农村信用社复习题库

PAGEPAGE31一、简答题：1、我国新会计准则自什么时间实施？我省农村信用社自什么时间开始实施？答案：新会计准则自2007年1月一日实施。我省农村信用社自01年1月1日起实施。2、新会计准则对农村信用社有何影响？答案：有两方面的影响。一、《金融工具准则》的影响：包括金融资产与负债分类标准及计量标准发生变化，从流动性向风险性转变；金融资产与负债的计量从历史成本向公允价值转变；（2）、贷款计量标准发生变化；（3）、金融资产减值处理发生变化；（4）、债券投资分类及计量发生变化。二、《所得税》准则的影响：三、《债务重组》准则的变化：四、《固定资产》、《无形资产》准则的变化。3、金融资产的定义与分类？答案：金融资产主要包括：库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款、股权投资、债权投资、基金投资、衍生金融资产等。金融资产在初始确认时划分为以下几类：(1)．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；(2)．持有至到期投资；(3)．贷款和应收款项；(4)．可供出售的金融资产。4、符合哪些条件可划分为交易性金融资产？答案：(1)．取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；(2)．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一种，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)．属于衍生工具，比如国债期货、远期合同、股指期货等，其公允价值变动大于零时，应将其相关变动金额确认为交易性金融资产，同时计入当期损益。5、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产有哪些？答案：(1)．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)．企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。6、交易性金融资产的初始计量的会计分录？答案：一般分录如下：借：交易性金融资产――成本（按公允价值入账）投资收益（交易费用）应收股利（应收利息）贷：银行存款（支付的总价款）7、交易性金融资产的后续计量的会计处理分录？答案：一般会计分录①当公允价值大于账面价值时：借：交易性金融资产――公允价值变动贷：公允价值变动损益②当公允价值小于账面价值时：借：公允价值变动损益贷：交易性金融资产――公允价值变动8、持有至到期投资的定义及特征？答案：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。特征(1)．到期日固定、回收金额固定或可确定(2)．企业有明确意图持有至到期(3)、有能力持有至到期9、可供出售金融资产的定义？答案：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除除下列资产以外的金融资产：（1）贷款和应收款项。（2）持有至到期投资。（3）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。10、可供出售金融资产的分类？答案：(1).直接指定的可供出售金融资产；(2).贷款和应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，如：在活跃市场上有报价的债券投资；在活跃市场上有报价的股票投资；基金投资等等。11、金融资产减值损失的确认？答案：企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当提取减值准备。这里所说的金融资产减值的客观证据包括以下九项：（1）.发行方或债务人发生严重财务困难；（2）.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；(7).债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8).权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9).其他表明金融资产发生减值的客观证据。满足上述条件之一的，就应该考虑提取减值准备。13、固定资产的确认条件？答案：(1)．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)．成本能够可靠计量。14、无形资产的定义和特征？答案：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产具有以下特征：(1).由企业拥有或者控制并能为其带来未来经济利益的资源；经济资源的本质是所有资产的基本条件，一个无法带来经济利益的资产是无资格作为资产的。(2).无形资产不具有实物形态；(3).无形资产具有可辨认性；(4).无形资产属于非货币性资产。15、投资性房地产的定义及特征？答案：所谓投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。其特征(1).投资性房地产是一种经营活动；(2).投资性房地产在用途、状态、目的等方面区别与企业作为生产经营场所的房地产和房地产开发企业用于销售的房地产。(3).投资性房地产有两种计量模式，一是成本模式，二是公允价值计量模式。16、信用社开展反洗钱工作应遵循的原则？答案：合法审慎原则、保密原则、与司法及行政执法机关全面合作原则。17、办理票币兑换业务必须坚持什么原则？答案：应坚持先收款后兑付的原则。18、信用社所有者权益包括哪些？答案：实收资本、资本公积、盈余公积、和未分配利润。19、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益的比例最高不得超过多少？答案：最高不得超过50%。20、计提应付利息的范围？答案：一年以上定期存款和储蓄存款。21、利润总额的计算？答案：利润总额=营业收入-营业支出-营业税金+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整22、应纳税额的计算？答案：应纳税额是企业依照税法规定应向国家缴纳的税款。应纳税额的计算公式如下：

应纳税额＝应纳税所得额×税率23、应纳税所得额的计算？答案：应纳税所得额＝应纳税收入总额—准予扣除项目金额24、财务指标非信贷资产收益率的计算公式？答案：非信贷资产收益率=【金融机构往来收入-专项央行票据利息收入-（金融机构往来支出-转贴现利息支出-再贴现利息支出）+投资收益】/(准备金存款余额+存放同业月均余额+长期投资月均余额+短期投资月均余额)×100%25、财务指标公用费用率的计算公式？答案：公用费用率=（手续费支出+营业费用-人员费用-上缴管理费）/（营业收入+投资收益-往来支出-专项央行票据利息收入）×100%26、财务指标拨备前利润的计算公式？答案：拨备前利润=营业利润+投资收益呆账准备+上缴管理费-专项央行票据利息收入+应收利息减少（增加）额。27、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是什么?答案：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款28、金融机构在收缴假币过程中在哪些情况下，应当立即报告当地公安机关？答案：发现有伪造、变造、制造、贩卖人民币行为的应立即报告公安机关。29、办理联行往来查询查复业务坚持的基本原则是什么？答案：办理联行往来查询查复业务必须坚持“有疑必查，有查必复，复必详尽”的原则。30、客户在申请办理哪些业务时银行机构会对其公民身份信息进行联网核查？答案：根据有关规定，目前客户申请办理下述银行业务时，如法律、法规或部门规章规定需要核对客户出示的居民身份证，银行机构将对其公民身份信息进行联网核查：一是银行账户业务，具体包括开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。二是支付结算业务，包括票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。三是信贷业务，具体包括个人贷款业务或单位贷款等业务。四是其他银行业务，如交易金额单笔人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的现金存取业务。31、什么是反洗钱？答案：反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《中华人民共和国反洗钱法》规定采取相关措施的行为。32、按照国家法律的规定和中国人民银行的要求，金融机构应积极履行哪些反洗钱义务？答案：建立健全本机构反洗钱内控制度，强化反洗钱内控制度的有效实施。设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。建立本机构客户身份识别制度。建立本机构客户身份资料和交易记录保存制度。执行大额交易和可疑交易报告制度。配合有权机关做好查询、扣划、冻结工作，协助当地人民银行进行反洗钱行政调查。积极开展宣传和培训工作。注意保守反洗钱工作秘密。33、个人存款实名制有效证件包括哪些？答案：居民身份证、居民户口簿、军官证、

