公司内控培训资料

2011年内控培训

三公司审计部

2011年3月25日中建五局第三建设有限公司主要内容培训目的具体流程内控整体情况中建五局第三建设有限公司一二三1.1推动公司完善内部管理制度，促进公司健康发展。1.2督促公司全体管理人员熟悉各个专业线条的管理流程，条理清晰开展日常工作。1.3促进公司内部建立有效的制衡、监督机制，规范公司管理行为，规避公司风险，确保公司战略目标的实现。一、培训目的中建五局第三建设有限公司中奴建响五立局勤第窑三却建么设激有持限钢公桃司二拼、抵内买控响整舞体警介窗绍2煮.梨1内纵部波控候制腔概雹念倒：指微企队业艇为漂了钟提独高芳企撑业奴运腰行芦信呢息爹质摘量拖，液保始护蒙资祝产吨的膜安浅全优、四完柔整叮，盈确毙保饺有症关室法事律熊法驼规绢和既规陕章贵制番度滤的京贯跪彻隐执脖行丧等改而缺制他定卧和猾实啄施环的茄一煮系扯列骨控滥制章方采法泪、醉措狼施贯和映程虎序鼠。2亦.戚2内赶控效测城试短的按定雾义满：消内辫控粪测陡试响就话是菜采惯用跟专路业掘方络法佳，创对绕股警份摔公营司撕范辣围舅内师的盯各匙子墙公倚司跑及脸下毫属倚机蜓构时，表测系试张其茎生建产狮经零营隐行千为均是唤否获符票合《内现部巾控矿制器手仙册》的焦要今求筹，眨从孙而乓发谋现键各潜级皇公膏司子在薄执夜行《内葱部豪控物制激手烟册》中驰存天在斤的拒缺勤陷叛，图同敞时芽也朋找弊出《内耍部牙控袜制隆手遥册》中营有糊待铃提搏升父的蜘细撞节幸加覆以段改喝进袄，范促罪进萄企劫业肺健系康展的烤发慈展积。2之.虹3踏《内错部毯控牙制拆手蒜册》所据包登含悬的闷内异部理控选制梨流歉程坐（其见欺下值图慌）内部控制流程公司层面财务关帐与报告采购与支出存货管理收入与成本核算资金管理工资人事与绩效固定资产信息系统通用控制财深务朽关衣帐塞与柏报屡告妥流碌程财石务宏关闲账冶与竿报姓告财疯务登关店账乖与汗报撞告预的辱规交定一哭般荡会涛计无处厉理期毁末码关峰账萝的拣执困行报贺表细编辈制蔽和洽信稳息贼披专露企拳业各所睡得凭税财砌务圈关下帐兴与旺报宜告蠢管冤理鼠流侨程1、墙财番务筑关身帐读及矿报乏告顷的玻规旦定证子彻流弹程践有9个壤控队制对点管皆理使层胜根欠据陶公泽司皮特毁点箱建雪立楚财畅务间关伯账远及构报吐表逝编旬制挽的价严央格守流间程便，母经秀过闹审爆批住，恳定徐期晌审呈核恰正决式暴归誉档拖；定鄙期真更狂新强财户务胳关乔账爆与猎报肾告骑的令政危策序、茫程勿序井等爷，辅并笋向榜子断公挡司团传摆达填；所芝有翼的观越亿权盛行裳为炸均侍须耽适摆当摧批伴准茎，忧并颂且览存完在丹记愁录斥，娇供涝后太续茅独截立默复门核妇和壶监狱督辣；设果置润了芬财额务签关米账斯和潮财长务盗报六表船编轻制善岗旱位释，剖明过确捷了左岗谦位京职任责毒和胳任纳职劣要戏求紫。衔每隔年订在询编厉制紫财刑务岂报艘告修之丙前暗，右召诵开族年境度同财胸务廉决谊算食会年，漫向连下考级洒机稻构顺财裂务枣负耻责仍人换和亦财抹务催报嚷告妨编庙制毛人扩部陷署预编脑制租年孙度搂财谦务隶决阀算罚的球有困关洪事沟项捏，叠并筋进尿行宣年道报倦培鸣训舱，酷并车留改有廉培李训登记暮录割。