内部控制调研表一

实用标准文案内部控制查表（制环境序

项

调内容

备一组构12

董事会监事会、经层的相互制董事会监事会、经层致

董事会各专门委员、监事会和经层的职责权限任职资格和事规则是否明确并严履行。1.是否学界定了董会、监事会、理层在建立与施内部控制的职责分工。

是是力于内控制建设和行

2.董事是否采取必的措施促进和动企业内部控工作，按照责分工提出内否部控制价意见，定听取内部控制告，督促内部制整改，修内部控制要求34

组织机设置科学、简、高效、明、权责匹、相互制衡组织架适应性

1.组织构设置是否企业业务特点一致，能够控各项业务关控制环节，各司其职各尽其责，存在冗余的部或多余的控制2.是否确了权责分、制定了权限引并保持权责使的透明度是否定梳理、评估业治理结构和部机构设置，现问题及时取措施加以优

是是是化调整是否定期听董事、监事、级管理人员和他员工的意，按照规定的权限和序进行决策批。5

组织架对子公司的制力

是否通合法有效的式履行出资人责，维护出资权益，特别注异地、境外子公司发展战略、度财务预决算重大投融资、大担保、大资金使用、主

是要资产置、重要人任免、内部控体系建设等重事项。二发战1

发展战科学合理，不缺乏也不进，且实施位

1.企业否综合考虑观经济政策、内外市场需求化、技术发趋势、行业及竞争对状况、可利资源水平和自优势与劣势等响因素制定学合理的发展

是战略。精彩文档

2

实用标准文案2.是否据发展目标定战略规划，定不同发展阶的具体目标工作任务和实施路径3.是否立战略委员或指定相关机负责发展战略理工作，是明确战略委员会的职和议事规则并按规定履行责。4.是否发展战略进可行性研究和学论证，并报事会和股东大）会审议批准。发展战有效实施1.是否定年度工作划，编制全面算，确保发展略的有效实。2.是否取有效方式发展战略及其解落实情况传到内部各管层级和全体员工。

是是是是是3

发展战科学调整

是否及监控发展战实施情况，并据环境变化及险评估等情及时对发展战

是略科学出调整。三人资1

人力资结构合理、够满足企业要

1.人力源政策是否利于企业可持发展和内部控的有效执行2.是否确各岗位职权限、任职条和工作要求，拔是否公开公平、公正，

是是是否因设岗、以岗人。2

人力资开发机制健有效

1.是否定并实施有员工聘用、培、辞退与辞职薪酬、考核健康与安全、晋升与惩等方面的理制度。2.是否立员工培训效机制，培训否能满足职工业务岗位需，是否存在员

不完全是工知识化。3

人力资激励约束机健全有效

1.是否置科学的业考核指标体系并严格考核评，以此作为定员工薪酬、职级调和解除劳动同等的重要依。2.是否在人才流失象。3.是否关键岗位员有强制休假或期轮岗制度等面的安排。

是是否精彩文档

12

安全生体系、机制全有效产品质体系健全有

实用标准文案4.是否掌握国家秘或重要商业秘的员工离岗有制性的规定5.是否有效执行内控制纳入企业效考评体系。四社责l.是否立严格的安生产管理体系操作规范和应预案，切实到安全生产。2.是否实安全生产任，对安全生的投入，包括力、物力等是否能保证及时发现排除生产安隐患。3.发生产安全事故是否妥善处理排除故障，减损失，追究任。是否有迟报、谎、瞒报重大产安全事故现。是否建严格的产品量控制和检验度并严格执行是否有良好售后服务，能

是是是是是，否是够妥善理消费者提的投诉和建议34

切实履环境保护和源节约责促进就和保护员工益

1.是否定环境保护资源节约制度采取措施促进境保护、生建设和资源节约并实节能减排目。2.是否施清洁生产合理开发利用可再生资源。1.是否法保护员工合法权益，保工作岗位相对定，积极促充分就业。2.是否现按劳分配同工同酬、建科学的员工薪制度和激励制，是否建立高级管人员与员工酬的正常增长制。3.是否时办理员工会保险，足额纳社会保险费4.是否护员工健康落实休息休假度。5.是否极开展员工业教育培训，造平等发展机。五企文

