药店财务管理制度

药店财务管理制度药店财务管理制度

一、机构设置、职责

（一）财务办：负责人：毕海明

职责：

1、制定医院的财务管理制度并监督执行；

2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；

3、审核报销单据，合理使用资金，准时上报公司；

4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；

5、组织每月一次药品清点工作，并把清点状况书面（或电子版）报院长；

（二）药房：负责人：吕宾杰

职责：

1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。

2、依据临床需要制定药品选购方案，经院长审核，报公司或直接到药材公司购买（门店药品有公司配送）。

3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。

5、定期组织检查特别药品、珍贵药品及重点效期药品的使用管理状况，并做好记录；

6、常常深化临床，了解药品保障状况，听取医生意见，不断改进工作。

7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。

8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点状况书面或电子版报院长。

（三）收款员：孙小慧毕海明

职责：

1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟识微机性能，爱惜微机，严格操作规程。

2、按规定价格和收费标准进行收费。

3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，准时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。

4、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。

5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公款或将公款借给他人。

6、如发觉长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款状况分别登记，报领导批准处理。

二、药品管理：

1、选购方案：药房填写药品选购方案，有院长审查后报公司选购部，对急需药品上报公司后科联系选购。原则：临床需要，削减库存。

2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。

3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。

4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。对价格有变化的药品，要准时调整价格。

5、药品效期

（1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记，并在效期内6个月前，通知临床或公司调配使用，最大限度的削减损失。

（2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。

（3）通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的药品，填写药品报废单，讲明报废缘由，经院领导同意后送回公司，不准私自处理。

6、药品查对

院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。清查内容：药品数量、质量、效期、摆放位置等。每月清查状况书面报告院长，发觉问题要查明缘由。查不出丢失、损坏、过期缘由的药品，主管人给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。

7、严禁在药品使用、选购中消失腐败现象，有关人员不得收取药品宣扬费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得任凭参与销售商的吃请。一旦发觉，赐予工作调整、罚款或解职处理。

8、药品的进销存管理

（1）公司来的药品或依据临床选购的药品应在当天核对完数量、批号、效期后入库，不得消失药品到，系统内没有的状况。在核对时发觉问题应准时上报主管部门，争取当天问题当天解决。

（2）全部销售出去的药品、器材必需经过系统出库，不允许私自收取现金，如经发觉双倍返还药款，并调离工作岗位。

（3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处理。

三、资产、物品管理

1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。

2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批准购买。

3、常用办公用品药房向公司申报并入账。各科室填写申请单，经部门领导、经办人、发货人签字后请领。

4、要做好医疗装备、器材的使用、保养、修理、始终处于完好状态。对办公用品要好好保管，节省使用。

四、财务管理

1、医院收款在门诊收款处办理，不得消失私自收取现金的行为。除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特别状况，需领导签字确认）。一经发觉除赔偿全额药费外，并处2倍的惩罚。

2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。没有加盖收讫章的处方、处置单、帮助检查申请单，不得进行取药、治疗、检查。发觉私自取药、治疗、检查的，赐予二倍的罚款并通报批判。

特别状况需免费或优待，必需经院长签字批准，其他人无权免费或优待。

3、收款核对，下午15时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公司指定的银行账户。

4、收款员备用金每人200元（找零用），收款员在调离时如数归还。收款人员应认真核对收取的现金，如消失假币现象应由收款员自行负责。

5、负责管理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。大病取药在药房办理。

6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以备查用。

7、日报制度，下午16时，收款员把当天各科室、部门收入统计表报财务，由财务整理后上报院领导。

8、财务应每天审核单据，并准时生成凭证。保留原始单据以备查用。

9、严格费用管理制度，

（1）使用费用要填写《费用申请表》，说明用款的理由；

（2）医院流淌资金不准私人借用；

（3）报销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）；

（4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。

10、做好公司财务部查账预备工作。

药店财务管理制度

1、收入问题：

为少交税收入记在账外或是将不确认收入，将收入挂在往来科目中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。

2、成本问题：

①、状况1往往产生问题是账面库存商品成本结转不准时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、人工等耗费已经计入成本，而与收入不配比。

②、部分生产类企业因车间零部件较多，材料入库、出库记录不准时、不精确     而产生账面成本不精确     ，甚至有企业平常的成本按估量的方法来核算成本。

③、平常不对库存进行盘点，使账务和实际状况脱节，财务记录不精确     。

3、资金问题：

①、一般缺少资金，向银行借款较多，一般与其他企业相互担保；向个人借款用于临时的资金往来或是生产经营，利息高于银行贷款；有的还会存在职工集资问题。

②、现金、银行存款：账面现金较多，实际现金一般远少于账面，存在较多白条；现金使用不合规。

③、往往有较多的业务费（给客户选购人员的回扣），在白条中列支，到最终没有相应的发票或是费用单。

④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费用方式渐渐的抵消掉。

4、人员工资问题：

①、往往缴纳不足，与部分员工不签订劳动合同。

5、固定资产、无形资产问题：

①、固定资产入账时间与实际状况不全都，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚至影响不同年度的盈亏状况。

②、账面记录与实际往往有差异；摊销问题。有些可能已经报废或减值，但仍挂账。

③、因固定资产、无形资产一般金额较大，应与当地同等状况比较分析，可能有些利用固定资产、无形资产合同隐蔽大额的非正常交易等。此处仅列指几条，更多问题大家共同争论共享。

药店财务管理制度

一、仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规章，并以此指导岗位的详细工作。

二、准时精确     反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报院领导及有关部门。

三、仔细准时登记各项经济业务，科目、项目登记精确     ，每批传票登记终了，编制平衡表，登记