士兵证、警官证、

公务护照、外交护照、港澳居民往来内地通行证、港澳同胞回乡证、台湾居民往来大陆通行证91、97版34、支票的挂失手续？答案：已经签发的普通支票和现金支票，如因遗失、被盗等原因而丧失的，应立即向银行申请挂失。(l)出票人将已经签发内容齐备的可以直接支取现金的支票遗失或被盗等，应当出具公函或有关证明，填写两联挂失申请书(可以用进账单代替)，加盖预留银行的签名式样和印鉴，向开户银行申请挂失止付。银行查明该支票确未支付，经收取一定的挂失手续费后受理挂失，在挂失人账户中用红笔注明支票号码及挂失的日期。(2)收款人将收受的可以直接支取现金的支票遗失或被盗等，也应当出具公函或有关证明，填写两联挂失止付申请书，经付款人签章证明后，到收款人开户银行申请挂失止付。其他有关手续同上。同时，依据《票据法》第15条第3款规定：“失票人应当在通知挂失止付后3月内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”即可以背书转让的票据的待票人在票据被盗、遗失或灭失时，须以书面形式向票据支付地(即付款地)的基层人民法院提出公示催告申请。在失票人向人民法院提交的申请书上，应写明票据类别、票面金额、出票人、付款人、背书人等票据主要内容，并说明票据丧失的情形，同时提出有关证据，以证明自己确属丧失的票据的持票人，有权提出申请。失票人在向付款人挂失止付之前，或失票人在申请公示催告以前，票据已经由付款人善意付款的，失票人不得再提出公示催告的申请，付款银行也不再承担付款的责任。由此给支票权利人造成的损失，应当由失票人自行负责。按照规定，已经签发的转账支票遗失或被盗等，由于这种支票可以直接待票购买商品，银行不受理挂失，所以，失票人不能向银行申请挂失止付。但可以请求收款人及其开户银行协助防范。如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票款的，由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责。35、在办理协助冻结业务时，金融机构经办员应核实的证件和法律文书？答案：金融机构经办人员应当核实以下证件和法律文书：

（1）有权机关执法人员的工作证件；

（2）有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；

（3）人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款决定书。

36、冻结单位或个人存款的最长期限是多少天？预期未办理续冻手续的怎么处理？答案，六个月。自动解冻。37、联网核查核查行一次可提交几个人的待核查信息？答案：5个38、向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人，必须具备哪些条件？答案：向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：（一）在银行开立存款账户；（二）与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。39、银行汇票专用印章的式样？答案：专用章的式样。专用章为圆形，直径为3厘米，须有“汇票专用章”字样及12位银行机构代码(见附式一)。40、银行汇票的挂失手续？答案：失票人办理挂失止付的，在通知挂失止付的次日起３日内，付款人或者代理付款人收到失票人向人民法院申请公示催告或提起诉讼的证明，在３日期满的次日起１２日内，收到人民法院的停止支付通知时，按照人民法院的停止支付通知书办理止付；未收到人民法院停止支付通知书的，在１２日期满后付款人或者代理付款人按票的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。41、农民工银行卡每卡每天取现金额累计不得超过多少？答案：累计取现金额不超过人民币5000元。42、大额支付系统处理支付哪些业务？答案：根据大额支付系统建设的目的、设计的功能特点、以及与小额批量支付系统应用范围的划分原则，大额支付系统处理下列支付业务：（１）、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务；（２）、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务；（３）、

各银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务；（４）、

特许参与者发起的即时转账业务；（５）、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务；（６）、中国人民银行会计营业部门和国库部门发起的贷记业务及内部转账业务；（７）、中国人民银行规定的其他支付清算业务。43、小额支付系统处理哪些业务？答案：小额支付系统主要服务于日常消费性支付，能够支撑多种支付工具的应用，主要处理以下七种类型的业务：（1）普通贷记业务：

（2）定期贷记业务：（3）普通借记业务：（4）定期借记业务：（5）实时贷记业务：（6）实时借记业务：（7）信息服务业务：44、支票影像业务处理应遵循的原则？答案：先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款

45、提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，应审查哪些事项？答案：(一)票面是否记载银行机构代码；

