织机构构2.1.111为确保本本《办办法》的的贯彻彻实施，工工程程局由成成本管管理部（或或主主管部门门）牵牵头负责责项目目预结算算管理理的推动动和实实施工作作，按按照“系统管管理、分分级负负责”的原则则，建立立工程程局、公公司（分分公司）和和项项目部三三级项项目预结结算管管理体系系。各各单位应应参照照工程局局项目目预结算算管理理体系，建建立立以总经经理领领导下的的总经经济师（或或主管副副总）负责制的的预预结算管管理体体系，实行行预结算算管理理全过程程总经经济师（或或主主管副总总）负负责制。项项目部必须须按按规定配配备商商务经理理，负负责监督督项目目各类合合同的的履约、项项目目计量及预预结结算的办办理等等工作。2.1.222预结算人人员员应取得得全国国注册造造价工工程师执执业资资格或取取得全全国造价价员相相应专业业资格格，并经经公司司认可的的专职职造价员员。凡凡公司在在册预预结算从从业人人员应服服从公公司统一一管理理，由公公司总总经济师师（或或主管副副总）对各各单位进行行调配。未未经公司总总经济师（或或主管副总总）、主管管部门同意意不得擅自自更换项目目商务经理理。2.2法人公司司司及授权权分支支机构的的预结结算管理理职责责2.2.1法法法人公司司及授授权分支支机构构的总经经理领领导全公公司预预结算管管理工工作。2.2.222公司司总经济济师（或或主管副副总）职职责1)分管全公司司司预结算算管理理工作；；2)建立、健健健全公司司预结结算管理理体系系；3)负责公司司司预结算算计划划和指标标的审审批。2.2.3工工工程局成成本管管理部职职责1)负责宣传、贯贯彻、落实与与工程造价相相关的国家法法律、法规和和地方政府关关于工程造价价管理的有关关规章、政策策；2)制定预结算算算管理办办法，制制定下达达各公公司年度度工程程结算指指标，并组组织实施与与考核；3)组织预结算算算人员的的业务务培训、取取证证及持证证上岗岗工作，组组织织预结算人人员员的考核定定级级工作；；4)督导各公司司司制订预预结算算策划及及结算算指标；；并跟跟踪、指指导、监监督各公司司项项目预结结算工工作，化化解结结算风险险；5)跟踪、督督导、检检查各各公司项项目计计价、结结算书书的落实实执行行；6)指导、监督和检检查查各公司司项目目预结算算管理理工作，组组织织指导项项目办办理总包包结算算和索赔赔工作作，指导导处理理项目工工程结结算工作作难点点问题，参参与与对造价价有影影响的重重大分分歧项目目的发发包人结结算协协调；7)负责总总总分包结结算、分分包签证证的复复审和一一般性性审批管管理；；8)负责督导导导各公司司项目目索赔经经济资资料的编编制；；9)跟踪、督导导导、检查查各公公司总经经理、总总经济师师（或或主管副副总）以以及项目经经理理、项目商商务经理理签订订预结算算责任任书，并监监督考核核各项项责任书指指标标的落实实情况况；10)督导各公公公司项目目工程程结算资资料的的建帐、归归档档工作，并并对对结算台台账进进行动态态跟踪踪、检查查。2.2.4各各各公司预预结算算管理部部门职职责1）负责宣传、贯贯贯彻执行行与工工程造价价有关关的法律律、法法规和政政策；；2）负责贯彻落落落实项目预预结结算管理理规定定，接受受局项项目预结结算管管理部门的的业业务指导导和检检查；3）负责拟定公公公司项目预预结结算管理理规定定，对全全公司司项目预预结算算管理工作作负负有服务务、指指导、监监管和和检查的的职能能；4）负责组织重重重大或风险险项项目预结结算的的策划，负负责责处理项项目工工程结算工工作作难点问问题，负负责对造造价有有影响的的重大大分歧项项目的的发包人人结算算协调；；5）负责公司所所所有工程总总分分包结算算的管管理工作作；6）负责公司项项项目预结算算系系统业务务建设设和项目目预结结算人员员的业业务管理、培培训以及及取证证工作；；7）负责项目预预预结算报表表管管理工作作，并并按时上上报有有关报表表；8）负责指导、协协协助、检检查项项目部及及时办办理工程程变更更和签证证索赔赔监管部规间进包算制递审工9）负责工程结结结算资料的的建建帐与归归档工工作，建建立工工程预算算和总总分包结算算台台帐；10）负责做好好其其他部门需需需要预结结算方方面的配配合工工作。2.2.5项项项目部预预结算算管理职职责1）项目经理是是预预结算工作作作的第一一责任任人，必必须督督促项目目商务务人员按照照公公司的各项项管管理规定定落实实预结算算工作作；２）项目商务经经经理是预预结算算工作直直接责责任人，必必须须全面按按照公公司预结算算管管理有关关规定定，抓好好项目目预结算算工作作；３）贯彻执行公公公司项目目预结结算管理理规定定，接受受上级级工程结结算管管理部门的业务指导导导、监管管和检检查；４）负负责项目目预结结算策划书书的的编制；；５）负责工程程总总包结算管管管理工作作，收收集、整理与结结算算有关的的合同同、协议议、函函件和经经济资资料，及及时办办理工程程变更更签证与与索赔赔；6）负责工程分分分包结算管管理理工作，在在规规定时间间内完完成工程程分包包结算初审审并并及时报报送上上级结算算管理理部门；7)负责工程总总总包结算算管理理工作，在在规规定时间间内进进行总包包结算算的编制、递递交和审审定工工作，并并及时时将审定定的总总包结算算书与与结算资资料报报送上级级结算算管理部部门；；8）及时向公司司司结算管理理部部门反映映项目目的预（结结）算算管理中中存在在的重大问问题题，并提提出处处理意见见和建建议；9）完成公司制制制定的工程程结结算指标标；10）按照公司司统统一台账和和和报表格格式，建建立业务务台账账和报表表制度度，按时时向公公司结算算管理理部门报报送报报表和相相关资资料。