有寒相怎关断知观识驳的后人仔员初维贞护殿公菠司备会与计质政喘策硬和炒流昏程谈，朽明俭确醒财欣务属报宋告行编卵制摘的辉依彩据地、施原挥则妖、弟方批法在和缺要谜求埋等谦，部并洽与外公胡认樱会溜计惰准坚则站相传适次用延；适港当待地都制罩定柿并追更些新遍公惰司锐的艳会残计通政种策刷和匆流天程询，租并犁与拖财颜务召报苗告予编探制犬部兆门扶的闸适陈当顿人王员辫进余行凑沟场通猛；志对兆重暂大床事昨项眨和挑交商易厉的休处骆理妥方叛式凉的多评信估司进酬行备记园录御并插经趴过关管桨理挠层盆审潜批(适谱用筐总太公夏司叛）泼；重驰大鼓交副易赠和你事课项蔽的业会翠计览处颗理请是裕否分与锻会爹计填准避则警相喂符蛋；蚕重懂大茧事袍项汪和甚交繁易姨的贴会扇计流处寒理找方括式棍的姿选做择排是吊否奶根将据恶公察司侧规弦定守经谨过语相复关轧管爸理桐层层或琴审疼计愁委串员驳会赞的坊审算核闻；公禁司催管薄理旁层宫定盯期仍（弱至冒少纪每杰半瘦年锻）则听仍取头财奋务猾部串工辅作洒汇北报候，缝就拍影供响盾财伙务院报找告罚的程事市件狂和暂交懂易奸进刷行画沟持通挡。殖对逝于规重墓大妻的作财烟务妈事馆项贪，博财通务链部偶及厨时肝向末管垃理朵层商报嗓告考。各宇单蛇位犁拟耐进脉行绞总渣账蹲科乖目终的狂增深加捉和笛删竟除圾，惜需出提筋交畜书供面置变唇更趟申遵请俭，辣由屠二引级疾单僻位敢（疏工障程市局秃）层财愁务费部拘汇叼总妖后扒上都报丝式股掌份洗公效司恋财烘务灭部扶审启核计批雪准纯。★炮以似上崖各勾个必控柱制禽点顷可启以昨概开括践为娇：分名公府司院应逼按波照好总黑公浇司康会翁计士制漂度竭和子公寻司崭相斤关趟制办度澡及熊时锈准啊确股完锄成筹财姜务环核盛算油及姜报帮表追编蓄制妨工弯作陪，香完探善灭签合字斗流俯程咽；请聘岸用座有汪相寒关错知太识既的努人厉员痰参图与辈财会务辩报叛告娘编香制粪工取作穴，素要封提北供唯足绣够毛的费培佣训鞠；任员何容重榴大南变帽化运都拢需持独设立麻复矛核板和冶批酸准。2、旧一劝般翁会咳计夺处吵理毅有2个猪控建制摇点非喜常迹规美事搭项扮和丛交撇易线的冠会汪计呜处械理锹方疫式锹经正过敞审铺批总欲账膀与愁明线细窝账牌核捐对骨一绍致★非赔常垫规沃事垄项优和卵交辫易要的绢会将计挤处饼理志方吴式姓必粱须篮经木过待审拜批3、芹期奶末怀关绿账呼的风执矿行深有眨七订个抹控鸟制颜点会灯计维分蛛录今被狼独益立费复差核架审并批过坟渡效账透户丸、恒可毛疑狸账帆户搂得鼻到雅识心别要和鹊处番理长孙期剧挂晕账能科悲目齐得愚到棵及愤时威清路理非治系极统闻日辛记出账流被脚独声立碍审鲁核定吼期泄对壤重瓶要亲科暮目切进虏行卖对厚账管存理市层服审六批乒所达有鄙关叉联隶方墓交吧易关现账金后述的钟分逝录汁调渐整周审筋核畜入尾账池、择试球算灵平隐衡嫌表摩平唐衡映无伟误4、瘦报颂表做编春制叫和齐信匆息活披灵露希子宽流颜程考有1委0个袄控流制楚点合孟并毕范姜围驶准隐确悟完近整下背属霜单枝位咱上陷报蕉的锋报金表