(二)支票金额是否超过规定金额上限；

(三)支票是否是按统一规定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否为远期支票；

(四)支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，持票人的名称与进账单上的名称是否一致；

(五)出票人的签章是否符合规定；

(六)大、小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；

(七)支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

(八)背书转让的支票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章；

(九)持票人是否在支票的背面作委托收款背书。46、提入行收到支票影像信息时，应审查哪些事项？答案：(一)票面记载的银行机构代码是否为本行机构代码；

(二)支票的大小写金额是否一致；

(三)支票必须记载的事项是否齐全；

(四)出票人签章与预留银行签章是否相符，与客户约定使用支付密码的，其密码是否记载正确；

(五)持票人是否在支票的背面作委托收款背书；

(六)电子清算信息与支票影像内容是否相符；

(七)出票人账号、户名是否相符；

(八)出票人账户是否有足够支付的款项。47、在综合业务系统中现金支出业务应遵循哪些基本规定？答案：（1）严格执行大额现金支付授权、审批制度、现金支出5万元之内（不含本数）由前台柜员掌握，5万元以上（含本数）按规定程序进行分级审批，批准后由相应柜员授权，其中：5万元-20万元（含本数）由三级柜员授权，20万元以上（不含本数）由四级柜员授权。2、客户大额提现应执行预约制度。前台柜员对5万元以上（含本数）的大额现金支付审批情况须逐笔登记《大额现金支付登记台账》或《储蓄大额现金支取登记表》。3、付出现金，必须先记账后付款。4、付款时必须坚持“两核对”原则，即叫单位或取款人名、问答取款金额。5、付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。6、付出现金配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签。拆把付零张时，必须先点足100张无误后，方可拆把。7、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。柜员的现金差错由经办柜员本人负责。大额付款业务中发生的现金捆把差错，由经办柜员和复核柜员共同承担责任。48、什么是“汇讯通”业务、业务范围包括哪些？答案：汇迅通”业务是河北省农村信用社运用现代科技和通讯网络，为系统内单位客户提供的一项资金异地划转服务，客户在河北省农村信用社开立账户后，可以在省内农村信用社任一营业网点办理对公通存业务，资金划转瞬间完成，突破了传统业务模式和地域限制，实现结算资金高效快捷划转。具有异地现金收款、异地转帐通存、单位结算与个人结算帐户异地资金汇划功能。49、我省信用社发行的“信通卡”分为几种？答案：五种即个人普通卡、个人记名卡、个人附属卡、单位主卡、单位附属卡50、会计档案的范围？答案：会计档案按内容包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计档案。按期限分定期保管、永久保管。51、永久保管的会计档案有哪些？答案：（1）年终决算报表（包括资产负债表、业务状况表、损益表、利润分配表等）、附表及决算分析。（2）实收资本、股本金分户账；（3）开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料； （5）会计保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建的契据（包括土地证、基建批准书、竣工报告、购建房屋契约、征税收据和公证书等）；（8）需要永久保管的其它会计档案和有关资料；52、残损人民币的兑换标准？答案：残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。