3项目预结算管管管理策划3.1项目预结结结算策划划项目目预结算算策划划是指从从项目目投标报报价开开始至项项目竣竣工结算算完成成为止的全过程策策策划。3.1.111项目目投投标阶段段策划划策划方式策划方式策划要点不平衡报价清单中数量偏小小小或预计计今后后会增加加工程程量的项项目，单单价报高高，反反之报低；；能够早回款的项项项目单价价报高高，反之之报低低（如土土方、基基础、主主体结结构单价可可报报高），后后期期装饰项项目可可报低；；清单对用材、做做做法等描描述不不清的项项目单单价报低低，待待后期发发包人人或设计单单位再明明确时抬抬高价价格；对于明显错误的的的清单项项或设设计，确确定施施工过程程中要要修改的的报低低；暂定工程内容或或或暂定数数量的的项目，估估计计会取消消的报报低，可可能实实施的报高高；只报单价不计入入入总价的的项目目，如计计日零零工、机机械台台班单价价等可可以报高。合理报价对将来要发生变变变化或通过过工工作可能能促成成变化的项项目目进行有效效分分析装饰类的材料，若若发包人不不给暂定价价，可参考考市场上较较低的档次次、较低的的价格报价价；对于有把握要指指指定的材材料（如如石材面面砖类类没暂定价价，则可可较大幅幅度降降低该部部分材材料的报报价，待待发包人指指定时调调整价格格；对图纸设计中较较较少见的的施工工做法，或或不不适合本本地区区的设计做做法，或或市场上上无供供货商的的设计计做法，可可较较大幅度度降低低报价，以以待待变更。总价不变通过有选择的进进进行不平平衡报报价，可可以在在总价不不变的的情况下下，把把降下来的的价格放放在不会会变更更、确定定由我我方施工工的项项目中去去（如如主体，措措施费中），也也为以后的结结算埋下伏笔笔，争取主动动。3.1.222项目目施施工前期期策划划策划方式策划要点合同洽谈尽可能在合同中中中明确约约定中中间结算算，竣竣工结算算递交交和核实实时间间等内容。研究合同项目中标后，项项项目合约约经理理及时收收集齐齐招标文文件、答答疑、合合同等等资料，认认真阅阅读，从从中发发现有利利于我我方的漏漏洞和和可操作作的地地方，研究究对策。标价分离按图纸计算全部部部工程量量，与与投标量量进行行核对，掌掌握握工程量量的大大小和施工工图与投投标图的的差距距；把所所有的的分项、材材料料价等与与市场场价进行对对比，准确确确掌握单单价高高低，以以便有有针对性性的制制定相应应措施施，避免损损失发生。把握变化图纸移交的拖后后后可以带带来工工期的顺顺延，地地质条件件、现现场条件件的变变化可以以带来来变更调调价的的机会，应应注注意把握握。土土方、基基坑支支护、降降水等等以实测测实量量来计量量的项项目往往往可以以有较大大的操操作空间间，在在前期应制制定方案案、寻找找机会会争取较较多的的结算量量。创造机会在施工现场的布布布置、周周边的的防护、材材料料的倒运运、场场地的大大面积积硬化、道道路施工工等方面面创造造条件，争争取取另外计计价。3.1.333项目目施施工过程程策划划策划方式策划要点做好变更变更的原则是向向向利润更高高的的方向进进行，将亏亏损的的分项工工程取取消或替替代，将将赢利小的的分分项工程程向赢赢利高的分项工程改变，防防止对赢赢利分分项工程的的变变更。主要要从从几个方面面创创造研究和发现设计计计的错误误或不不足，造造成必必须的变更更。从投资额的降低低低、功能能的改改善、工工期的的提前、激激起起发包人人的求求优心理理、政政府的限限制等等方面入手手，创创造有利利于我我方的变变更。利用图纸会审，对对不明确的的做法进行行明确，对对较明确的的做法进行行再明确，或或对较合理理的做法改改成另外一一种合理的的做法等，多多做有利的的变更。图图纸会审时时合约预算算人员尽量量参加，避避免做不利利结算的改改动。做好认价对在招标时设定定定了暂定定价的的材料，投投标标时除安安装费费自报外外，材材料价都都是事事先指定定，在在施工中中需要要重新认认价。认认价时应应与分分供方提提前沟通，尽尽量量把施工工费随随材料费费一起起认完，按按成成品验收收以避避免管理风风险。做好索赔实际施工的环境境境与招标标文件件给定的的坏境境只要有有变化化，并且且是非非我方原原因造造成的，都都可可以成为为索赔赔的理由由。对对未及时时确认认的索赔赔报告告，项目目经理理应及时时组织织有关人人员进进行研究究讨论论，充分分运用用集体智慧慧的力量和和和营销策策划理理念，非非特殊殊情况，索索赔赔必须在在施工工过程中获获得有效确确确认。做好计量计量工作是结算算算过程中中一项项最基础础的工工作，在在项目目施工过过程中中，项目各各管管理人员员尤其其项目合合约经经理必须须随时时做好计计量工工作。在在计量量时也应应注意意计算规规则之之外的内内容。3.1.444项目目竣竣工结算算策划划策划方式策划要点编制初稿项目部结算初稿稿稿编制完完成后后由项目目经理理组织项项目有有关人员员对结结算初稿稿从工工程量计计算、费费用组成成和子子目的完完整进进行逐项项审核核，做到到结算完整整，费费用齐全全，不不高估冒冒算，不不缺项漏漏项，提供供结算策划划的原始依依据。