固定资产管理-课件

固定资产管理固定资产管理1教学目的和学习目标：教学目的和学习目标；了解固定资产系统的工作原理和操作过程，掌握固定资产系统初始化设置、录入原始卡片的方法，固定资产增减变动的处理方法。学习重点和学习难点：固定资产帐套的建立，初始化设置；固定资产增减变动业务处理。教学目的和学习目标：教学目的和学习目标；了解固定资产系统的工2任务一系统概述任务一系统概述3一、功能概述固定资产管理的任务是及时反映和监督企业固定资产的增加、调出、保管、使用及清理报废等情况，起到保护企业财产的安全完整，充分发挥资产效能的作用，也便于成本计算。一、功能概述4二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产管理系统与其他系统的主要关系，图6-1所示总账固定资产管理系统成本管理UFO报表折旧数据函数取数批量、汇总制单查询凭证二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产管理系统与其5三、固定资产管理系统的操作流程固定资产管理系统的业务处理流程如图6-2所示。建立固定资产账套设置基础信息输入期初固定资产卡片资产变动资产增减资产评估生成凭证账表查询计提折旧减值计提对账结账初始化设置日常处理期末处理三、固定资产管理系统的操作流程固定资产管理系统的业务处理流程6任务二初始化设置任务二初始化设置7一、建立固定资产子账套【例6-1】以“01”身份登录789账套，建立固定资产子账套。固定资产账套启用月份为2014年1月。主要折旧方法：平均年限法（一），折旧汇总分配周期1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产类别编码方式为【2-1-1-2】；固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为【类别编码+序号】；序号长度为5。固定资产要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为【1601固定资产】；累计折旧对账科目为【1602累计折旧】。对账不平衡的情况下允许月末结账。一、建立固定资产子账套【例6-1】以“01”身份登录789账8以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】123以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】91单击展开【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】。首次使用固定资产管理系统是，系统自动提示是否进行账套初始化单击【是】，后屏就会出现【初始化账套向导—约定及说明】对话框21单击展开【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】。首次使用10单击【我同意】单击【下一步】后屏就会出现【初始化账套——启用月份】对话框单击【下一步】，后屏就出现【初始化账套向导——折旧信息】对话框单击【我同意】单击【下一步】后屏就会出现【初始化账套——启用11在【主要折旧方法】选择【平均年限法(一)】单击【下一步】后屏就出现【初始化账套向导——编码方式】对话框12在【主要折旧方法】选择【平均年限法(一)】单击【下一步】后屏12打开【初始化账套向导——编码方式】对话框，在【编码长度】1级中选择【2】；2级、3级分别选择【1】；4级选择【2】。在【固定资产编码方式】中国单击【自动编码】前的单选按钮，然后单击后面的向下拉三角框，从中选择【类别编码+序号】；在【序号长度】选择【5】单击【下一步】后屏就出现【初始化账套向导—财务接口12345打开【初始化账套向导——编码方式】对话框，在【编码长度】1级13打开【初始化账套向导——财务接口】对话框，在【对账科目—固定资产对账科目】后面选择【1601，固定资产】；同样，在【对账科目—累计折旧对账科目】后面选择【1602，累计折旧】单击【下一步】后屏就出现初始账套向导12打开【初始化账套向导——财务接口】对话框，在【对账科目—固定14单击{完成}，后屏就出现系统弹出提示信息单击【是】系统提示单击【是】，后屏会出现系统提示【已完成初始化固定资产账套！】单击【确定】即可单击{完成}，后屏就出现系统弹出提示信息单击【是】系统提示单15二、选项设置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登录789账套，，，，已发生资产减少卡片可删除时限为4年。