（一）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

（二）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。

纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。53、内部账的销户规定？答案：内部账的账户要保持稳定，不准随意销户，确需销户的应由有权部门授权办理，及时打印销户账页、销户清单。打印的销户账页、销户清单要妥善半罐，留待年终统一装订归档保管。54、目前信用社的营业税按什么税率计算缴纳？答案：按3%计算缴纳。55、属于人民币支付交易大额支付交易的有哪些？答案：（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。56、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的哪些事项进行检查监督？答案：负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。57、会计核算必须坚持的十六项基本规定？答案：双人临柜，钱账分管凭证合法，传递及时科目账户，使用正确当时记账，账折见面现金收入，先收款后记账现金付出，先记账后付款转账业务，先记借后记贷他行(社)票据，收妥抵用有账有据，账据相符账表凭证，换人复核当日结账，总分核对内外账务，定期核对印、押、证，分管分用重要凭证，严格管理会计档案，完整无损人员变动，交接清楚。58、信用社会计核算工作质量的基本要求是“五无”、“六相符”，“五无”与“六相符”的具体内容？答案：“六相符”账账、账款、账实、账表、账据内外部账全部相符。“五无”账务无积压结算无事故计算无差错记账无串户存款无透支。59、会计科目划分为表内科目和表外科目。表内科目分为哪几大类？答案：表内科目分为：资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。60、会计检查的种类按检查时间可分为哪两项检查？答案：定期检查不定期检查61、会计检查的方法，一般有哪七种？答案：审阅法核对法复核法盘存法调查法抽样法顺查法和逆查法62、会计人员的任用应坚持回避制度，需要回避的直接亲属有哪些？答案：夫妻关系直系血亲关系三代以内旁系血亲配偶新关系63、所有者权益包括哪些？答案：所有者权益时投资人对信用社净资产的所有权，包括实收资本、资本公积、盈余公积、和未分配利润。64、信用社股金按股金来源设哪两种？答案：资格股、投资股。65、农村信用社社员持有的股金是否可以转让？答案：可以转让。66、社员持有的投资股可以退股吗？答案：不可以退股，但可以转让。67、盈余公积根据用途分为哪三类？答案：公益金法定盈余公积任意盈余公积68、盈余公积金按税后利润的多少提取？答案：可按税后利润的10%提取。69、信用社要建立低值易耗品管理卡，超过几百的物品要进行登记管理，并定期核对，保证账实相符。答案：超过200元的。70、信用社固定资产折旧计提应考虑哪些因素？答案：固定资产原始价值、固定资产预计净残值、固定资产折旧年限。71、业务宣传费按什么比例掌握使用？答案：营业收入（扣除金融机构往来利息收入）的5‰的比例内掌握使用。72、业务招待费按什么比例控制使用？答案：在全年营业收入的5‰以内控制使用。73、企业发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过几年？答案：五年。74、票据贴现的贴现期限最长不得超过几个月？答案：最长不超过6个月。75、教育储蓄的对象？答案：面对的是在校中小学学生。76、储蓄存款的挂失手续？答案：挂失时，存款人应出示本人身份证件，并提供存款种类、帐号、存入日期、金额等情况，经银行查实确未支付，由储户填写“挂失申请书”一式三联，将存款种类、帐号、户名、金额、存入日期、证件内容逐项填入，并在申请书上签名或盖章，凭印支取的还应加盖原留印鉴，银行在第三联申请书上加盖公章，交储户保留。七天后，储户凭第三联申请书办理转存或取款，同时在申请书上签收。77、金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划需要验证什么证件？答案：78、有权查询、冻结、扣划机关有哪些？答案：有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。按照现行法律、行政法规的规定，公安、国家安全机关、检察院、法院、税务、海关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关以及监察机关、军队监察机关、审计机关、工商行政管理机关、证券监管管理机关计14个机关和部门均属于“有权机关”。79、有权机关冻结单位或个人存款的最长期限？答案：三个月。80、金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示什么证件？答案：身份证、户口本、军官证或其他能证明其身份的有效证件。81、定期储蓄存款在存期内遇利率调整，按什么利率计算利息？答案：按合同利率计算利息。82、人民币由什么机关统一印制、发行？答案：中国人民银行。83、柜员操作密码至少多长时间更换一次？答案：至少一个月更换一次。84、储户到储蓄网点申请挂失时，应提供什么情况方可办理挂失？答案：本人身份证件，并提供存款种类、账号、存入日期、金额等情况。85、什么是会计要素？答案：会计要素是构成企业经济活动的必要因素，具体地说，是会计核算内容的分类。86、什么账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户？答案：一般存款账户。87、信用社的经营成本主要包括哪些？答案：利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、营业税金、其他营业支出。88、会计档案保管期限？答案：会计档案保管期限有长期、永久。89、银行汇票金额起点？答案：500元。90、保管和使用印章应遵循的原则？答案：专人保管、专人使用、专人负责。91、操作柜员密码连续几次输入错误，系统自动锁定此操作员柜员号，必须由联社综合管理柜员重启柜员密码？答案：连续输入七次。92、柜员一日三碰库指哪三个时间段？答案：营业前、营业中、营业终了。93、开立个人存款账户时应提供什么证件？答案：居民身份证或临时居民身份证。94、储蓄存款停止支付（冻结）的期限最长不超过几个月，逾期自动撤销？答案：六个月。95、开办通存通兑的储蓄机构，正式挂失手续在开户机构还是办理业务的通存通兑网点办理？答案：正式挂失手续应在开户机构办理。96、无形资产的概念、内容？答案：是指可长期使用而不具备实物形态，但能为信用社提供某种权利的资产。主要包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉和非专利技术等。97、成本核算应遵循的原则？答案：（1）真实性原则。（2）合法性原则。（3）合理性原则。98、开户许可证按性质分哪几类？答案：按性质可分为基本存款账户开户许可证、专用存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证。99、签发支票需记载的事项？答案：（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章；100、银行汇票的定义？答案：是出票人签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。101、柜员对销户存折的处理手续？答：柜员对销户存折做破坏性处理。销户存折盖“附件”章及“已销户”章后作当日凭证的附件。102、通知存款可以用定期一本通吗？答：可以。103、办理跨行农民工卡取款业务时，要求持卡人在储蓄取款凭条背面空白处填写的内容有哪些？答：要求持卡人在凭条背后的空白处填写姓名、取款金额、身份证件类型及号码。104、汇讯通业务每日单笔最高限额是多少？答：每日单笔最限额是100万元。105、《中华人民共和国反洗钱法》由第十届全国人民代表大会第二十四次会议通过，自什么时间起实施？答：自2007年1月1日起实施。106、什么是直接费用？答：直接费用即营业成本，是指直接为取得营业收入面发生的费用，是与当期的营业收入有直接因果关系的费用，如利息支出、手续费支出等。其中最主要的是利息支出。107、办理单位卡账户资金时应怎样办理？答：单位卡账户资金一律从其基本账户转账存入，不得存取现金，不得将销毁收入存入单位卡账户，单位卡可办理商品交易和劳务供应款的结算，单笔交易金额超过规定起点的，按相关规定办理。严禁将单位款项转账存入个人卡账户。108、经办柜员对销户的存折磁条应做什么样的处理？答：做剪断破坏性处理。109、填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票可以背书转让吗？答：不能。110、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、银行本票丧失，可以挂失止付吗？答：可以。111、临时挂失可以跨机构办理吗？答：不可以。112、储蓄卡是借记卡还是贷记卡？答：是借记卡。113、从事会计工作的人员，是否必须取得会计从业资格证书，为什么？答：是。会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。会计人员从事会计工作的必备资格，是会计人员进入会计行业的门槛。属地管理，全国通用。114、非通兑账户是否允许跨机构销户？答：不允许。115、整存整取储蓄存单办理部分提前支取手续？答：需要储蓄存单116、整存零取储蓄业务的起存金额是多少？答：1000元。117、个人存款当日存入，当日可以跨机构支取吗？答：可以。118、什么事有价单证、信用社的有价单证包括哪些？答：有价单证是指具有面值的特殊凭证。信用社的有价单证包括：国库券、金融债券、定额存单等。119、什么是重要空白凭证、信用社的重要凭证由哪些？答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并签章后即具有支取款项效力的空白凭证极重要凭据。信用社的重要空白凭证主要包括：1.存款类凭证2.贷款类凭证3.结算类凭证4.其他重要空白凭证。120、重要空白凭证调拨的基本规定？答：1.营业部代理联社会计科对重要空白凭证进行管理。2.营业部凭证管理与网点间调拨分为网点领用重要空白凭证、网点上缴重要空白凭证，调拨交易统一由调出方发起。3.领用重要空白凭证由联社营业部凭证管理员发起凭证出库交易，领用网点进行凭证入库。4.上缴重要空白凭证由上缴网点发起凭证出库交易，县联社营业部进行凭证入库。121、什么是汇兑？答：汇兑是汇款单位委托银行将款项汇往异地收款单位的一种结算方式。122、储蓄定期存款部分提前支取只能部分提取几次？答：一次。123、临时存款帐户实行有效期管理，最长不得超过几年？答：一年。124、办理挂失业务，挂失期为几天？答：七天。125、什么是票据贴现？答：票据贴现是指农村合作金融机构用信贷资金购买到期的商业汇票，实质上是将银行信用与商业信用相结合的一种融资手段。