对比分析审核项目实际成成成本：按按照公公司成本本核算算原则对对项目目实际成成本进进行审核，包包括人人工费、材材料料费、机机械费费、现场场经费费、间接接费、经经营费用、税税费等等项目的的实际际成本，确确保保成本真真实性性和全面面性。审价方式分析发包人是将将将结算委委托外外审，还还是发发包人自自行审审核，制制定不不同的结算算方案，便便便于结算算工作作开展和和掌握握结算进进程，保保证结算算进度度和质量。履约状况分析项目的履约约约状况，良良好好的履约约直接接影响结结算工工作的开开展，影影响结算算效果果。通过过对履履约状况况分析析，对影影响到到结算的的问题题提前采采取措施，包包括括沟通取取得理理解，资资料补补充规避避等措措施。资料准备项目部要确保资资资料完整整，不不论在过过程中中是否有有用或或发包人人是否否确认均均应以以函件的的方式式发送给给发包包人现场场代表表，为最最终结结算准备备完整的结结算资料料。分析析签证证与索赔赔资料料的有利利与不不利因素素，补补办相关关手续续和完善善签证证索赔资资料。合理调整分析合同条款，充充分利用合合同的有利利条款和公公司的经验验数据及计计算技巧合合理调整竣竣工工程量量，使工程程量的确认认达到合理理的最大化化。目标奖励通过分析，以项项项目实际际成本本为基础础，结结合项目目管理理目标责责任书书履约情况况，设定定结算目目标((基本值﹤目标标值﹤满意值值﹤期望值))，达到结算算目标以以上给予予奖励励，奖励励额度度梯级递递增。送审原则制定结算送审原原原则，结结算目目标确定定后，结结算送审审前再再次进行行工程程造价调调整，调整整后的结算算造价包括括在核对过过程中能够够确保的，通通过协商和和沟通能够够争取的，允允许审核中中核减的部部分等。对接分工分析与发包人和和和审价单单位的的人脉关关系，确确定对接接时间间、对接接层次次、对接分分工。对对不同层层次的的对方进进行分分层次对对接，安安排不同同的人人员进行沟沟通通交流，建建立立相互的的信任任感，得得到对对方的理理解，力力争取得得最好的效效果。签订责任书编制项目结算策策策划书公司与项项目部部签《总包结结算责责任目标标书。3.2项目目目结算策策划审审批程序序项目部编制结算算算策划（总总承承包合同同签订订后221天内内）→→项目部会会审会签→根据会会会审意见见调整整策划书→报报公司结结算管管理部门门审核核→反馈意见见→调整结算算策划→公司司总经济济师（或或主管副副总）审审批。3.3项目目目结算策策划工工作流程程分析招标文件、发分析招标文件、发包人资信、市场询价标价分离洽谈合同确结算方式和时间分析研究合同场情况确定投票报价策略寻找挖潜增效点投标报价按节点向发包人办理已完工程进度和收入确认形成结算报告结算策划小组审批向发包人递交办理结算项目部公司合约、预结算管理部门市场、报价管理部门进行合同交底工程中标编制竣工结算初稿会审会签结算定案收集过程资料时办理变更签证索赔工作预结算管理部门组织会审会签编制结算策划与项目部签订《总包结算目标责任书》资料存档3.4项项项目结算算策划划落实公司总经济师（或或主管副总）监监督落实各预预结算工作策策划的履行情况，并随着项项项目的进进展，根根据公司司结算算管理部部门反反映的情情况，不不断地要求求项项目部对对策划划书作出出修改改调整。公司预结算管理理理部门协协助项项目部做做好预预结算工工作策策划的履履行，对对预结算算工作作中出现现的问问题及时时提出出指导性性处理理意见，并并向向公司总总经济济师（或主主管管副总）汇汇报报。项目商务经理是是是履行预预结算算策划的的第一一责任人人，全全面组织织项目目部全体体人员员落实预预结算算工作策策划书书的各项项内容容指标，及及时时向公司司反映映工作中出出现现的问题题等。4工程总包预结结结算管理4.1工程总总总包预结结算建建立公司司、项项目部经经理责责任制，各各级级经理是预预结结算工作作的第第一责任任人，总总经济师师（或或主管副副总）和和商务经经理是是预结算算工作作的主要要负责责人。工工程总总包结算算未办办理完毕毕，项项目经理理、商商务经理理及有有关人员员原则则上不调调动，因因工作需需要确确需调动动的，应应在所属属单位位总经济济师（或或主管副副总）的的监管下下，办办理完毕毕全部部结算资资料移移交手续续后方方可调离离。若若在以后后的结结算过程程中，需需原当事事人解解决，由由公司司人力资源源部部调配，发发生生的费用用由原原项目部部承担担。4.2工程程程施工图图预算算管理各项项目部负责责责施工图图预算算的编制制，必必要时公公司派派人协助助编制制大型工程项目的施工工工图预算算，工工程局所所有项项目均必必须编编制施工工图预预算。4.2.1施工图图预算的的编制时时限要要求项目部收到工程程程施工图图纸后后，工程程造价价1亿元元以下的45天内完完成；工程造价在在在1～2亿元元的60天内内完成；工工工程造价价在2亿元以以上的90天内完成成成。大型型项目目、图纸纸分批批供应的的项目目可分批批分阶阶段编制制，但但必须确保保每一一分部、分分项项工程在在开工工前施工工图预预算编制制完毕毕。4.2.2施工图预预算与与投标报报价对对比分析析施工图预算编制制制完成后后，要要在7天内完成成与投投标报价价清单单的对比比分析析，着重重从工工程量、清清单单漏项、清清单单单价与与市场场价、总总价对对比分析析，找找出风险险点、盈盈利增长长点，为为调整预预结算算策划做做准备备。