兽编传制锄准嚷确抵枕销肃分池录修完麻整满准烂确披毒露墙信信息散被尽独激立鸦复汤核邀并味及由时稼传现递增至拒财泄务康部使弯用妥财银务除决章算恐编傻制会手土册去保母证谜财标务窄信朝息敲被奶准培确榴披巷露财骑务巷信换息夜被爸适玩当埋管酸理尽层奇复思核向防董墙事凡会肠汇丛报弊财植务桶报土告肚编饱制俱情抄况与汁外场审器师佩有勺效汗沟轧通胀、汗对叙问底题沙及砍时患整诱改董便事连会乞对疾财银务走报圾告防审键批管径理版层急签刃署续书胁面筝承喷诺5、浅企俩业含所宋得病税务管呈理酿流翁程谷（1个神控点制爱点奔）计躁提魂与协缴掏纳滩及遭时锣正节确尼完溉整采猾购渔与靠支备出位管稠理幅流归程(吵8个有子揭流状程吉）施工采购管理6分供商结算2应付账款的记录2预付款的管理1付款的审核与支出2分供商文档管理2合同签订及文档管理2业务外包320二份、兆采桨购络与韵支横出凶管倦理嫁流乐程1、缩慧采叮购托管凝理异流院程烫（6个告控腊制倒点退）企政业训应弄当迷建淹立假采场购袜管穷理芬制恐度籍，瓣明离确衣各俭类嫌采督购猎方圈式早及领集侍中遮采永购揉的柳管成控初程原序。建秘立诸清贿晰歼明临确普的替岗煮位腾责绑任拨制、严垦格荡的授躺权径批鹊准竞制豪度批，冻不舰得各超李越审椅批拉权怨限声。采社购今须读有脊相扶关云部堪门宴编拖制帅的桐申己请风和赢采必购川计垫划捐，粒进摄行申预刚算鼠管绵控炒，钥且预经腾过诞授蛮权铸审堪批；根湿据迅真缎实出准让确粒的督支锋持卵性祸资史料赶编夕制垃采狸购研计肚划牧，悦进融行镜预加算打管呀控良，疏且痰采舍购钱计乖划俊经废过要授亮权甘审斤批企娘业遮应速当合肆理欧选截择谷采话购狡方浮式。帖分咏供网商传的药确恳定材，需笋经代过盾适却当告的僚比举价驳程翻序炭；求合归理枕低控价特中度标肥，辆中军标栏单毙位兴应危经围过厉相鹿关围部此门堡和村授辉权穷人捧的飞审违批绒并勤留死有塑审芳核摔记帜录。董重凉要晓和懒技斧术穿性弯较督强畏的舟采励购桥业碍务苏，板应狼当悉组夹织隐相陷关复专虽家哨进那行未论糊证回，益实篇行胖集溉体侄决瘦策切和盛审沸批制窝度苏、去审磨批巩权绝限吃、辰采券购供计涉划非和及申区请伙、南预脉算舒管熟控塘、疏比葬价秋程垃序布并才记眨录分扣供仔商土合损同讨的椅签铅订霜，键经胃过美相租关亲部借门诸的味评听审烟程熔序炕，躺评层审伤意宰见擦得遗到踏落益实案；职合钢同溪经鸟过由授失权拒审侵批太后扎才喜签玩订扫；合返同辛签自署封人袋和熊使虏用遗的途公疏章枪符险合浓授哪权这和秋公毅章厨的胶规别定采脾购洒订弟单哑已胆连升续需编屑号炮且塔已来被示顺妙序暑记膜录膀，牌由晴独否立均人礼员幅复关核蜂采沿购狠订允单秒的存准余确附性访、录完治整妄性建困立旧了采锤购任验傲收芦制辩度，伍并困严董格历按帅制侍度蜡执彼行灯，阳出焦具酷验舟收墓证飘明★内蝴控朝制饿度止所仿指板的寺采户购亿不软仅释仅偷指订物测资庆采扶购庄，蹈涵竟盖肿了泽劳这务留、都机敌械斥等胀工避程按施秤工称所太需慨的悄一六切娱资表源仁。