126、现信用社综合业务网络系统使用的记账方法？答：借贷记账法。127、外地临时机构可以开临时存款账户吗？答：可以。128、票据法所称票据是指什么？答：汇票、本票、支票。129、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起几个工作日后，方可办理付款业务？答：三个工作日后。130、存款人要求开立基本存款帐户应出具什么证件？答：《营业执照》正本（或批文、登记证书等）、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本（不需纳税组织除外）、基本账户开131、支付结算的结算方式有哪些？答：汇兑、托收承付和委托收款。132、联行网来业务的层次有哪些？答：联行往来业务分为全国联行刚来、省辖内往来、县辖内往来三种。133、固定资产的特征有哪些？答：一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的：二是使用寿命超过一个会计年度。134、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起几个工作日后，方可办理付款业务？答：三个工作日后。135、《关于大额现金支付管理的通知》中规定对一日一次性从储蓄账户提取现金的，提取金额在几万元的，取款人需提前一天电话预约？答：五万元的。136、储蓄存款挂失几天后，可办理取款或补发新存单（折）手续？答：七天。137、柜员制机构连续几个工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人责任？答：三天。138、储蓄存款口头或函电挂失必须在几日之内补办正式手续？答：在5日内补办书面申请挂失手续。139、农村信用社规定固定资产的预计净残值率是多少？答：在3%--5%之间确定。140、对客户身份资料和交易记录，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年起至少保存几年？答：五年。二、选择题141、(D)主要完成存款账户密码的修改及其他支取方式的修改。A、客户信息维护B、对公账户信息维护C、存本取息利息支取维护D、账户支取方式维护142、柜员办理单笔超过（A）的大额现金付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。A、5万元B、10万元C、20万元D、50万元143、柜员查询重要空白凭证存量时，选择（B）交易。A、重要凭证余额查询B、尾箱余额查询C、重空凭证一览表查询D、客户凭证状态查询144、一日一次性超过（B）元以上的现金支付或一日一次数次累计超过（B）元以上的现金支付，储蓄机构内部要逐笔登记。A、3万B、5万C、6万D、8万145、冻结/解冻登记信息在（A）能查到。A、特殊业务登记簿查询B、其他业务登记簿查询C、即将到期账户查询D、开销户登记簿查询146、账户冻结时，最终冻结期必须在（B）月以内。A三个B六个C十二个D十八个147、（A）主要完成客户名下或客户证件号下所有账户账号的查询功能。A、客户账号组合查询B、账户情况查询C、明细账查询D、内部帐查询148、个人卡主卡持卡人可为其配偶及其家庭成员申领不超过（B）张的附属卡。A、1B、2C、3D、5149、农民工银行卡特色服务取款单日支取现金不得超过（B）元。A、10000B、5000C、3000D、20000150、信用社应按分类折旧方法计提固定资产折旧。为便于管理和操作，我省信用社一般采用（D）计提折旧。A、双倍余额递减法B、年数总和法C、工作量法D、平均年限法151、营业终了，柜员应核对重要空白凭证及有价单证的存量，确保（A）相符。A、账证B、账账C、账簿D、账款152、对于下列哪些账户的开立需实行核准制度（A）A．基本存款账户B因注册验资和增资验资开立的临时存款账户C．专用存款账户D.一般存款账户153、“汇迅通”业务范围包括（D）A、单位结算账户异地现金缴款业务B、单位结算账户异地转账业务C、个人结算账户通存业务D、单位结算账户与个人结算账户异地资金汇划业务154、定期整存整取储蓄存款的转存标志可分为：（BC）A、不转存B、整整本息转存C、整整本金转存D、存本取息155、通存通兑业务包括（CD）。A、账户信息查询业务B、现代支付业务C、通存业务D、通兑业务156、公允价值取得的方法（ABCDE）。A、活跃市场报价B、第三方机构的价格C、使用模型估值D、询价E、原币账面价值157、整存整取定期储蓄存款提前支取时，下面哪些身份证明是有效的（BCD）A、学生证B、户口簿C、解放军军人身份证D、外国公民护照158、信用社主任、委派会计要按时查库，信用社主任每月、委派会计每旬至少查库一次。查库必须全面，（ABD）等为必查内容。A、有价单证B、重要空白凭证C、代保管抵（质）押品D、现金159、凡残损人民币属于下列情况之一的，不予兑换（ACD）A、票面残缺二分之一以上者

B、票面残缺三分之一者C、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者

D、故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者160、以下属于永久保管的会计档案包括（B）。A、年终决算报表B、客户挂失申请书C、印章的领用、交接、销毁和保管情况登记簿161、电话银行是指银行运用计算机、语音处理技术、电话信号数字化技术和通信网络等，为客户提供通过实现金融交易业务的功能。（A）A、公共电话网络B、国际互联网C、移动电话D、固定电话162、河北省农村信用社电话银行拨打的电话号码为。（B）A、95588B、96369C163、河北省农村信用社电话银行，只需要使用C作为交易的唯一标识即可。（C）A、客户B、用户C、账号D、存折164、河北省农村信用社电话银行密码和账户密码。（BD）A、一致B、不同C、共同设置D、分别设置165、实行统一法人社向人民银行申请兑付专项央行票据时资本充足率必须达到（C）。A、0%；B、2%；C、4%；D、8％。166、整存整取定期储蓄存款（C）起存。A、5元；B、10元；C、50元；D、100元。167、会计要素是会计对象内容的构成部分，是会计核算对象的概括分类，其内容包括（C）。A、资产、负债、所有者权益B、收入、费用、利润C、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润D、资产、负债、所有者权益、收入、费用168、信用社固定资产一般采用（A）的折旧方法。A、平均年限法B、工作量法C、双倍余额递减法D、年数总和法。169、信用社的营业收入不包括（C）。A利息收入B、金融机构往来收入C、投资收入D、其他营业收入170、票据法所称票据是指（ACD）。A、汇票B、汇兑C、本票D、支票171、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(3)个工作日后，方可办理付款业务。A、2B、3C、5172、存款人要求开立基本存款帐户，出具的营业执照、证书、批文等必须是(正本)。A、复印件B、正本C、副本173、支付结算的结算方式包括（ABCD）A、支票B、汇兑C、托收承付D、委托收款174、信用社会计检查主要包括（ACD）。A、帐务检查；B、业务检查；C、财务检查；D、凭证检查；175、在办理协助冻结业务时，经办人员应当核实的证件和法律文书有（ABC）。A、有权机关执法人员的工作证；B、有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；C、人民法院出具的冻结存款裁定书，其他有权机关出具的冻结存款决定书。176、支付结算的结算方式包括（ABCD）A、支票B、汇兑C、托收承付D、委托收款177、教育储蓄的特点：（ACD）。