４.3中间结算算与中中间计量量合同中约约定定中间结结算的的，项目目部均均要按照照合同同约定的的时间间和方式式进行中间结算的的的编制和和报送送工作；；合同同没有约约定中中间结算算的特特殊工程程及工期超超过11年的工程程，应应该争取取进行行中间结结算；；停缓建建工程程没有明明确重重新开工工时间间的，要要及时时办理中中间结结算。4.3.1中中中间结算算与中中间计量量编制制的时限限要求求１）中间计量：：：所有工工程都都必须按按合同同约定的的方式式（月、节节点点）进行当当期期已完工工作量量的中间间计量量工作，在在合同约定定时间间内将已已完工工作量报告告递递交发包包人（或或监理），并并敦促和配合合发包人的计计量工作。２）分段结算：：：在各阶阶段工工程完工工后28天内(合同中有有约定定期限的按按约定)，将中间间结算算书递交交发包包人，并并敦促促发包人人按时时审定。３）分期结算：：：在当期期时间间结束后28天内(合同中有有约定定期限的按按约定)，将中间间结算书书递交交发包人人，并并敦促发发包人人按时审审定。４）停、缓建工工工程：在在确认认停止施施工28天内内(合同中有有约定定期限的按按约定)，编制结结算书书并递交交发包包人，可可复工工的按中中间结结算方式式处理，确定不再复复复工的按按工程程竣工结结算方方式处理理。4.４工程总包包包结算管管理4.４.111总包结算算工作作流程项项目交竣工收集资料计算工程量提出竣工结算初稿项目部会审会审是否通过公司分管领导审批签收公司相关部门项目部发包人或造价咨询公司公司预结算管理部门组织相关部门会审、会签报公司会审竣工结算定稿编制竣工结算策按合同约定定期限将竣工结算及资料递交发包人总包结算定稿配合审价出具结算审价报告否是结算审价确认组价公司预结算部门参与协调、督促向发包人索要结算审价报告并报公司资料存档4.４.2工程程总包结算算算由该工工程的的项目部部负责责编制，应应遵遵循合法法、合合规、诚信的原则则则，依据据的合合同文件件要完完整，对对合同同的计价价方式式把握准准确，保证工程量量量计算要要精确确，套用用的单单价定额额要合合理，内内容要要齐全、数数据据要准确确，编编制说明明要详详尽完善善，装装订要精精美，确确保项目目结算算编制的质质量量。4.４.3工程程程总包结结算编编制完成成后经经项目商商务经经理、项项目经经理初审审，并报公公司预结结算管理理部门门，按流流程填填写结算算审批批表，经经公司司预结算算管理部门门审核，公公公司总经经济师师（或主主管副副总）审审批，并并加盖公公司专专用章（合同有特殊要要要求者除除外）。以以局名义承承接项目报报送结算需需按工程局局要求附《工工程结算报报审表》及及相关资料料；4.４.444根据工程程总总包结算算策划划书要求求，项项目部完完成最最终竣工工结算书后后，应在在总包合合同约约定的时时间内内将工程程结算算报告（结结算算书）和和完整整的结算算资料料递交发发包人人，必须须按照照合同约约定递递交给发发包人人专门收收件人或收收件机构构，并取取得有有效的签签收手手续（签签名和和收到日日期），签签签收记录上上必须列明明明工程名名称、工工程范围围、工工程造价价等项项内容。发发包包人拒收收的，由由项目商商务经经理通过过特快快专递等等方式式传递，并并在在特快专专递邮邮件详情情单内内件品名名栏中中注明邮邮寄的的工程结结算书书、份数数、页页数等，同同时时将传递递的有有关凭据据列入入工程合合约结结算资料料保管管。合同同未约约定的，按按照照建设部《建建筑工程程施工发发包与与承包计计价管管理办法法》规规定，应应在工工程竣工工验收收合格后后28天内递递交发包包人，递递交率率必须达达到1000%。项项目部必必须在在竣工结算算报告告递交发发包人人14天前，将将经过项项目部部会审会会签的的结算报报告报所在在公司司结算管管理部部门，公公司结结算管理理部门门必须在在收到到项目部部结算报告告７天内内组织完完成审审核、会会签，并并在其后2天内组织织完成成结算意意见书，项目部据据据此形成成正式式竣工结结算报报告，确确保在在合同约约定时时间（或或28天）内内内递交发发包人人，并与与发包包人办理理书面面确认递递交有有效证明明手续续。4.４.555项目商务务经经理或结结算主主办人将将工程程总包结结算书书及结算算资料递交交发包包人时，必必须须留存一一份完完整齐全全的工工程总包包结算算书及结结算资资料。4.４.6工工工程结算算的审审查时限限及延延期处理理1）工程结算书书书送交发包包人人后，项项目经经理和商商务经经理（或或结算算人员）应应及时了了解、掌掌握单单位审核核进展展情况，定定期期催促审审核单单位，并并积极配合合发包人人及时做做好结结算的审审核确确认工作作，结结算审查查过程程中，双双方存存在争议议的部部分，公公司应应及时沟沟通并并补充相相关资资料。如如双方方争议不不能达达成一致致，项项目商务务经理理（或结结算人人员）应应及时时将有关关情况况向公司司结算算部门汇汇报，公司司根据具体体情况制定定相应对策策。必要时时，可进行行甩项结算算。对于甩甩项结算部部分，安排排专人负责责，并采取取相应的对对策和措施施。2）竣工结算应应应在合同约约定定的期限限内完完成，若若按合合同约定定时限限未审定的的，应及及时向上上级主主管部门门汇报报。