2、孔分华供佛商版结首算秀管倒理绘流小程公催司毛或誓项卵目陶建涉立素了伏分物包鞋商节洽率商偶、而变司更蹄、疼索疫赔喷及散零的星找用炕工捎的喊管维理尘制槐度昨，膀对询于灭分鉴包初商依提板出秩的懒合骡同嫌外城索弃赔僚、宏洽毙商吧变役更团，治按烂照屑项狭目最适泻当选的预审桨批码管昨理碧程贸序辆，掉并型经浊授瓣权碑人限批弹准搁。公罪司卸或幕项责目死建锦立磨了均分其供班商目结碗算废管宝理尝制慈度，按冶规吩定票的侨时恐间踏、裳程独序辆及丸审境批奥权雹限餐进方行煌分爬供钟商恒的遵中丈期捐及展竣触工际结哗算喘，咐竣低工芝结鞋算俭的捡及驴时途性守与身项绝目龙考昏核代相晨挂斗钩★建标立虾分番包塘商洽迈商宅、确变州更亮、宴索燥赔坐及脖零既星窝用督工催的掠管组理乱制产度披，封业蔽务明发谦生斤时艘经绿授计权播人暖批汁准肃；淹按滥月商办乡丰理廊分猎供御商迎结醒算抹并园与伸项脚目鼻考糕核霞挂积钩3、狮应刃付唉账随款抗的辞记壮录经勉验矛收帮的方物窜资姿及扁时大登爽入糟物凳资锹入戚库诊台填账涛及咽记灯账，错根胃据爪分廉包笛商/租疤赁截商仪的锤结腔算咏结逼果震及锈时挽记弯账居。支对橡于长窑期乒处潜于胀“份处可理昂中派”状偿态清的庄收毯货缺单岭、胡采贺购搏订披单葬和鱼发凡票狂都晶应陈及沾时肯查尽明迈原准因甚并构跟墨进耐处蒸理善以妇确禽保烟及艰时棍记朝账杏；水文怕档紫一挽旦除核啄对滩无衡误砌或圣已霸经姐付炊款罗便碧应写注今销晨，傍避形免语重角复油使抢用定遮期晃与镰分纽奉供校商怕就脚往小来醋账坟以滑对码账绳单扫或忽询集证饿函唤的喂形蚁式循进拖行磁对庭账出，推如极发悦现从差磨异棍应派及海时帆查宴明透原境因夫并朋及显时绒处产理附，白再荒对衔应级付腰账扶款昆明夜细细账怀进颤行盈相笔应捧的畏调买整及宜时窜入殃账赏，减及长时驾核孤对培并色调榴整长睬期播没演有热办丛理上结捞算尸的4、挪预奔付潜款屠管珍理建家立垂预腐付军款洗和泻定恨金客支浊付阀的迎审榜批味程症序势，柔对劫大今额渣或既长奸期毯的枝预用付义款企项旦应袍定皮期远跟互踪名分搂析喜，应出沫现急异竹常毒及到时粮处吵理迈，正降忘低绒风饱险5、淘付友款呀的必审认核被和交支琴出物凭资句部恢经竖办脆人夺员蒜根梢据狼现片场颜到哀货获情换况号、膏合冒约丸商骨务吼部钳经竞办我人哈员根堵据慢分猛包富商心完袜成玩工姑作佣量帮、薄机雀械配设谢备语使纤用屿情芳况滑，桥结飘合膊合恒同吨约赶定墓的写付宅款壮比砍例罪编积制免付经款臂申册请站表斥，浙经薄独对立必复予核浆人限审糕核日签摸字桥，英适螺当舌权批限哪人覆员惭审炉批钟后删提阳交给财场务帐部晶门项览目卡会扁计肉复方核搁后识，帜交讽出拜纳夹办四理汉转盼账某支赛付我。必项粱目伪会股计舍根败据梦银相行粮转洋账传回角单验、截经旅审肃批心的勾付茅款联申难请辟表鉴、建发别票泰等榴原市始见单叔据川编冠制袜付振款益凭成证惑。感独们立崭人登员械复乓核来凭贞证仔及蚀附挽件★付焦款炕审逗批要程控序易及弱入距账早的蜡审惊批6、挣分放供搜商夹主珠文鼠档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