A储户特定；B存期灵活；C总额控制；D利率优惠、利息免税

178、下列哪些身份证件为法定个人实名证件（ABC）。

A身份证或者户口簿

B军人、武装警察身份证件

C护照或者港、澳、台居民有效通、旅行证件

D机动车驾驶证

179、金融机构为个人开立存款帐户，应当核对并摘录存款人（ACD）等要素。

A身份证件名称；B身份证件签发日期；C身份证件上的姓名；D身份证号码

180、金融机构临柜办理假币收缴业务，必须符合以下要求（BCD）。

A假币数量在10张（枚）（含）以下、金额在500元（含）以下

B

2名以上工作人员当面收缴并当场在假币上加盖“假币”戳记

C当场向持币人出具“假币收缴凭证”，并告知持币人有申鉴的权利

D登记假币号码、造册

181、金融机构发现假币有下列情形之一的，应当立即报告公安机关（ABCD）

A伪造、变造人民币张数在10张（枚）以上的

B伪造、变造人民币金额在500元以上的

C有新版的伪造、变造人民币的

D有制造、贩卖伪造、变造人民币线索

182、有权查询、冻结、扣划单位、个人存款的执法机关有县级和县级以上的（ACE）。

A：人民法院

B：审计机关

C：海关

D：监狱

Ｅ：税务机关

183、个人存款实名制规定属于实名身份证件的有（BE）

A：离休干部荣誉证B：居住在境内的中国公民所持的居民身份证或临时身份证

C：军官退休证D：军事院校学员证Ｅ：外国公民的护照

184、储蓄机构办理储蓄业务必须遵循（ACDE）原则。

A：存款自愿

B：鼓励和保护

C：取款自由

D：存款有息

Ｅ：为储户保密

185、实行柜员制的营业网点，单人临柜、独立办理一切现金实物的收付及各类登记簿的记载。柜员必须

（

ABCD）

。

A、自我复核

B、自我约束

C、自我控制

D、自担风险。

186、根据会计基础规范，联社对所辖网点的查库次数为：（ABCD）。

A、联社主任或分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少组织进行一次全面性查库

B、联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少全面查库一次；

C、信用社主任每月至少全面查库一次

D、柜员制的网点内勤主任或会计主管要每旬至少查库一次

187、整点票币应达到点准、挑净、（ACD）五项质量标准要求。

A、墩齐

B、封签

C、捆紧

D、盖章清楚

188、综合柜员制是依据信用社柜面服务特点，实行单人临柜处理本、外币的（ABCDE）等业务，并独立或共同承担相应职责、享有相关权限的一种劳动组合形式。

A、对公

B、储蓄

C、出纳

D、中间代理

E、信通卡

189、柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列操作程序办理：（ABCDE）

A、审查凭证

B、初点

C、点清细数

D、交易处理

E、签章

190、受理客户提交的现金付款凭证，按下列程序办理：（ABCDE）

A、审查凭证

B、交易处理

C、点清细数

D、付款

E、签章

191、固定资产的购建要本着（ABCD）原则，按管理权限审批后组织固定资产购置的实施。A、不超比例B、不超标准C、不超权限D、不超过自身承受能力192、信用社的费用管理实行（ABCDEF）的原则。A、总量控制B、效益优先C、统一标准D、指标考核E、责任细分F、勤俭节约193、下列开支不得计入当期费用（ABC）A、购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出B、对外投资支出及分配给投资者的利润C、被没收的财务，支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金，以及赞助、捐赠支出。194、办理资金清算业务应遵循（ABCD）的原则。A、快捷B、准确C、安全D、规范E、按规定权限审批195、县中心存放省中心的清算资金，按照（ABCD）的原则，实行专户管理，避免头寸不足发生支付风险。A、统一管理办法B、规范核算手续C、合理比例上存D、确保及时清算196、下列人民币支付交易属于可疑支付交易（BCDE）A、同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。B、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。C、没有正常原因的多头开户、销户、且销户前发生大量资金收付。D、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。E、保险机构通过信用社频繁大量对同一家投保人发生赔付或办理退保。197、会计档案调阅操作规范，顺序为（CABD）A、登记会计档案登记簿B、提供会计档案C、审核查阅人员的有关证件，取得有关授权人同意。D、归还会计档案时，在档案登记薄登记归还日期。198、司法扣划时，有权机构应提供的有关文件（ABC）A、县级以上机构出具的《协助扣划存款通知书》B、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书；C、有权机关执行人员的工作证或执行公务证。199、联网核查上级机构负责对辖内所有下一级机构信息进行（ABC）A查询B修改C删除D核查200、在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全（ABCD），履行反洗钱义务。A、客户身份识别制度B、客户身份资料和交易记录保存制度C、大额交易报告制度D、可疑交易报告制度201、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将（ABCD）交易或者行为，作为可疑交易进行报告。：A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。C、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。D、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。202、金融机构应当按照（ACD）的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。A、安全B、及时C、完整D、保密203、金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外，可以采取以下的一种或者几种措施，识别或者重新识别客户身份（ABCD）。A客户补充其他身份资料或者身份证明文件B回访客户C、实地查访公安、工商行政管理等部门核实204、根据规定，以下哪些属于“如未发现交易可疑，金融机构可以不报告”的大额交易（

ABCD

）

A、个人和机构定期存款到期后，不直接提取或划转，而是本金或者本金加全部或部分利息续存入该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个定期账户里

B、个人和机构的活期存款的本金或者本金加全部或部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里的定期存款

C、个人和机构的定期存款的本金或者本金加全部或部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里的活期存款