123以“01”身份于2014年1月1日注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】I财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【选项二、选项设置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登录16单击【编辑】、然后单击【与财务系统接口】选择卡，分别选择固定资产入账科目为【1601，固定资产】，累计折旧入账科目为1602，累计折旧】，减值准备入账科目为【1603，固定资产减值准备】12单击【其它】选项卡，将已发生资产减少卡片可删除时限选择为4123单击【确定】即可单击【编辑】、然后单击【与财务系统接口】选择卡，分别选择固17三、部门对应折旧科目设置例【6-3】设置789账套各部门对应折旧科目，如表部门名称折旧科目部门名称折旧科目财务部管理费用—折旧费销售部（一、二部）销售费用—折旧费人力资源管理费用—折旧费生产部（一车间）制造费用—一车间（折旧费）采购部管理费用—折旧费生产部（二车间）制造费用—二车间（折旧费）三、部门对应折旧科目设置例【6-3】设置789账套各部门对应18单击【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【部门对应折旧科目】后屏就出现【部门对应折旧科目】对话框132在左侧的【固定资产部门编码目录】中选择【财务部】，单击工具栏上的【修改】按钮，系统自动打开【单张视图】选项卡，在【折旧科目】选择【660203】（或直接输入科目代码【660203】）12输入相应数据，直接按【保存】12单击【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击19重复以上步骤，输入其他部门的对应折旧科目，直到全部输入完毕。双击销售部生产部就可以查看到如下结果。重复以上步骤，输入其他部门的对应折旧科目，直到全部输入完毕。20四、资产类别设置【例6-4】设置789账套的资产类别，如表：类别编码类别名称使用年限（年）净残值率（%）01房屋及建筑物50202设备021生产设备105022办公设备5203交通工具103四、资产类别设置【例6-4】设置789账套的资产类别，如表：21以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【资产类别】对话框11单击“增加”，系统自动打开【单张视图】选项卡，分别输入或选择【类别名称】、【使用年限】、【净残值率】、【计提属性】、【折旧方法】、卡片样式】等相关信息123以此方法继续输入“02”、“03”类别名称，如图以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】22单击【固定资产分类编码表】中的【02设备】，系统自动打开【单张视图】选项卡，分别输入或选择【类别名称】、【使用年限】、【净残值率】、【计提属性】、【折旧方法】、卡片样式】等相关信息312此方法继续输入“022”办公设备“类别名称的相关信息单击【固定资产分类编码表】中的【02设备】，系统自动打开【单23五、增减方式设置【例6-5】789账套使用系统内置的固定资产增减方式，其对应的入账科目如表增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款—工商银行出售固定资产清理投资者投入实收资本投资转出长期股权投资在建工程转入在建工程报废固定资产清理五、增减方式设置【例6-5】789账套使用系统内置的固定资产24双击【增减方式】，就回出现增减方式对话框。在左侧的【增减方式目录表中【直接购入】，再单击工具栏的【修改】按钮，进入【单张视图】窗口，单击【对应入账科目】后面的按钮，选择【100201】.单击“保存”，继续输入其他入账科目1324双击【增减方式】，就回出现增减方式对话框。在左侧的【增减方式25六、使用状况设置【例6-6】未使用的固定资产不需要计提折旧单击展开【固定资产】I【设置】I，双击打开【使用状况】窗口。单击选中【使用状况目录表】中的【2未使用】，再单击【修改】按钮，在【单张视图】中的【是否计提折旧】选择【不提折旧】单击【保存】即可12345六、使用状况设置【例6-6】未使用的固定资产不需要计提折旧26七、卡片项目设置例【6-7】增加卡片项目【制造单位】；数据类型属于【字符型】；字符数为【20】单击【固定资产】I【卡片】，双击打开【卡片项目】窗口。单击【增加】，在【名称】文本框输入“制造单位”；【数据类型】选择【字符型】；【字符数】定义为’20‘1234单击【保存】。系统提示【成功保存】单击【确定】即可七、卡片项目设置例【6-7】增加卡片项目【制造单位】；数据类27八、卡片样式设置例【6-8】将【制造单位】卡片项目移入到【通用样式】】第7行中，并保存为【通用样式1】单击展开【固定资产】I【卡片】，双击打开【卡片样式】单击【编辑】按钮，选择【新增】，后屏就出现【是否以当前卡片样式为基础建立新样式！】