第四章-托收结算业务-《国际结算》课件

第一节托收业务概述一、托收的概念二、托收业务的当事人三、托收业务中的契约关系四、托收业务的特点一、托收的概念出口商（委托人）根据买卖合同发运货物之后，把金融单据和商业单据委托出口方银行（托收行）通过其在海外的联行或代理行（代收行），向进口商（付款人）收取款项的一种结算方式。

托收

Collection

金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。

金融单据FinancialDocuments

商业单据是指发票、运输单据、所有权单据或其他类似的单据，或者不属于金融单据的任何其他单据。

商业单据CommercialDocumentsURC522第二条第2款规定Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceived,inorderto:1.obtainpayment/oracceptance,2.deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance,or3.deliverdocumentsonothertermsandconditions.

Collection

URC522Article2（1）D/P,D/A托收指银行依所受指示处理统一规则所称之单据，以求：１.获得承兑／付款，或２.凭承兑／付款交付单据，或３.依其它条件交付单据

托收

二、托收业务的当事人（一）委托人（Principle）（二）托收行（RemittingBank）（三）代收行（CollectingBank）（四）付款人（Drawee/Payer）（五）提示行（PresentingBank）（六）需要时的代理人（RepresentativeinCaseofNeed）（一）委托人（债权人，出口商）委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向国外进口商收取货款的出口商。

委托人

Principle1.按照合同条款，正确完整地填写托收委托书。2.提交单据给托收行，单据名称、份数与申请书中的内容应该一致。3.及时指示。4.负担费用。

委托人的责任（二）托收行接受委托人之委托办理托收业务的银行，或称出口地银行，或称寄单行。

托收行RemittingBank1.审查申请书内容是否详尽可行，签章是否效，所附单据的名称与份数与申请书的内容是否一致；2.交单方式，收账方式及有关账户情况；3.执行委托人的指示，不能擅自超越、修改、疏漏委托人在委托书上的指示，否则因而引起的后果将由托收行负责；4.对委托人提供的单据是否与买卖合同相符不负责任。

托收行的责任（三）代收行接受托收行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。

代收行

CollectingBank1.对单据的名称和份数；2.发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托收行予以取消或变更。（如既不提出声明，又不照办，则日后出了问题，责任在代收行）3.付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情况与拒付的理由迅速通知托收行。4.在代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将单据退还给托收行。(URC522第26条第3款规定）

代收行的责任（四）付款人（债务人，进口商，受票人）

根据托收委托书由代收行向其提示单据并要求其付款的人。承担验单付款的责任。

付款人

Drawee/Payer（五）提示行付款人的账户行，向付款人提示汇票的银行。

提示行

PresentingBank（六）需要时的代理人付款人拒付时，作为出口商的代理人，帮助出口商处理货物的存仓、保险和转售等事宜。

需要时的代理人

RepresentativeinCaseofNeed委托人付款人托收行代收行

委托代理关系①托收申请书及汇票②托收指示及汇票

委托代理关系

③提示汇票④付款

托收业务中各当事人之间的关系三、托收业务中的契约关系（一）托收申请书

体现委托人（出口商）与托收行之间的契约关系.（二）托收指示体现托收行与代收行之间的契约关系.

托收申请书示样

APPLICATIONFORCOLLECTIONTO:托收行汇票要求DRAFTNO.AMOUNTTENORDRAWNONThefollowingdocumentsmarkswithletter“X”areattached单据要求托收指示条款□Deliverdocumentsagainstpayment□DonotProtest□DeliverdocumentsagainstacceptanceProtestfor□Non-payment□Allcollectionchargearefor□Non-acceptanceaccountofdrawercableadviceof□Non-acceptance□Allcollectionchargesarefor□Non-paymentaccountofdrawee□Haveproceedsremittedbycable□Airmailexpensesforforwarding□Waiveor□donotwaivechargesdocumentsforaccountofdraweeifrefusebydrawee□AllowdraweediscountofUS$………..□Interesttobecollectedat%p.a.from…to……………□Incaseofneedreferto□Creditouraccountwithproceeds.Specialinstructions:YourfaithfullyMAILRCTCTFOFORIGININSCERTINVOICESComm.consu.