D、金融机构内部调拨资金。205、在以下哪种情形下，金融机构应当重新识别客户身份（ABCD）。

A、客户办理大额现金存取业务时

B、对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的

C、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的

D、办理业务中发现异常现象三、填空题206、办理个人及单位柜面现金收款业务应按先收款后记账原则办理。207、保管和使用印章应遵循专人保管、专人使用、专人负责的原则。208、操作柜员密码连续7次输入错误，系统自动锁定此操作员柜员号，必须由联社综合管理柜员重启柜员密码。209、为自然人客户办理人民币业务单笔5万元以上现金存取业务，及为不在本社开立账户的客户提供现金汇款、现钞汇兑等一次性金融服务时，且交易金额单笔在1万元以上的，需核对客户的有效身份证件并通过联网核查系统核对身份证件的真实性。210、柜员一日三碰库即早、中、晚、碰库三次并打印碰库清单，做到日清日结。211、收入现金单户当日20万元以上的（含本数）由三级柜员授权。212、清点现金应按三先三后程序操做，即先点大数、后点细数、先主币、后辅币、先大额、后小额。213、付款时必须坚持两核对原则，即叫单位或取款人姓名、问答取款金额。214、单位银行结算账户按账户性质和管理要求的不同，分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、和专用存款账户。215、营业单位柜员之间严禁自行相互顶班串岗。216、在一个营业日内，柜员级别不得擅自变更。217、办理业务时，必须使用规定的业务凭证，严禁使用虚假或无效凭证办理业务。218、授权人员的柜员卡和密码必须由授权人本人管理。219、大额现金支取时，支现用途必须符合大额现金管理的规定。220、柜员碰库必须坚持一日三碰库制度，委派会计应监督库管员碰库。221、信用社主任每月进行一次全面查库，委派会计每旬进行全面查库一次。222、开立个人存款帐户时，居住在境内的中国公民，实名证件应为居民身份证、或者临时居民身份证。223、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理。224、储蓄存款停止支付（冻结）的期限最长不超过6个月，逾期自动撤销。225、开办通存通兑的储蓄机构，正式挂失手续须在原开户储蓄机构办理，联机机构只能办理临时挂失手续。

226、公安机关、司法部门或有关单位办理案件需要查阅储蓄档案时，必须持有县级以上主管部门的正式公文介绍，经信用社主任批准后方可查阅。

227、开展反洗钱工作应遵循（合法审慎原则）、（保密原则）、（与司法及行政执法机关全面合作原则）。228、柜员对销户存折必须做剪断破坏性处理，销户存折加盖附件章、已销户章后作当日凭证的附件。229、信通卡销户必须到开户网点办理，需提供本人有效身份证件、信通卡片和卡片密码。230、办理跨行农民工卡取款业务时，要求持卡人在储蓄取款凭条背面空白处填写取款金额、身份证件名称及号码，且必须认真核对取款金额，因跨行交易成功后不支持冲销交易。密码连续三次输入错误应拒绝办理，并告知持卡人到发卡银行办理密码解锁或挂失。231、办理定期存款的单位应在经办网点开立存款账户或一般存款账户。232、个人通知存款的起存金额为5万元，最低支取金额为5万元；单位通知存款的起存金额为50万元，最低支取金额为10万元。233、储蓄账户转结算账户需审查客户有效身份证件并留存做复式记账凭证附件，无误后签订《河北省农村信用社个人银行结算账户管理协议》一式两份。235、单位持卡人变更，应由开户单位出具更换持卡人证明，并及时到发卡网点办理换卡手续，在此之前发生地风险由开户单位承担。236、委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款，贷款人只收取手续费，不承担责任。237、资金调剂调入资金不得超过联社各项存款余额的4%；调出资金不得超过联社各项存款余额的8%。238、单张银行承兑汇票金额不得超过1000万元，最长期限6个月，银行承兑汇票提示付款期限，自汇票到期日起10日。239、省联社规定，承兑汇票保证金最低金额不得低于承兑金额的50%。240、现代支付业务系统包括大额支付和小额支付两个业务应用系统。241、大额业务授权有三种，即网点授权、联社清算中心授权、和省联社清算中心授权。242、现代支付业务查询查复，严格遵循有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理的原则。243、汇迅通业务是我省农村信用社系统内单位账户的资金异地通存通兑业务，通过省内资金汇划系统，实现异地资金的实时清算和到账。244、汇讯通业务每日单笔最高限额为100万元。245、外出具存款证明的对象为在本社开立存款账户的个人和企事业单位客户。246、省农村信用社发行的信通卡公分为五种：个人普通卡、个人记名卡、个人附属卡、单位主卡、单位附属卡。247、人卡的附属卡是非记名卡，且每张主卡最多可领2张附属卡；单位卡的附属卡是记名卡，且每张主卡最多可领5张附属卡；248、位账户管理，对一年未发生生收付活动且未欠银行债务的账户，银行通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未转款项列入人行系统内久悬未取专户管理，并在账户管理系统加注久悬标识；对一年未发生生收付活动且尚欠银行债务的账户，银行机构也在账户管理系统加注久悬标识。249、轧帐根据当日复式记账凭证借贷方发生额累计分别录入借贷方发生额提交主机自动核对轧帐。250、同一单位存款定期开户证实书只能签发3次定期存单，第4次需要签发时，须先办理交易，为客户更换新的存款证实书，然后再签发。251、级联社对重要空白凭证销毁的每个环节严密监控，销毁时应由会计部门、稽核部门、安全保卫部门共同负责，销毁清单报市联社备案。252、空白凭证必须纳入表外科目核算，采用记账法，重要空白凭证应按单式收付发售和使用，不得跳号。253、失重要空白凭证，柜员应立即向委派会计汇报，并及时向联社财务会计部门做出书面报告、不得托延或隐瞒不报，对遗失重要空白凭证的当事人应视情节轻重进行处罚。若遗失的重要空白凭证给网点造成经济损失，应追究当事人的经济责任。254、错款属于责任事故，执行长款归公，短款自补的原则。不准长款寄库，不准短款亏库，不准以长补短。长款不报以贪污论处，短款不报以违反制度论处。255、用社往来帐务必须按月逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接和对账务。256、时授权时，被授权人有向授权人说明需授权交易情况的义务，授权柜员有了解需授权交易情况权利。257、核查的规定业务包括：(一)银行账户业务，包括开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。(二)支付结算业务，包括票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。

258、除规定业务之外的其他银行业务时也可进行联网核查：挂失业务、提前支取、贷款业务。259、网核查系统进行相关个人公民身份信息核查业务操作的时间为每日7时至19时，批量核对报文反馈的时间为20时至次日8时。260、突发事件的处置要遵循以下原则：业务连续性原则、效率性原则、可操作性原则、分级处置原则。261、核查突发事件的报告应采取书面形式。情况紧急的，应先行电话报告。262、交易和可疑交易报告的报送应做到及时补录认真甄别、规范报送。263、金融机构为自然人办理人民币单笔5万元、外币等值一万美元以上现金存取业务的，应当对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。264、高风险客户或者高风险账户持有人，银行业金融机构及其工作人员应当了解其资金来源、资金用途、经济状况或经营状况等信息，加强对其金融交易活动的监测分析。265、2006年10月31日，《中华人民共和国反洗钱法》由第十届全国人民代表大会第二十四次会议通过，自（2007年1月1日）起实施。四、