44单击【是】，后屏进入【卡片模板定义】窗口八、卡片样式设置例【6-8】将【制造单位】卡片项目移入到【通28单击第7行任意位置，在单击【插入行】，第7行就变空白单击【自定义项目】中的【制造单位】；再单击B7单元；然后单击【编辑】下的【项目移入】；将字体修改为【9】12345单击【保存】。后屏出现【数据成功保存】单击【确定】即可单击第7行任意位置，在单击【插入行】，第7行就变空白单击【自29九、原始卡片录入例【6-9】输入789账套固定资产原始卡片资料如表资产名称部门使用年限（年）开始使用日期原值累计折旧对应科目金杯汽车采购部102012年9月1日12000020000660103联想电脑财务部52013年1月1日5000010000660203办公楼人力资源502009年12月1日100000001000000660203车床一车间102013年10月1日195360022342251010102二车间102013年10月1日195360022342251010102注:使用状况为【在用】。折旧方法均用平均年限法（一），增加方式均为【直接购入】，车床在一、二车间计提折旧的比率为各50%九、原始卡片录入例【6-9】输入789账套固定资产原始卡片资30单击【卡片】，双击【录入原始卡片】，打开【资产类别编码】对话框，后屏就出现【固定资产类别档案】对话框选择输入卡片所属的资产类别，可以随便选择21单击【确定】。后屏就出现【固定资产卡片】，在【输入原始卡片}窗口，输入内容单击选择部门可以为一个资产选择多个使用部门。单击【部门名称】。弹出【固定资产】对话框，选择【部门使用】单击【卡片】，双击【录入原始卡片】，打开【资产类别编码】对话31如果选择【多部门使用】，单击【确定】进入【使用部门】选择对话框，单击【增加】然后选择相关【使用部门】，【使用比例】之和不能超过100，最多可以增加99个部门单击【保存】，后屏出现【系统提示保存成功】单击【确定】即可。以同样的方法将所有原始卡片录入如果选择【多部门使用】，单击【确定】进入【使用部门】选择对话32任务三固定资产管理日常业务处理任务三固定资产管理日常业务处理33一、固定资产卡片管理【例【6-10】2014年1月5日。查询采购部的固定资产13以’01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】。单击展开【财务会计】I【固定资产】I【卡片】，双击【卡片管理】。单击左上角下拉三角符号，选择【按部门查询】，然后单击【采购部】，系统自动显示该部门的固定资产2一、固定资产卡片管理【例【6-10】2014年1月5日。查询34二、固定资产增加管理【例6-11】2014年1月4日销售一部购入打印机一台，，，，，，计提折旧以’01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】。单击展开【财务会计】I【固定资产】I【卡片】，双击【资产增加】。后屏就出现【固定资产类别档案】12单击【确定】后屏就出现固定资产卡片单击【保存】后屏出现系统提示数据保存成成功单击【确定】即可二、固定资产增加管理【例6-11】2014年1月4日销售一部35二、复制卡片自动增加【例6-12】本月20日购入IBM电脑3台，资料如下：按以上固定资产增加方法操作，增加某一部门一台的卡片信息，并保存二、复制卡片自动增加【例6-12】本月20日购入IBM电脑3612双击打开【卡片管理】窗口，双击打开卡片编号为【00006】的固定资产卡片，后屏就出现【固定资产卡片】单击菜单【复制】按钮，后屏就出现固定资产对话框。输入对应数据单击【确定】后屏出现系统提示信息单击【确定】，后屏出现【固定资产】窗口12双击打开【卡片管理】窗口，双击打开卡片编号为【0000637单击【修改】按钮，然后单击使用部门并删除【销售二部】，然后重新选择使用部门【一车间】。重复步骤，将【00008】的卡片使用部门改为【二车间1234单击【保存】即可单击【修改】按钮，然后单击使用部门并删除【销售二部】，然后重38三、固定资产变动管理【例6-13】本月25日车床进行设备改造升级，发生的改造费用为25000元单击展开【财务会计】I【固定资产】I【卡片】I【变动单】，双击【原值增加】，打开【固定资产变动单】对话框12单击【卡片编号】，后屏就出现【固定资产卡片档案】选择【车床】单击【确定】，后屏就出现【固定资产变动单在【增加金额】输入“25000”，在【变动原因】输入“设备改造升级单击【保存】后屏出现【数据保存成功单击【确定】即可三、固定资产变动管理【例6-13】本月25日车床进行设备改造39五、折旧方法