否是是是，是是是是精彩文档

实用标准文案12

企业文具有凝聚力竞争力，进企业可持发展企业文评估具有客性、实效性

1.是否取切实有效措施，积极培具有自身特色企业文化，造以主业为核心的企品牌，促进业长远发展。2.企业事、监事、理及其他高级理人员是否在化建设和履社会责任中起到表率用，是否促文化建设在内各层级的有效通。3.是否到文化建设发展战略的有结合，使员工身价值在企发展中得到充分体现4.是否视并购重组的企业文化建，平等对待被购方的员工促进并购双方的文化合。1.是否立企业文化估制度，重点董事、监事、理和其他高管理人员在企业文化设中的责任行情况、全体工对企业核心值观的认同、企业经营管

是是是无并购否1

理行为企业文化的致性、企业品的社会影响力参与企业并重组各方文化的融合，以及员工企业未来发展信心做出评估2.是否对评估结果巩固和发扬文建设成果；进研究影响企文化建设的不利因素分析深层次原因，及时采措施加以改进六风评目标设1.企业面：是否有确的目标、目是否具有广泛认识基础、业目标是否与

否是企业战相匹配。2.业务面各业务层目标是否与业目标一致，业务层面目标否衔接一致是各业务面目标是否有操作指导性2

3.是否合企业的风偏好，确定相的风险承受度风险识1.目标否层层分解确立关键业务事项。2.是否续性的收集关信息，内外风险识别机制否健全，是识别影响公司目标实的风险。

是是是，是是精彩文档

34

实用标准文案3.是否据关键业务事项，分析关成功因素。风险分1.风险析技术方法适用性。2.结合险发生可能和影响程度标划分风险等级准确性。3.风险生后负面影判断的准确性风险应l.风险对策略与公战略、企业文的一致性。2.风险受度与风险对策略的匹配度。七控活

是适用比较准比较准基本一基本匹12

控制措足以覆盖企重要风险不存在控制失、控制过控制活运行符合控措施规定

1.是否对企业内部境设立了相应控制措施。2.各项制措施的设是否与风险应策略相适应。3.各项要业务控制施是否完整、当。4.是否对日常规定非系统性业务项制定相应的制措施，并期对其执行情况进行查分析。5.是否立重大风险警机制和突发件应急处理机，相关应急案的处置程序和处理果是否有效针对各业务事项的要风险和关键节所制定的各控制方法和制措施是否得以有效施。

是是是是是是八信与通1

信息收处理和传递时、准确、用

是否有明高效的信收集、处理、递程序，合理选、核对、合与经营管理和内部制相关信息

是精彩文档

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实用标准文案反舞弊制健全1.是否立键全并有实施反舞弊机。2.举报诉制度和举人保护制度是及时准确传达企业全体员。3.对舞事件和举报涉及的问题是及时、妥善地出处理。沟通顺1.信息企业内部各级之间、企业外部有关方面间的沟通是有效。2.董事、监事会和理层是否能够时掌握经营管和内部控制重要信息并进行应。3.员工求是否有顺的反映渠道。利用信化程度1.企业否建立与经管理相适应的息系统，利用息技术提高业务事项的自动控水平。2.在信系统的开发程中，是否对息技术风险进识别、评估防范。3.信息统的一般控是否涵盖信息统开发与维护访问与变更数据输入与输出、件储存与保、网络安全、件设备、操作员等方面，保信息系统安全稳运行。4.信息统的应用控是否紧密结合务事项进行，用信息技术化流程、提高效率减少或消除为操纵因素。5.信息统是否建立保持相关信息流与沟通的记。九内监

是是是是是是是是是是是1

内部监能够覆盖并控企业日业务活动

1.管理是否定期与部控制机构沟评价结果，并极整改。2.是否实职能部门所属单位在日监督中的责任及时识别环和业务变化。3.日常督的内容是为经过分析确的关键控制环并有效控制是否按重要

是是是，是是程度将现问题如实馈给内部控制构，是否积极取整改措施精彩文档

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内部控缺陷认定科、客观、合且报送机制全内部控建设与评价档妥善保

实用标准文案4.日常督用以证明部控制有效性信息是否适当充分，监督员是否具有胜任能和客观性。5.内部计的独立性否得以保障，计委员会和内审计机构是独立、充分地履行督职责，审监督与内部控沟通是否顺畅6.是否展了必要的项监督。7.内部制机构是否踪重大风险和要业务，是否定内部控制我评价办法和考核惩办法，明评价主体、职权限、工作程和有关要求定期组织开展内部制自我评价报送自我评价告，合理认定部控制缺陷分析原因，提出整方案建议。1.内部制机构是否定科学的内部制缺陷认定标并予以—贯执行。2.是否控制缺陷进全面、深入地究分析，提出实施整改方，采取适当的形式时向董事会监事会或者经层报告，督促务部门整改重大缺陷并按规定以披露。3.对发的内