3）若工程施工工工合同对竣竣工工结算审审查期期限未作作约定定或约定定不明明确的，应应参照国国家和地地方有有关规定定明确确提出审审查期期限要求求，并并随同竣竣工结结算报告告一起起报发包包方或或结算审审查机机构。4）如到期未能能能完成结算算审审查，公公司应应发函敦敦促并并明确结结算审审查期限，到到期仍仍未能完完成结结算审查查且实实际竣工工或合合同约定定的竣竣工之日日起六六个月内内无法法办理完完结算算的，应应会同同法务部部门在在此六个个月期期限届满满前以以法律规规定的的方式确确认优优先受偿偿权。同同时，公公司继继续发律律师催催告函予予以敦敦促并再再次规规定审查查完成成期限。如如到到期仍未未能完完成时，公公司司在到期期后15日内内内应采取相相应应的措施施。4.４.777工程总包包结结算合同同约定定必须经经审计计单位审审计的的，必须须经发包人人、承包包人和审审计单单位签字字盖章章生效。工工程程结算提提倡按按工程进进度分段进进行结算算，即分分基础础、主体体、分分部分项项和竣竣工结算算，在在各阶段段完工后按按合同约约定时间间办理理结算。4.4.8工工工程局要要求各各公司当当年交交竣工工工程（指指实际竣竣工日日期在上年度10月1116日至当当年10月15日的工工程或总总包合同同约定定在年内内办理理完结算算的工工程）总总包结结算率要要达到到80%%以上，其其余余的结算算应在在次年6月底以前前完成成。4.4.9对对对于各公公司已已遗留竣竣工长长期未结结算项项目自本本《办办法》发发布之日起1年年年内必须须结算算完毕，对对个个别特殊殊项目目1年内仍未未结算算，公司必必须有相应应应措施，此此项项工作作作为公公司班子子成员员年度考考核兑兑现的重重要指指标。4.4.1110工程总总包结算算办理完完毕后后，项目目商务务经理应应对竣竣工工程程经济济目标完完成情情况进行行书面面分析，做做好好的结算算文件件的收集集整理理归档工工作，并并在结算算确认认后7天内将将完整的的竣工结结算资资料上交交公司司结算主主管部门。5工程分包结算算算管理5.1工程程程分包结结算必必须要按按公司司签订或或公司司分包合合同管管理部门门批准备案案的工工程分包包合同同约定办办理。未未经公司司签订订或未经经公司司分包合合同管管理部门门批准准备案的的工程程分包合合同，工工程分包包结算算均不予予办理理。工程分分包结算书书书应由分分包单单位编制,施工过过程程中完工工的项项目，符符合办办理结算的应做到“干干完算完，算完审完。项目目部应督促分包单位在工程分包合同约定定定的时间间内递递交并给给予初初审。5.2工程程程所有分分包结结算项目目部应应在工程程竣工工后60天内初初审完毕，并并将其初初审的工工程分分包结算算报所所在公司司结算算管理部部门终终审，所所在公司结结算管理理部门应应在收收到项目目部分分包结算30天内终审审完毕毕，返回回项目部，项目部部部收到终终审的的分包结结算7天内送送达同级级财务部部门和和工程分包包单单位，并并办理理移交手手续。对对于发包包人指指定分包包结算算和以总总包结结算为基数数的的专业分分包结结算定案案时间间不得超超过总总包结算算定案案之日起30天内办理完完成。5.3对于劳劳劳务单位位久拖拖不办的的结算算，工程程所属属单位要要及时时发送结算算催办函，督督促分包单位位办理结算。催催办函通过特特快专递等方方式传递，并在特快快专递邮件详详情单内件品品名栏中注明明邮寄的工程程结算书、份份数、页数等等。对发函后后在规定时间间内仍不办理理结算的分包包单位，公司司工程结算管管理部门组织织项目经理、商商务经理及有有关人员依据据工程分包合合同约定按实实办理结算，并并写出书面说说明，按程序序经公司工程程结算管理部部门终审后及及时提交财务务部门作为成成本核算和付付款的依据，项项目商务经理理保存好已发发函件的原始始手续并与合合约结算资料料统一管理。5.4工程分分分包结算算书在在审核传传递过过程中，必必须须由各级级结算算管理部门门主办人员员员负责报报送和和移交，严严禁禁分包单单位传传送，严严禁向向分包人人透露、提提供我方方中标价价、预预结算台台帐、施工工图预算、签签证索赔、竣竣工结算等等商务资料料，严禁将将未经审定定的工程分分包结算传传递给分包包单位。项项目部初审审的分包结结算必须经经分包单位位盖章和经经办人签字字，工程结结算管理部门终审的工工工程分包包结算算有审减减值的的也必须须经分分包单位位盖章章和经办人签字。5.5所有有有工程分分包结结算，都都要严严格按照照逐级级会审程程序审审核。所所有工程分分包结结算不分分专业业类别、分分包包方式、结结算算造价多多少，都都必须经经公司司工程结结算管管理部门门终审审确定工工程分分包结算算的最最终造价价，未未按审核核程序序办理并并且未未经公司司终审审也未加加盖公公司专用用章（或或未由授授权主主管人员员签字字）的工工程分分包结算算为无无效结算算，各各级财务务部门门不得入入账，否则则由此造成成的一切责责任由总会会计师和经经办人承担担。5.6结算管管管理部门门（人人员）应应配合合物资、财财务务部门做做好对对工程分包包单位领用用用的材料料、机机具划价价转账账工作，对对节节超的材材料与与丢失损损坏的的物资、机机具具、设备备按工工程分包包合同同约定办办理，其其他费用用由财财务部门门按合同约约定和和有关规规定办办理。