300898熊猫乳品2023年上半年财务分析报告-银行版

第1第1页共11页内部资料，妥当保管熊猫乳品2023年上半年财务分析报告一、总体概述2023年上半年的增长速度比上一期有所下降。2023年上半年的资产总计为105,255.94万元，比2023年上半年增长12.48%，低于2023年上半年37.73%的增长速度。熊猫乳品2023年上半年负债总计为20,707.27万元，比2023年上半年增长53.82%，但这一增长速度是在上一期负债总计下降的状况下取得的，并且本期的负债总计还没有恢复到2023年上半年的水平。熊猫乳品2023年上半年营业收入为37,823.49万元，比2023年上半年下降3.102023年上半年企业营业收入比2023年上半年增长65.48%。从这三期状况看，企业营业收入不太稳定。熊猫乳品2023年上半年净利润为2,410.862023年上半年有较大幅度的下降，下降38.96%。而2023年上半年企业净利润比2023年上半年增长262.97%。从这三期状况看，企业净利润并不稳定。14.39%、19.67%。-9,148.43万元、-1,751.13万元、-4,896.43万元。关键财务指标表工程2023年上半年2023年上半年2023年上半年行业均值总资产(万元)67,945.1193,577.81105,255.94314,657.41流淌资产(万元)41,809.9264,996.4170,145.9151,727.56总负债(万元)25,187.1113,462.2420,707.27133,436.39流淌负债(万元)25,154.0913,360.9120,234.6199,970.06全部者权益(万元)42,757.9980,115.5784,548.67181,221.02资产负债率(%)37.0714.3919.6732.54流淌比率(%)166.22486.47346.66192.32银行贷款(万元)11,8306,005.929,128.2760,351.49带息负债(万元)11,8306,005.929,128.2768,080.96营业收入(万元)23,588.1639,034.1237,823.49143,892.36投资收益(万元)125.36-17.53320827.71净利润(万元)1,088.243,949.952,410.8614,929.03净利率(%)4.6110.126.379.27总资产酬劳率(%)3.9220.765.527.78-9,148.43-1,751.13-4,896.4310,986.36-370.8413,145.565,064.68-11,981.9110,101.04-8,289.39-702.219,559.6(万元)(万元)(万元)(万元)2023年上半年资产与负债不匹配，资产增长12.48%,负债增长53.823.1%,资产增长12.48%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降38.96%,资产增长12.48%。负债增长过快。资产总额大幅度增长，营业收入却有所下降，净利润也同时下降。公司资产的增长没有带来收入和净利润的增长。资产增长与收入、净利润的增长不匹配。资产规模增长匹配状况表工程名称2023年上半年实际值 增长率(%)2023年上半年实际值 增长率(%)2023年上半年实际值 增长率(%)应收账款1,840.8502,841.8654.382,964.434.31存货16,024.37017,037.796.3222,701.4733.24营业收入23,588.16039,034.1265.4837,823.49-3.10应收账款与销售收现比0.0700.0700.070当期存货占收入比0.6800.44-35.290.636.36三、负债规模增长25,187.11万元、13,462.24万元、20,707.27万元，2023年上半年较2023年上半年增长了53.82%，主要是由于合同负债等科目增加所至。从三期数据来看，营业收入分别为23,588.16万元、39,034.12万元、37,823.49万元，2023年上半年较2023年上半年下降了3.1%。2023年上半年现金流入为91,368.6万元，与2023年上半年的86,696.73万元相比有所增长，增长5.39%。企业负债增长与收入增长不匹配，收入变化与经营现金流变化不全都。负债规模增长匹配状况表工程名称2023年上半年实际值 增长率(%)2023年上半年实际值 增长率(%)2023年上半年实际值 增长率(%)带息负债11,83006,005.92-49.239,128.2751.99营业收入23,588.16039,034.1265.4837,823.49-3.10经营活动产生的现金流量净额-9148.430-1751.13-80.86-4896.43179.61负债总额增加7,245.03万元。筹资活动最大的现金流出工程为归还债7,000万元；其次为安排股利、利润或偿付利息支付的现金，流消灭金2,702.21万元。负债的增长主要用来满足支付筹资活动自身的现金流出，并未有剩余资金用于经营活动和投资活动。企业长期资金来源为85,021.3335,110.04万元。企业经营活动需要资金20,079.91金占用的需求，并且也能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投