银行银行结算账户管理办法模版

银行结算账户管理办法编制部门：版次号：生效日期：xx年04月04日 第四章 人民币银行结算账户批量迁移管理 单位银行结算账户，是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户；个人银行结算账户，是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。（个人银行结算账户不纳入本办法的管理，具体操作依据本行相关业务操作流程执行）；其他单位账户，是指除银行结算账户以外的单位账户，包括：单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位协定存款账户、保证金账户、以及报经有权监管机关批准开办的其他种类的单位存款业务等。下列银行结算账户实行核准制度：一般存款账户和非预算单位专用存款账户实行备案制度，各分支机构审核同意后，通过“人民币银行结算账户管理系统”（以下简称“账户管理系统”）向人民银行当地分支机构报备。企业法人应出具企业法人营业执照正本、副本；非法人企业应出具企业营业执照正本及副本；机关、事业单位机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；从事生产经营活动的纳税人申请开立基本存款账户时，除按本实施办法规定出具有关证明文件外，还应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出示证明其无需办理税务登记证的文件。因借款需要，应出具借款合同；因其他结算需要，应出具加盖其单位公章的正式公函。开户行应留存原件。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金应出具主管部门批文；财政预算外资金应出具财政部门的证明；粮、棉、油收购资金应出具主管部门批文；单位银行卡备用金应按照中国人民银行批准的银行卡章程及总行的相关规定出具有关证明和资料；证券交易结算资金应出具证券公司或证券管理部门的证明；期货交易保证金应出具期货公司或期货管理部门的证明；金融机构存放同业资金应出具双方签署的资金存放协议；收入汇缴资金和业务支出资金（指可开立基本存款账户的单位存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金）应出具基本存款账户单位存款人有关的证明。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称；党、团和不具有社会团体法人资格的工会设在单位的组织机构经费应出具该单位或有关部门的批文或证明；本地建筑施工单位专项管理和使用的资金应出具相关的建筑施工及安装合同；其他需要专项管理和使用的资金应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件；合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理（即QFII专用存款账户）。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。设立临时机构应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文，存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户；建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应出具相关证明文件、建筑施工及安装单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。异地临时经营活动境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件、营业执照正本以及基本存款账户开户许可证，经中国人民银行当地分支机构核准后可开立临时存款账户。异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本、基本存款账户开户许可证，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，经中国人民银行当地分支机构核准后可开立临时存款账户。存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。注册验资，因设立公司而开立验资账户的应出具工商行政管理局核发的《企业名称预先核准通知书》原件或有关部门的批文；股东（发起人）或出资人的证明文件原件，股东（发起人）或出资人为个人的，应要求出具身份证件（开户行留存复印件）；开户申请书原件、银行账户管理协议原件；拟设法定代表人的身份证件（开户银行留存复印件）；股东（发起人）或出资人共同签署的授权委托书原件；被授权人身份证件（开户行留存复印件）。因增资验资或因公司变更登记而申请开立验资账户的应出具开户申请书及账户管理协议原件；基本存款账户开户许可证正本（开户行留存复印件）；股东会或董事会决议原件；企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证（开户行留存复印件）；法定代表人身份证件（开户行留存复印件）；法定代表人授权委托书原件；被授权人身份证件（开户行留存复印件）。基本存款账户。注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县，直辖市除外，下同）的，存款人申请在经营地开立基本存款账户时，应按照基本存款账户开户流程要求提供证明文件；一般存款账户。存款人申请在经营地开立一般存款账户时，除按照一般存款账户开户流程要求提供证明文件外，异地贷款的，还应出具在异地取得贷款的借款合同；专用存款账户。因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，除按照专用存款账户开户流程要求提供证明文件外，还应出具隶属单位的证明及基本存款账户开户许可证；全国性的企业集团所属机构不具备独立开户主体资格的，企业集团总公司或集团内的法人单位在异地以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户时，按规定需提供总公司或法人单位营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、总公司或法人单位负责人身份证件原件。临时存款账户。异地开立临时存款账户的，应参照临时存款账户开户流程办理。省级预算单位持省财政厅签发的《准许开设银行账户通知书》；根据拟开立账户性质，参照单位银行结算账户开立流程提供基础开户资料；开立基本存款账户的，需提供机构编制、人事、民政等部门批准该单位成立的文件；基本建设项目的立项批准文件；实行住房制度改革的批复文件；拥有使用境外机构在境外合法成立的证明文件。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译；境外机构在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件；境外机构与省内企业签订的贸易合同（或报关单）以及省内企业对外贸易资质证明等材料；已申领特殊机构代码的，应提供国家外汇管理部门出具的《特殊机构赋码通知书》。