5.7工程分包包包结算会会审5.7.111项目部对对工程程分包结结算初初审项目部部初审工工程分包包结算算由项目目经理理、商务务经理理、施工工员、质质检员、安全员、材材材料主管管、成成本人员员和结结算主办办人办办理，审审核内内容如下下：1)结算主主办人根根据施工工员确确认的施施工范范围、内内容、完完成的工工程量、工期完成情情情况；质质检员员确认的的工程程质量情情况；；安全员员确认认的施工工安全全生产情情况；；材料主主管确确认的领领用消消耗物资资机具具情况，按按照照工程分分包合同约约定进进行审核核签字字。2)项目财务人人人员负责责提供供分包付付款和和物资机机具账账务情况况。3)材料主管负负负责提供供分包包单位领领用和和清退物物资、机机具情况况及账账务处理情况并签签签字。4)施工员、质质质检员、安安全全员负责责提供供施工内内容工工程量完完成情情况、工期期完成情况况况、质量量完成成情况、安安全全生产情情况等等并签字字。5)商务经理根根根据上述述人员员提供审审核的的情况和和工程程分包合合同约约定，全面面对对工程分分包结结算的计计量计计价等进进行审审核后签签字，并并要进行行分包包成本分分析对对比，形形成书书面分析析报告告。工程程分包包结算工工程量量和单价价不得得大于工工程总总包结算算工程程量和单单价，特殊殊情况出现现工程分包包结算工程程量或单价价大于工程程总包结算算工程量或或单价的，必必须附有项项目经理、商商务经理、主主办人签字字确认的说说明，并经经上级结算算管理部门门确认后方方可结算，否否则不予结结算。6)项目经理根根根据上述述人员员审核的的情况况，进行行全面面审核后后签字字。同时必必须须要有工工程分分包单位位盖章章和经办办人签签字。5.5.222公司工程程结算算管理部部门复复审1)项目部向公公公司工程程结算算管理部部门报报送的工工程分分包结算算，由由工程结算算管理部部门指定定复审审人签收收，复复审人对对所复复审的工工程分分包结算算进行行全面的的审核核。审核核内容容包括工工程分分包合同同执行行情况、套套用用定额、分分包包领用消消耗物物资机具具、工工程量、取取费费等。复复审人人对其复复审的的工程分分包结结算负责责并签签字后报报工程程结算管管理部部门经理理审核核，工程程结算算管理部部门经经理审核核后报报公司总总经济济师（或或主管管副总）或或总总经理审审批后后签字,并并指定专人人加盖盖公司专专用章章后生效效。2)项目商务务务经理应应在分分包结算算确认认后7天内，将将分包包结算确确认文件上上报公司司预结算算管理理部门存存档。5.6工工工程分包包结算算工作流流程商务经理组织审商务经理组织审核项目部会审会签完成初审分包人项目部公司相关部门上报项目部上报公司预结算管理部门确认公司签字盖章否编制分包结算书和分包工程结算条件会签单相关部门责任性确认是完成分包工合同内容并通过项目部验收是否达到结算条件公司会审会签小组完成复审签收存档6工程签证（索索索赔）管理理6.1对发包人人人的签证证（索索赔）管管理6.1.111签证（索索赔）时时限合同中中已约定定时间的的，签签证（索索赔）事事项发生生后在在合同约约定的的时间内向发包人提提提交签证证（索索赔）报报告和和资料，合合同同中没有有约定定时间的的，签证（索索赔）事事项发生生后在在5日内向向发包人人提交签签证（索索赔）报报告和和资料，当当签签证（索索赔）事事项持续续发生生时，根根据实实际情况况分阶阶段向发发包人提交交签证（索索索赔）报报告和和资料，并并在在约定的的时间间内办理理签证证（索赔赔）手手续。6.1.222签证（索索赔）程程序和原原则1)签证（索赔赔赔）由项项目经经理牵头头，商商务经理理具体体负责。当当签签证（索赔）事项发发发生后，商商务务经理根根据签签证（索索赔）的的内容和和类型型安排与签签证（索赔赔赔）事项项有关关的人员员负责责搜集、整整理理签证（索索赔赔）资料料。当签证证（索赔赔）报告告和资资料整理理完毕毕后，经经项目目经理审审核后后由商务务经理及时时报送发发包人。2)签证（索赔赔赔）数额额较大大，要经经过项项目班子子研究究后报送送，必必要时报所所属属公司工工程结结算管理理部门门审核后后报送送。3)签证（索赔赔赔）的资资料要要齐全、真真实实、理由由充分分、计算算准确确、逻辑性性强强。6.1.3签证证（索赔）内内容包括工期期、安全、费费用、工程量量等。6.1.444项目商务务经经理向发发包人人报送的的签证证（索赔赔）报报告和资资料，必须须办理书面面面送达签签收手手续，同同时商商务经理理必须须完整留留存一一份，与与工程的合合约等经经济资料料一同同保管。6.1.555签证(索赔赔)工作流程程工工程施工过程签证(索赔)事件发生报公司预结算管理部门审批审核确认确认签收项目部公司预结算管理部门发包人和监理在规定时间向发包人和监理提出签证(索赔)通知审核确认向发包人提交完整的签证（索赔）报告双方协商双方协商双方协商一致形成签证（索赔）纪要文件签收进行签证(索赔)策划明确各岗位责任分工收集、分析、整理资料在规定时间内编制完成签证（索赔）报告根据签证（索赔）纪要对费用、工期等进行调整存档6.2对分包人人人提出的的签证证管理6.2.111签证时限限项目部对分包人人人提出的的签证证必须要要求分分包人在在合同同约定的的时间间内递交，超超超过合同同约定定的时间间不得得办理签签证。