判断题（正确的打√，错误的打×）266、填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票可以背书转让。（×）267、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、银行本票丧失，可以挂失止付。（√）268、正式挂失只能在本机构办理，临时挂失可以跨机构办理。（√）269、储蓄卡是借记卡。（√）270、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。（√）271、非通兑账户允许跨机构销户。（×）（不允许）272、整存整取储蓄存单可以办理部分提前支取。（√）273、整存零取储蓄业务的起存金额是1000元。（√）274、个人存款当日存入，当日可以跨机构支取。（√）275、有价单证是指具有面值的持殊凭证，如国库券、金融债券、定额存单等，应视同现金管理。（√）276、重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。（×）277、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入柜保管，并经常进行账、×证核对，保证账实相符。（√）278、汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式是汇兑。（√）279、人民币和外币是货币。(√)280、账户冻结后如不经解冻处理，该账户将永远冻结。（×）281、储蓄定期存款部分提前支取只能部提2次，部提时账户作销户处理。（×）282、临时存款账户实行有效期管理，最长不得超过2年。(×)283、挂失期满结清业务，必须要储户本人带有效证进行办理。(√)284、正式挂失七天后，储户或代理人可回原开户社请求补发新存单(折、卡)。（√）285、同一客户到不同的网点办理业务应分别建立客户信息。（×）286、委派会计必须管理好本社柜员的柜员卡和密码，密码设置不得过于简单。（×）287、联网核查中，对于身份证号码不存在，信用社无权拒绝为其办理存款开户业务。（√）288、居住在中国境内的16周岁以下的中国公民，出具户口簿可以在信用社开立个人银行结算账户。（×）289、根据信用社柜员配置的实际情况，委派会计可以临时对外办理业务。（×）290、严禁公款私存、私款公存和一般存款账户支取现金。（√）291、柜员尾箱现金不足时，柜员之间可以随时临时调剂使用现金，以满足业务需要。（×）292、柜员可以将携带的自有现金、手袋等物品放入办公桌抽屉内临柜营业（除现金抽屉外的）。（）293、发现柜员掌握他人的柜员卡及密码，必须对持有人进行严肃处理。（×）294、柜员制机构连续三个工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人的责任。（√）295、柜员制机构对外营业时，可以单人临柜对外办理业务。（√）296、通知存款通知的设定可同时设定2笔。（×）297、信通卡主卡销户必须先注销其下所有附属卡，结清卡内分账户。（√）298、跨行农民工卡取款可以刷卡读入卡号也可手工录入卡号。（×）299、投资股有余额时，资格股不允许退股。（√）300、只有具备支付系统行名、行号或建立代理关系的网点才能开通跨行通存通兑业务。（√）301、财政性拨款、预算内资金可以作为单位定期存款存入金融机构。（×）302、单位卡账户资金可以从其基本账户转入，也可以存入现金，或将销售收入存入单位卡账户。（×）303、信通卡转账若转出方为卡户，必须刷卡读入借方账号，不允许手工录入卡号。（√）304、信用社不得承兑不在本行开立结算账户或保证金未交足的银行承兑汇票。（×）305、代理业务批量代扣业务中收款人账户或批量代发业务中付款人账户均指对公客户，不能使用个人结算账户。（√）306、在代发入账之前，客户应将款项从其存款账户转到代理中间账户，也可将现金缴存到中间账户。（×）307、存款挂失储户可以采用口头或函电形式申请挂失也可以书面申请挂失。（√）308、银行机构在办理协助冻结、扣划时，有权机关对个人存款账户不能提供账号的，银行机构应要求有权机关提供该个人的身份证号码或其他足以确定该个人存款账户的情况。（√）309、国家审计机关、监察机关有权查询个人及单位存款。（×）310、银行协助扣划存款时，可以将存款直接划入有权机关指定账户，也可直接支取现金。（×）311、申请人要求出具存款证明可以在河北省农村信用社联网机构任意网点提出。（×）312、河北省农村信用社存款证明只作为申请人在信用社有储蓄存款的证明，不能流通，不能转让，不能用于质押，不能挂失，遗失不补，不能代替存款凭证。（√）313、撤销存款证明，必须由客户本人凭身份证办理，不得代理。（√）314、凭证挂失可代理，密码挂失、双挂失不允许代理，且密码不允许口头挂失。（√）315、会计专用章在特殊情况下由单位负责人批准后可以携带出本单位、本部门使用。（×）316、库管员与一般柜员之间的重要空白凭证的调剂，无论是调入或调出，一律由库管员发起，一般柜员进行确认。（√）317、柜员卡口头挂失后，三天自动转为正式挂失。（√）320、清算资金的划拨应由主管负责人和主管主任审批。（√）321、授权柜员对不符合规定的业务进行授权的，授权柜员和被授权柜员共同对造成的后果承担责任。（√）322、联网核查系统划分为四级，一二三四分别对应网点、县、市、省，各级机构分别设置管理员和操作员。（×）323、各机构应对联网核查获得的公民身份信息进行保密，非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。（√）324、信用社开展反洗钱工作应遵守合法审慎原则、保密原则、合作原则。（√）325．反洗钱行政调查包括书面调查和现场调查两种形式。（√）326．主要反洗钱国际组织一般不要求义务主体配备反洗钱专门人员。（×）327．客户身份识别也称“了解你的客户”.（√）目录TOC\o"1-2"\h\z\u第一章总论 41.1项目概况 41.2编制依据 51.3项目建设内容及规模 51.4项目投资概算及资金筹措 141.5产品方案 151.6原材料及动力 161.7主要技术经济指标 171.8项目实施进度 181.9研究结论 18第二章项目建设背景和必要性 192.1项目建设背景 192.2项目建设必要性 20第三章市场分析和预测 223.1市场现状 223.2**县市场 233.3全国市场 233.4鸡肉市场分析 243.5鸡蛋市场分析 243.6有机肥市场分析 24HYPERLIN