B/LDATEWeencloseforcollection.Pleasefollowinstructionpro-fixedwithX.（一）托收申请书

₿Deliverdocumentsagainstpayment/acceptance.₿Remittheproceedsbyairmail/cable.₿Airmail/cableadviceofpayment/acceptance.

₿Collectchargesoutside…fromdrawer/drawee.₿Collectinterestfordelayinpayment…daysaftersightat…%P.A.₿Airmail/cableadviceofnon-payment/non-acceptancewithreasons.

交单条件托收收款指示付款/承兑后采用邮寄/电报通知费用由出票人/付款人支付迟付利息规定托收委托书中的指示条款邮寄/电报传送退票通知（二）托收指示条款

₿Protestfornon-payment/non-acceptance.₿Protestwaived.₿Whenaccepted,pleaseadviseusgivingduedate.₿Whencollected,pleasecreditouraccountwith__.₿Pleasecollectandremitproceedsto___Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.₿Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection.(1995Revision)ICCPublicationNo.522.发出拒绝证书放弃拒绝证书承兑后,通知到期日票款收妥后,贷记托收行通过托收行的账户行收款授权借记代收行账户本业务根据URC522处理ExchangeforHKD21500.00

Tianjin,15April,2010D/PAt******sightofthisfirstExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumof

HongKongdollarTwentyOneThousandFiveHundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompany314LockyRoad,HongKongForTianjinTextilesImportandExportCorp.,TianjinSignatureManager即期汇票（三）托收业务中的汇票ExchangeforHKD18600.00

Tianjin,20April,2000D/A

At30daysaftersightofthisfirstExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.thesumofHongKongdollarEighteenThousandSixHundredonlyDrawnagainstshipmentofCashmereCoatsfromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany314LockyRoad,HongKongForTianjinTextilesImportandExportCorp.,TianjinSignatureManager远期汇票四、托收的特点（P103)（一）托收以商业信用为基础（二）托收业务是一项委托代理业务（三）托收方式属于逆汇（四）银行不承担审单和付款的责任（五）出口商承担较大的风险（六）托收对进口商比较有利四、托收业务的特点判断：托收业务中，托收行和代收行承担必定收回款项的责任。X第二节托收业务的种类与流程一、光票托收二、跟单托收三、直接托收有的光票托收中有发票和垫付清单，因为这不是一套完整的单据，所以仍只能视为光票托收。一、光票托收指不附有商业单据的金融单据的托收。一般用于货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其它贸易从属费用等，金额相对于跟单托收的金额为小。

光票托收CleanCollectionURC522第二条（2）跟单托收是指附有商业单据的托收。

跟单托收DocumentaryCollectionURC522第２条款规定,跟单托收指：1.附有商业单据的金融单据项下的托收2.不附有金融单据的商业单据项下的托收二、跟单托收（一）跟单托收业务的处理程序出口托收业务环节包括①进、出口商签订买卖合同，采用托收结算业务；②出口商装船发货，取得提单，制作或准备好其它单据；③出口商填写托收委托书，向银行提交跟单汇票；④出口商取得回执；⑤托收行向代收行发出托收指示和邮寄跟单汇票；⑪托收行收到代收行发出的贷记通知书；⑫托收行贷记出口商存款账户。进口代收业务环节包括⑤代收行检查、核对托收指示和跟单汇票；⑥代收行向付款人提示跟单汇票；⑦付款人付款或承兑汇票；⑧代收行向付款人交单；⑨进口商向轮船公司提交提单；⑩进口商取得货物；⑪代收行通知托收行承兑/付款，发出贷记通知书。URC522相关条款规定第四条托收指示（1）a.所有送往托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号出版物，并列出完整和明确的指示。银行只准根据该托收指示中的命令和本规则行事；

b.银行将不会为了取得指示而审核单据；

c.除非托收指示中另有授权，银行将不理会向其发出托收的任何当事人/银行以外的任何当事人/银行的任何指示。

第五条提示（2）托收指示应列明付款人将要采取行动的确切期限。

诸如“首先、迅速、立即”和类似的表述，不应用于指提示、或付款人赎单或采取任何其他行动的任何期限。如果采用了该类术语，银行将不予理会。第六条即期付款/承兑如果是见单即付的单据，提示行必须立即办理提示付款，不得延误；如果不是即期而是远期付款单据，提示行必须在要求承兑时毫不拖延地提示承兑，在要求付款时，不应晚于适当的到期日办理提示付款。第十条单据与货物/服务/履行