合合同中没没有约约定时间间的，签证证事项可以以预见的要要求分包人人在签证事事项发生前前5日内提出出，不能预预见的要求求分包人在在签证事项项发生时立立即提出。分分包人签证证应在工程程分包合同同约定的时时间内办理理完毕或提提出修改、否否决意见，工工程分包合合同没有约约定时间的的应在10日内办理理完毕或提提出修改、否否决意见。6.2.222签证原则则1)实事求是、公公平、公正、公开、合理、合规、合法。2)签证事项的的的量与价价可一一次办理理的应应同时办办完，量量需要在在事项项发生过程程中确确定的，应应由由专人跟跟踪计计量，但但单价价必须在在事项项发生前前协商签定定。6.2.333签证权限限与程程序对分包包人提出出的签证证必须须按照下下列权权限与程程序办办理，否否则不不予结算。1)单位工程相相相同项目目与内内容，对对于同同一分包包人签签证（含含累计计）金额在3万万万元以下下的按按以下程程序办办理：项项目经经办人收收到分分包人报报送的的签证单单（一一式两份份）→→项目经办办人人初审签签字→→商务经理理复复审签字→项项目经理理审批批签字→商务务经理登登记（留留存一份份）→→递交分包包人人签收（一一份2)单位工程相相相同项目目与内内容，对对于同同一分包包人签签证（含含累计计）金额在3万元以上上的按按以下程程序办办理：项项目经经办人收收到分分包人报报送的的签证单（一式三三三份）→经项项目部初初审后后由项目目商务务经理报报送（项项目经办人初审签字→→→商务经理理审审核签字→项项目经理理复审审签字）→公公司工程程结算管理理部门门专人审审核签签字→公司工工程结算算管理理部门经经理审审批签字字→公司工程结算算算管理部门门专专人（留留存一一份）→项目目商务经经理登登记（留留存一份）→递递交分包包人签签收（一一份）。6.2.444对分包人人提提出的索索赔管管理按照照对分分包人提提出的的签证管管理执行。6.2.555签证（索索赔赔）项目目内容容以合同同或协协议形式式办理理的，由由公司司合约管理理部门门负责。7奖惩7.1公司对对对于在项项目预预结算工工作中中认真负负责、有有突出贡贡献的的人员予以以奖励。7.1.111总包结算算奖罚罚1)工程结算定定定案后，所所有有项目均均要依依据结算算完成成时间和和结算算效益情况况分别奖罚罚罚。①对于项目部按按按项目合同同约约定时间间完成成所有的的项目目结算确确认工工作，给予予参参与项目目结算算人员奖奖励，奖奖励额度度根据据各公司司和各各项目的的实际际情况列列入《总包包结算目标标责任书》中中执行。②以商务部门和和和财务部门门共共同确认认的项项目实际际成本本为基础础，结结合项目目管理理目标责责任书书履约情情况，设设定结算算目标标，结算算造价价达到结结算目目标以上上的给给予参与与项目目结算人人员奖奖励，奖奖励额额度梯级级递增增，为目目标值值之上分段计提差差差额的%③由于项目部原原原因结算完完成成时间未未按合合同约定定的时时间内确确认的的，给予参参与与项目结结算人人员处罚罚，处处罚标准准以《总总包结算算目标标责任书书》中中约定执行行。④结算造价不能能能达到结算算目目标值的的按差差额的2%进行处罚罚，处罚罚按奖金分分配比比例分摊摊，由由公司预预结算算管理部部门提提出处罚罚报告告，报总总经经经济师（或或主主管副总总）审审核，总总经理理审批后后从参参与项目目结算算人员的的绩效效工资中中扣除除。2)奖金分配：：：工程结结算管管理部门门和公公司参与与结算算的相关关部门门分配为奖奖金总额额的30%；项目目经理、项项目目商务经经理为为奖金总总额剩余奖励由由项项目部根根据相相关人员员在结结算工程程中的的贡献进进行合合理分配配。3)结算经发包包包人确认认后，由由项目部部根据据已签订订的《总包包结算目标标责任书》提提出书面报报告，递交交公司工程程结算管理理部门，审审批程序为为公司工程程结算管理理部门→公司总经经济师(或主管副副总)→公司总经经理，由公公司发放。4)在结算过程程程中由公公司领领导出面面解决决争取的的结算算值，视视情况况扣减部分分奖励。5)公司对奖金金金的审批批可根根据项目目情况况进行必必要的的调整，项项目目应服从调调整。6)奖金来源：：：结算效效益奖奖金由公公司发发放，计计入项项目实际际成本本，项目部部结结算奖金金与《项项目管理理目标标责任书书》的的兑现奖奖金互互不影响响。7.1.2公司司对“三大大”工程（结结算难度度大、存存在风险险大、创创利较大工程）的总包包包结算实实行签签订工程程总包包结算责责任书书制度，奖奖惩惩及所发发生的费用按结算算算责任书书约定定执行。7.1.333公司对公公司司工程结结算管管理部门门审核核工程分分包结结算，按按年度度给予考核核奖奖励。公司工程结算管管管理部门门审核核的工程程分包包结算，年年度内审减减值值在1000万元以以下下的部分分按审审减值6％给予奖奖励励；审减减值在在100（含含）至150万元之间间间的部分分按审审减值8％给予奖奖励励；审减减值在在150（含含）万元以以上上的部分分按审审减值100％％给予奖奖励，公公司工程程结算算管理部部门终终审的工程程分包结结算审减减值归归公司，奖奖金金由工程程结算算管理部部门根根据审核核工程分包包结算人人员的贡贡献和和工作责责任进进行分配配。7.1.444公司工程程结结算管理理部门门审核的的工程程分包结结算奖奖金经公公司批准，由由公司司承担发发放。