南开大学23春“财务管理”《营运资本管理》考试高频考点参考题库带答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。南开大学23春“财务管理”《营运资本管理》考试高频考点参考题库带答案（图片大小可自由调整）第I卷一.综合考核(共15题)1.下列各项中，除()外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本2.在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会()名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定3.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机4.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本5.()是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品6.以下不属于现金的是()。A.库存现金B.存货C.银行存款D.其他货币资金7.除()外均属于银行短期借款。A.信用借款B.担保借款C.长期借款D.票据贴现8.下列各项中，不属于实物类流动资产的是()。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品9.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单10.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产11.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产12.()是企业为顾客规定的最长付款时间。A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣13.除()外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本14.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资15.按照()计算利息，短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。A.单利B.复利C.票面利率D.设定利率第II卷一.综合考核(共15题)1.企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和()。A.企业良好的信用地位B.企业资产的收益性C.正常情况下的现金需要D.非正常情况下的现金需要2.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型3.某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为()吨。A.216B.720C.900D.10804.下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少5.关于流动资产特点的表述不正确的是()A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快6.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷7.除()外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品8.现金作为一种资产，其特点是()A.流动性强，盈利性强B.流动性强，盈利性差C.流动性差，盈利性强D.流动性差，盈利性差9.以下不属于流动资产特点的有()。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现10.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单11.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型12.按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定13.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率较高但风险比较大。A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资14.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产15.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()。A.应收账款占用资金的应计利息B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用第I卷参考答案一.综合考核1.参考答案：A2.参考答案：C3.参考答案：C4.参考答案：A5.参考答案：B6.参考答案：B7.参考答案：C8.参考答案：B9.参考答案：A10.参考答案：B11.参考答案：B12.参考答案：B13.参考答案：C14.参考答案：A15.参考答案：B第II卷参考答案一.综合考核1.参考答案：B2.参考