（1）未经银行事先同意，货物不得直接发送到该银行地址、或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人。

如果未经银行事先同意而将货物直接发送到该银行地址、或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人，并请该行凭付款或承兑或凭其他条款将货物交付给付款人，该行将没有提取货物的义务，其风险和责任仍由发货方承担。（4）银行对货物采取任何保护措施所发生的任何费用及/或花销将由向其发出托收的一方承担。第十一条对受托方行为的免责（1）为使委托人的指示得以实现，银行使用另一银行或其他银行的服务时，是代为该委托人办理的，因此，其风险由委托人承担；托收业务中银行的免责第十二条：对收到单据的免责第十三条：对单据有效性的免责第十四条：对单据延误、在传送中的丢失以及对翻译的免责第十五条：不可抗力（二）跟单托收业务下的交单方式1.付款交单

(DocumentsagainstPayment,D/P)2.承兑交单

(DocumentsagainstAcceptance,D/A)URC522第七条三、付款交单1.付款交单代收行收到跟单汇票后，只有在受票人（付款人）付清款项时，才将货运单据交给受票人（付款人）的一种交单方式。

付款交单

DocumentsagainstPayment（D/P）（１）即期付款交单：(D/Patsight)（２）远期付款交单：(D/Patxxdaysaftersight)

（1）定义⑴即期付款交单指代收行提示跟单汇票（即期汇票）给受票人要求付款时，受票人见票即付，代收行立即交出货运单据，并将货款交给托收行贷记委托人账户。即期付款交单D/Patsight

即期付款交单流程代收行付款人即期提示即期付款即期交单即期汇票一次提示先付款,后交单（1）定义⑵远期付款交单指代收行提示跟单汇票（远期汇票）给受票人要求承兑，受票人承兑汇票后，单票仍退还给代收行，待付款到期日，代收行再向受票人做付款提示，待受票人付款后，代收行才交单给付款人，并将货款交托收行贷记委托人账户。

远期付款交单

D/Patxxdaysaftersight代收行付款人远期付款交单流程即期承兑即期提示承兑远期付款远期交单远期提示付款远期汇票两次提示先付款,后交单（1）定义2.承兑交单指代收行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，待汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单方式。

承兑交单

D/A,DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE（D/A)代收行付款人承兑交单流程即期提示承兑即期承兑远期付款即期交单远期提示付款远期汇票两次提示先承兑,后交单,远期付款（1）如果托收包含有远期付款的汇票，则其指示不应要求付款才交付商业单据。

URC522第七条规定（3）如果托收包含有远期付款的汇票，而且托收指示表明应凭付款发放商业单据时，则单据只能凭该项付款才能发放，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何结果将不承担责任。

（2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应说明商业单据是凭承兑（D/A）还是凭付款（D/P）发放给付款人。

若无上述说明，商业单据只能是付款放单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。URC522之适用本国际商会第522号出版物《托收统一规则》1995年修订本，应适用于第二条界定的、并在第四条“托收指示”中列明适用该项规则的所有托收项目，且除非另有明确的相反约定，或与无法规避的某一国家、政府或地方法律及/或法规相抵触，本规则对所有的当事人均具有约束力。

URC522第一条（1）规定本案的建议：为避免URC国际惯例与当地银行习惯做法相抵触，凡是远期汇票的托收应建议客户采用付款交单。三、直接托收国际商会出版物第550号指出：委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。

直接托收DirectCollection第三节托收业务中的收款指示一、托收指示的概念和内容二、托收业务中的收款指示一、托收指示的概念和内容托收指示是托收行根据托收申请书缮制的，授权代收行处理单据的完全和准确的条款。托收指示的主要内容1．托收银行、委托人、付款人、提示行的情况。2．托收的金额和货币种类。3．单据清单和每项单据的份数。4．跟单托收的交单条件。5．费用和利息的处理。6．拒付时的处理等等。二、托收业务中的收款指示托收指示中有两个重要指示，第一是交单条件，第二是收款指示，其拟订必须结合托收行与代收行的账户开设情况。托收业务中有三种常见的收款指示。代收行托收行OC/Collect