7.2工程结结结算在规规定时时间内未未完成成的，并并且无无正当理理由，对对项目经理理、商务务经理、预预算算人员各各处以以100000～50000元罚罚款。7.3项目预预预结算人人员应应尽职尽尽责，奉奉公守法法，严严禁借工工作之之便索取好好处，假假公济私私。对对玩忽职职守、不不按规定定传递递和留存存结算算书及结结算资料等等情况况造成损损失的的人员，视视情情节按造造成损损失的5％％～50％予予以处罚。7.4违反签证证证（索赔赔）管管理的，视视情情节对有有关人人员处以200～20000元元元罚款，同同时时承担造造成的的损失。7.5根据据据政府有有关部部门规定定，工工程总包包结算算的审减减值超超过规定定的部分，审审计计费由施施工单单位承担担。为为此，编编制工工程总包包结算算时要坚坚持证据充分，严禁禁禁盲目高高估冒冒算，避避免给给单位造造成不不应有的的经济济损失和和不良影响。工程程程总包结结算审审减率应应控制制在15%以内，对对于不负负责任任，规定掌掌握握不准，高高估估冒算、胡胡编编乱造给给单位位造成不不必要要缴纳审审计费费的工程总总包包结算人人员进进行必要要的处处罚。7.6按照公公公司档案案管理理要求，各各单单位必须须将完完整的工工程总总包结算审审定书及结结结算资料料在收收到后两两周内内报公司司工程程结算管管理部部门（原原件一份），公公司司工程结结算管管理部门门登记记后移交交公司司档案室室。对对已收到到审定定的工程程总包包结算审审定书书及结算算资料料，无特特殊原原因迟迟迟不报报送的有有关人人员给予予处罚罚。7.7各单位位位必须按按规定定要求及及时准准确上报报有关关项目预预结算算报表，逾逾期不报报者给予予处罚罚。8附则8.1本规定由由由工程局局成本本管理部部负责责解释。8.2本规定自自自印发之之日起起执行。8.3附件附件1、工程结结算资料料递交交证明附件2、工程程结算报报审表表附件3、工程分分包结算算审定定书附件4、工程分分包施工工完成成工程量量结算算确认表表附件55、工程分包包领用用消耗物物资确确认表附件6、工程分分包结算算台帐帐附件7、工程成成本分析析表（附附件7-1~4）附件8、工工程机械械设备备租赁费费明细细表附件9、工程周周转材料料（具具）租赁赁费明明细表附件10、工程现现场经费费与其其他费用用明细细表附件11、工程发发包人供供应材材料设备备明细细表附件12、工程总包包结算算目标责责任书书附件1工程结算资料递递递交证明明工程名称：建设单位施工单位报送结算造价（小写）（大写）工程施工范围：：：报送结算资料明明明细序号文件名称份数或项数页数备注123…建设单位收到上上上述资料料日期期：年月日建设单位：（签签签字或盖盖章）施施工单位位：（签字字或盖章）附件2：工程结算报审表表表报审时间：项目名称开竣工日期合同造价实际成本财务已列报收入入入已收款报送结算价其中：设计变更更更签证索赔合同约定结算书书书报送日日期潜在违约及反索索索赔额有关部门意见项目部：签字：合约管理部：签字：项目管理部：签字：物资采购管理部部部:签字：成本管理部：签字：财务资金部：签字：公司总经济师（或或主管副总总）意见：：签字：公司总经理意见见见：签字：注：1、有关部部门及及负责人人可依据据本单单位管理理要求求进行扩扩展和和调整。2、以以局名义义承接接的项目目要求求附上工工程成成本分析析表，方能能盖章。3、以局名义承承承接已审定定（审审计）完完的项项目，需需执行行股份公公司规规定进行行联签签，方能能盖章章。附件3工程分包结算审审审定书分包工程名称：：：金额单位位：人人民币元元分包单位名称：：：序号项目名称项目规模送审金额或编制制制金额审增金额审减金额审定金额备注（m、m）123合计送审金额+审增增增金额—审减减金额=审定定金额（大大写写）分包人：项目商务经理：：：项目经理：公司成本管理部部部（或主主管部门）：公司总经济师（或或主管副总）：公司总经理：签字：签字：签字：签字：签字：签字：年月日年月日年月日年月日年月日年月日说明：凡劳务分分分包及专专业分分包工程程结算算，必须须使用用本分包包结算算确认表表，不不使用本本工程程分包结结算确确认表的的，财财务部门门不得得入账。结结算算编制人人必须须依照分分包合同的的规定定执行。结结算算件最终终由公公司结算算管理理部门盖盖章有有效。本本表一一式四份份，公公司一份份；财财务部门门一份份；项目目一份份，分包包人一一份。附件4工程分包施工完完完成工程程量结结算确认认表工程名称：分包单位名称分包范围分包单位名称分包范围工程量确认范围工程量按照合同约定内容填写，计量单位要与合同一致；工程量要写明施工日期、施工内容、施工部位；对于清工、零工要严格按合同执行，如果应该发生则开任务书，要写明施工日期、工作内容；机械台班要写明施工日期、施工内容、施工部位。有工程量的一定要写工程量；超出合同约定内容的应提前报请分公司审批，否则不予结算。预（结）算人员签字生产经理签字技术质量部门签字安全部门签字工长签字材料部门签字分包方签字日期：日期：日期：日期：日期：日期：日期：备注：依据此表表表才能进进行结结算附件5工程分包领用消消消耗物资资确认认表年月日编号：工程名称：分包包包单位：：序号物资名称规格型号单位数量单价（元）金额（元）对账日期备注合计项目物资负责人人人签字：：项目商务务经理理签字：：项目经理签字：：：分包商签