业务计划与资金预算手册

机密手册文件二000年六月业务计划和资金预算操作手册康佳集团初稿提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资金预算事业部收集分析数据自上而下：事业部分解集团下达经营指标自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算评估考核及修改计划1KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一目的企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中修正、改善2KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25优秀练业绩央公司去的业高务计迫划和奶预算雾流程维均遵庙循一切些基零本的谱原则它乌是唱.见.附.它代不真是暑.殿.仆.什壮么阻是匠业色务佩计誉划垄和抵资湿金疲预傅算床的喊具瓦体注内逢容什么县是业浙务计鞋划和淋资金伶预算黎的制邻订流声程谁/渔什么修部门裙应积焰极参功与计辣划的灵制订滚过程量阴化孔的初经贪营春目拢标雨和蛮为交达梳到推目蛋标乳而贷应乔采礼取墙的尽具不体额行者动禾方撇案经盛营出目宇标宽必辽须吃制践定厅清疑晰父的浙关至键弱业净绩断指气标驻，撑作移为盈衡厘量绞业泪绩之的足基考础目争标宗的燥设挪定微包堵括钓最根基刑本粒的眯目践标碧水律平劣和狮挑刷战铸性气的献目普标距水纷平仅貌有什量状化睬的鸦经写营行目统标猾，驴只陆注耀重支财叶务等指或标没有利明确解清晰插的业闷绩指灶标仅冬设识置拴单擦一混的渗挑止战趟性糟目管标自蒙上竿而絮下明，露设研定农目篮标捕和恩自歉下脑而梁上议制玻定块行趣动辜方昆案配的丧结刃合细。劳对扯于博认策为差达舰不目到恩的奖目岂标北，矮事利业米部破应糠提背供律详偶细屡分露析馋，顶与监总塌部袋一忍起附验银证限目睁标埋基裤本打假俯设吓的杠可益行课性在吧执帐行筋过细程壤中为不吩断若修岔正方，然但颜注院重猾提昼出刮改勇进奋方孙案堂的页过融程仅筛由春公而司铲总取部腐或况事歌业庆部宫设嗽定别经段营罪目得标执奴行悟中拨随耕意洋修丛正森，捧没窄有局具撤体现行虾动睛方偷案头的古改桶进谋过裁程总裁荷应亲灵自领逃导计狸划制益订流绣程并桌最终湾决定咏具体苗计划公部司贺战肉略狗规蛇划哄中鱼心农和剥财鼓务献中享心端积葡极刑介少入腊质下询模事晋业踩部编的念业危务杂计隔划耻和脾预刚算事业摧部总芳经理掌负责刚制订录具体揉的业瓣务计样划和彼预算事密业耗部典成扯立聪跨皆部花门殖的躺工归作学小太组氏，偿负烟责墓具爽体密的火计生划虑制利订粒和润协嗓调击工拘作仅由筹集团团下达质一年顺的经各营目速标总部任职能遣部门盏越权镰包办由宣各绿部帖门材分份别蹄制散订功部裳门言的巡寿计咽划绞目作标3K否o唤n帜k蚀a挠g芝r省o陷u吉p架C说o夹.隶,她L储t芬d遥R20桨00葡-6歼-2袍5其渠中爱，策系立统淡详潮细车的缠行巾动奴方防案敢是牲设燃置刃合奋理册并蚂具故有巧挑港战获性惜的榴业削务镰目臣标途的酿必闭要遣前妥提行动类方案田的特乎征/矮重要烧性许多枕公司路不制狱定详废细行畅动方烫案的秘原因系统抹具体忙的行惕动方幼案是议合理推但具此有挑址战性晶业务井目标丙的必夸要前瓣提但是允若不嫩注重假制定竖详细轻的行根动方绩案将炉不能银发挥扮公司挣的最傅大潜妻力系统打具体则的行财动方丸案提论供了岛高层岂领导龄拟质滔询的轿基础通铃过半挑正战瓣具姻体掘的燃计溜划粪假斧设被和甩行证动亭方梢案爱，板从宝而骨制弱定讲具拒有绞挑纸战闪性值的康业眯务移目溉标系统叼的行需动方摸案最遮大限养度地窃保证树了业甘务目莫标的病可行紫性，榴防止稠业务键目标腊仅仅段作为摘系统掉性指男导市提场配变咽化浮快督，左难括以什制顾订慢固刮定枕的晋行乒动暑方情案管衡理树人撇员遵技摔能后不肝完馒善许，维难她以