开户后申领特殊机构代码的，应及时向中国人民银行申请办理账户信息变更手续；开户行对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查，出具境外机构身份审查合格证明文件。因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留印鉴中公章或财务专用章的名称和样式由所有出资人联合做出说明确认后提交开户行。其预留印鉴中公章或财务专用章为约定出资人印章，个人签章为授权代理人的签章。因增资验资开立的临时存款账户的预留印鉴应为与账户名称相一致的该单位公章或财务专用章加其法定代表人或其授权代理人的签章；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。其预留印鉴应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章；非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需开立的专用存款账户，其账户名称可以使用其隶属单位的名称，也可以使用隶属单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质。其预留印鉴中的公章或财务专用章应与账户名称保持一致；不具有社会团体法人资格的工会组织开立的专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。其预留印鉴中的公章或财务专用章应与账户名称保持一致；按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，存款人开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质。其预留印鉴中的公章或财务专用章应与账户名称保持一致；异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称。其预留印鉴中的公章或财务专用章应与账户名称保持一致；证券客户交易结算资金专用存款账户和结算备付金专用存款账户的名称中，应有表明该账户资金性质的标识；预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。分支行为存款人开立需核准银行结算账户的，开户银行审批通过后，应将存款粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会（工会账户资金的存入和使用，应符合《中华人民共和国工会法》及其他有关规定）经费等专用存款账户按照国家现金管理的规定经批准后可以支取现金。其中，党、团、工会专用存款账户的支取现金审批资格根据属地管理原则，如当地人民银行授权本行管理机构或分支机构的，按当地人民银行的授权要求及总行的相关规定执行。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定，并经中国人民银行当地分支机构批准后方可办理。验资账户在验资期间只收不付，除出资人按规定划入出资款外，不得用于往来和结算。在验资期间，任何单位和个人不得以任何名义动用验资账户内的资金（法律另有规定除外）。验资账户的资金汇缴人应与出资人的名称一致；临时存款账户按照国家现金管理的规定经中国人民银行当地分支机构批准后可以支取现金；临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定有效期限，最长不超过2年。分支行主任或主管应定期检查临时存款账户的到期情况，并在到期前1个月通知存款人引起关注。到期后不得再办理支付结算业务，应通知存款人撤销账户；存款人需要延长临时存款账户期限的，必须于临时存款账户有效期届满前申请办理销户新开。存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理销户新开时，应填写《开立单位银行结算账户申请书》（附件4.）、《撤销单位银行结算账户申请书》（附件5.），并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支机构。（附件8.）（附件9.）在本行开立核准类人民币银行结算账户（基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户）的存款人需要变更名称、法定代表人或单位负责人的，存款人应向开户银行提交相关证明文件，开户银行应在接到存款人证明文件后的2个工作日内单位存款人有下列情形之一的，应向开户行提出撤销银行结算账户的申请：单位存款人因第1、2项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；单位存款人主动撤销银行结算账户的，应填写《撤销单位银行结算账户申请书》，注明销户原因。开户行审核后，按照如下程序办理：开户行得知单位存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照，应通知单位存款人自通知发出之日起30天内办理销户手续；如单位存款人逾期仍未办理销户手续，开户行有权停止该账户的对外支付；开户行应对一年未发生资金收付活动（计息入账等自动批量业务除外）且未欠开户行债务的单位银行结算账户，定期进行清理，并通知单位存款人办理销户手续。自通知发出之日起30天内未办理销户手续的，逾期视为自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理；单位存款人有久悬银行账户的，开户行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务；一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，不得作为久悬未取账户管理；开户行对于有效期满的临时存款账户，应要求单位存款人办理销户手续，并根据有关开户证明文件重新申请开立；单位存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为单位存款人开立银行结算账户。原已开立的银行结算账户按本条第一款的有关规定予以撤销；开户行在办理银行结算账户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留置开户申请书及伪造变造的开户证明文件原件，复印件留存其他开户申请资料，并及时报送人民银行当地分支机构。由人民银行当地分支机构对单位存款人是否伪造变造开户证明文件进一步予以核实。对于通过伪造变造开户证明文件开立的单位银行结算账户，开户行应立即停止为该账户办理支付结算业务，并通知单位存款人立即撤销该账户；人民银行当地分支机构对于在伪造变造开户证明文件事件中提供虚假开户申请资料，欺骗人民银行许可开立核准类银行结算账户的开户行将给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该开户行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，有权停止对其开立基本存款账户的核准；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任,并对其银行结算账户业务进行重点检查。人民币银行结算账户批量迁移管理银行机构所属行别发生变动，引起其在账户管理系统中的银行机构代码发生变动；银行机构所属行政区划发生变动，引起其在账户管理系统中的银行机构代码发生变动；银行机构的分支机构序号发生变动，引起其在账户管理系统