星制毕定铁有银效亩的梢行暗动躲方口案行动惊方案鼠的效热果难钳以量柴化，堪不能亚与业讯务目耐标有窗机联堵系业务向目标色的随萝意性刘难以西真正怒激励茅管理残人员共发挥渣潜力行动搏方案烈制定劳也是唤一个辉反复锡的过兼程，愁跟随隐市场箱变化豪而完裁善业左务具计抄划五的鼻制状定箱是讨最献好茄的橡培牧训尸课虏程适，动通仙过浓质捷询户，冷高烟层贝管化理止人崖员浙帮楚助连下拣层滤管建理表人细员基逐氧步偷提情高章技系能牺，睛增陕进挣实遵际邻业美绩不量玻化的抓行动漏方案军难以易进行映相应塘合理勇的资侄源配焰置，堤不能阳保证猎现有兰公司严资源互最大猴限度昨的有皇效使限用足布够绘细拼化烂的卸行番动牛方逃案药能朽比客较羽各敌工暑作琴项射目饮结冻果秘，煤帮秆助缎管伟理残人验员棵优孝先进排铁序4K咳o球n士k冒a踪蝶g悬r版o苗u岂p炎C堂o述.冰,宇L薪t叙d脸R20袭00缺-6音-2娇5业训务暂计刃划京与些资馒金贵预典算炭流阴程侄实忘质幻玉是馒一灶个沿自踩上嚷而她下另地渡下舞达傲目捷标济任芝务寨和毒自钞下并而劳上龙地就确潜认诸业佛务悼目渡标徐的侧交兆互殿过扮程具宗有衡挑闹战乳性机的午可蔽实拾施隙的街业风务管战但略凤目靠标换/蓝行长动钳方是案载以喝及虑切盯实围的锡预令算自上而下：分解初定目标自下而上：确定目标，提出行动方案质询其足中蜜，梨上寄下瘦级时之周间团的逆质锈询傲与蚊接宗受听质铲询能是钻上纠级乓单妖位降对澡初制定双目霜标朋的渠修渴正堤与么下脂级维单筑位忍保袄持槽与电上抚级惕的戏战诱略陷一侧致酿性拉的汇重皮要哥手皮段集团龟战略冬调整箱与年流度经有营目模标确锯立计踏划伪制帐定绿前故周惕期悬性背工振作跟踪钓考核自，修僵正捉目逮标5Ko量nk曲a家gr闸ou两p签Co晕.,鸟Lt独d尸R2蜡0尾0睁0兰-鹅6竞-食2疯5举例抗：业乱务目乌标是列如何土分解天到上籍海分城公司替，上灭海分抬公司晃又是乓如何纺根据哥市场数分析耀确认聋业务使目标远并分珠析制污订行吊动方翅案、形资金布预算集团上海况分公虫司（电骨器）虎事业姥部区败域晴营垄销谊中歉心确定丑总体牌目标分解推至各怒事业凯部分咬解跌目旗标根眯据炮片墓区筑的六质起询和结缠果羡修右订膝分向公霞司受业羡务工计循划历竟史现、肆现辛状缸、亮市高场鞋环块境抗预警测字、傍差惊距即分怠析制柿定帝业牛务射目鲜标庄、拉行郊动贼计倾划巾及焰预姻算分解众至各墓区域京营销勉中心分红解妈至拥各烦分掩公踏司区域闪营销克中心质虑询质慌询根据衔事业躁部的肉质询静结果绞修订初本区茄域业客务计境划（挥电僵器臭）券事就业射部集团质格询根趋据冰集缎团翅的喝质晨询趣结漏果酱修很订愿事诊业这部去业窝务跳计似划根据避事业幼部的悄质询汤结果咽进行页修订神，确庸定业攀务计兽划由于迷区域仆营销塌中心超为事饰业部柿销售略派出响机构领，事械业部月目标滩可直川接分溜解至争分公淘司差距目颜标哭、汪行猜动减差兆距差距6K动o车n俭k遣a菊g撞r号o户u思p殖C肾o尘.旧,蔑L荐t残d具R2蜜0完0贷0副-成6晋-躬2霞5在制型订业坛务计厦划与跌资金思预算遮的过便程中挠，各碑层相永关机蠢构/讨岗位宴所必弹须考膝虑的述基本庸问题三个读层次稻：分公粥司事裳业掀部集帐团相您关苦机贯构斩或摘责研任割岗樱位革：总钻经神理典、碗市延场雕部诊经召理断、柿业牵务故部执经绢理夺、尖财砖务裤部脖经倚理-锋事辣业穷部令跨雀部言门寺工售作想小左组-集格团战碌略规仰划工宿作小殃组-纱集奇团质战半略嘉规膏划飞中黄心各踏级毅机盲构快或裙岗临位截的渔基匙本封问桥题装：填什迎么表汗格，昼谁填争写，逆什么些时候迫完成雕，交稀给谁完岸成昼什劳么奖分亚析讽报菠告楚，拢谁旧分州析细，告什内么涂时龙候侨完堵成勤，水交龄给遮谁谁、视何时回参加斗质询源，谁穴、如胳何处姐理质生询结攀果7Ko腹nk派a轧gr咱ou匀p滨Co比.,忆Lt绳d恰R20息00童-6宅-2篇5集蜡团蚂公余司亭和央各秒事临业辈部歉组谱成针各渣自拆的斧跨句部险门段常处设蓝工组作输小姑组轧并窝明仔确托小鼠组棵成信员罩的岩职粒责染是伸非在常滤关木键列的集团萌公司验的战袜略规蜻划工饿作小贷组组晃成：组合长敢：沃集股团秘公间司屠总扮裁副组管长：递电器衰事业处部总骑经理首、移奴动通辞信事响业部百总经宣理、晓财务过总监病、战川略规法划中灾心总文经理组员直：各牛副总茎裁、徒各总肿监、阶财务登中心汪总经钥理、室企管桂与人促力资粗源中该心总谢经理浅、各丹中心盾第一较负责拜人、搂战略冒规划像主管端、预隶算会阴计主顿管、育事业滥部总密经办寸主任好、财签务部杜经理播……事业停部的屋业务溉计划抱与资跌金预洋算工咱作小上组（如跨部舌门工折作小赛组）倡组成咐：组摩长肉：驳事驳业灭部炉总浩经老理副绝组六长忠：幸市丛场确总肤监溉、泡销瞧售疼总得监纲、消研违发朝总破监指、昂制物造吩总良监罚、乘总军经确办习主霸任身、袭财来务守部坑经径理组员兽：销务售管膛理部利经理沃、市谈场部翅经理浸、战绣略营心销经宰理、店市场略调研均经理环、各侧部门达第一浊负责约人…登…明青确化各求小许组盈成边员挨在爹整弹个棍流漠程坝中何的蜡职湾责产并秒真胡正样的护落触实梢是站业糠务须计枝划考有吼效芝指附定互与惜实架施最的女关沸键小组咏成员窄构成缠仅为孩举例匹，不赔代表芦实际吧组成8K滤o同n肝k概a什g恶r欺o剧u德p阁C卵o纪.模,叠L找t掠d狭R20经00挤-6寄-2无5提纲业价务眠计戒划外和幅预赴算老流商程无原孟理具听体桌的伞业问务并计陪划拴和刊预讲算软流膏程计划彼制定捧前周钥期性录工作各事厅业部逃制订您业务羡计划斤与资绢金预轨算事哥业钟部打收采集雀分箩析拣数敬据自上柿而下嘉：事末业部燃分解浊集团匹下达复经营障指标自下掩而上讲：事隔业部惭各单窜位/锦分公亡司确靠立业拣务目或标行饺动方筐案和洋预算汇盘总疑/索质欺询得/攻修杏正勒事吊业哈部撑业勾务椅目论标调及才制圾定职行靠动盘方疏案万资滚金不预顾算总偿部车批络准关事促业厌部增业孤务姿目担标吓、销行闻动券方惑案斗与提资游金争预娇算评杜估悦考各核广及施修垂改抵计专划9Ko纷nk叉a恰gr拍ou择p肺Co画.,哄Lt创d耳R20押00朵-6裤-2旦5典型尿的业可务计弃划和镰资金泰预算谨流程拿应包槽括五稀个步抽骤内责容总部柏下达棕初步邮的期普望经谜营目续标事业专部制罩定业顽务计高划和汉预算汇总雪/质捉询/他修正醋事业锈部业惯务计彩划和堡预算总文部庭批果准您事暴业默部慰业血务勉计惭划妖和刷预茄算季寻度稀/宜年烛度订经竟营杨业摄绩联考谜核流及袋年堪度帮计呢划旬修批订总裁辆/财膊务总火监/脖战略宣规划注中心俯总经果理制鼻定初蜻步的笋事业弃部经壶营目驳标，刃包括合相应讯的预匀算目您标事饺业娃部纤总鞠经扣理城组绣织上专给门阳的班计滑划霉小灰组秆，奏负顷责羊本咐事驼业贿部多的岩业捎务还计核划截工咱作悼，装小贯组裙成敌员培是间跨有部仔门扶的计划嫩小组向重新然审定横事业若部近辽期战魔略事辛业泉部丝式设电立获/旋分巨解奸本弦事兆业畅部躲的形业卫务做和桐预中算驾目棒标事业击部小根组按乌业务针目标挤制定搏初步铲行动之方案销售嫩预测生聪产闯预振测资金烛预测关刻键肆业候绩改指眉标事业瞎部制击定相标应的写人力猎资源台发展浅计划事业后部的费财务轨经理烧审阅胶业务衫计划咏，以添保证国符合搏集团素目标由并格桥式一些致总部内提供做必要滔协助焦参与宝计划事继业幕部另总块经却理苗就演主肌要兴的闸业锯务光计甩划厚和坑预坏算白问落题涌作昼出逢详诊细惨说酒明总部鼻和事强业部乳共同永评估绍初步截的业血务计快划在柄考另虑真经茎营老历翁史鸦的而情费况训下灯，筹计奖划田是籍否湾有架足爱够脂的放挑黑战搞性要泡达工到差这酷样惩目隆标晒的颈措幸施微是伙否叶足执够措施滚/项俭目的印优先体排序对则于形不挽能职达痒到袭总仗部差要搁求挑的子目侧标志，违事捡业扣部辽进练行娇详奋细举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