内控流程框架

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一级流程,二级流程,三级关注点,四级关注点,负责部门

组织架构,内部职能机构设置,——,——,人力资源部

,组织绩效评价,——,——,绩效管理部

,分支机构管理,——,——,总经办

,子公司管控,战略管控,——,投资项目管理部

,,人力管控,,人力资源部

,,EHS管控,——,EHS

,,日常监控,——,投资项目管理部

发展战略,战略规划制定,年度战略规划,——,战略管理总部

,战略实施,年度工作计划制定,——,战略管理总部

,,全面预算制定,——,会计税务部

,,实施情况监控,——,绩效管理部

,战略调整,——,——,战略管理总部

质量,（对接公司质量管理体系）,——,——,精益管理部

EHS,（对接公司EHS体系）,——,——,EHS

人力资源,规划与需求,员工需求规划,——,人力资源部

,招聘与退出,招聘流程,——,人力资源部

,,劳动合同,——,人力资源部

,,退出流程,——,人力资源部

,,试用期管理,——,人力资源部

,岗位管理,关键岗位管理(轮岗管理),——,人力资源部

,,岗位变动调整,——,人力资源部

,培训,——,——,人力资源部

,休假,——,——,人力资源部

,薪酬、福利与考核,薪酬,——,人力资源部

,,业绩考核,——,人力资源部

资金活动,资金计划管理,——,——,资金管理部

,直接融资,年度筹资计划,——,资金管理部

,,筹资方案决策,——,资金管理部

,,筹资合同管理,——,资金管理部

,,筹资执行,——,资金管理部

,,筹资期间监控,——,资金管理部

,,筹资偿付,——,资金管理部

,间接融资,年度筹资计划,——,资金管理部

,,筹资方案决策,——,资金管理部

,,筹资合同管理,——,资金管理部

,,筹资执行,——,资金管理部

,,筹资期间监控,——,资金管理部

,,筹资偿付,——,资金管理部

,股权投资管理,年度投资规划/预算,——,战略管理总部

,,投资项目机会分析,——,战略管理总部

,,项目立项,——,战略管理总部

,,投资尽职调查和综合投资分析,——,战略管理总部

,,投资项目合同管理,——,战略管理总部

,,投资执行与监控,——,战略管理总部

,,投资整合管理,——,战略管理总部

,,投资交易后评估,——,战略管理总部

,,信息披露,——,董事会办公室

,,投资减值与处置,——,战略管理总部、会计税务部

,,股权退出,,投资项目管理部

,资金运营,票据管理,——,资金管理部

,,信用证管理,——,资金管理部

,,现金管理,——,资金管理部

,,印鉴管理,——,资金管理部

,,银行账户管理,——,资金管理部

采购流程,实业设备采购,采购执行管理,采购计划,投资项目管理部

,,,请购,投资项目管理部

,,,供应商评估与准入,投资项目管理部

,,,采购定价,投资项目管理部

,,,采购协议,投资项目管理部

,,,采购订单,投资项目管理部

,,,管理供应过程,投资项目管理部

,,,采购验收,投资项目管理部

,,,退货,投资项目管理部

,,付款管理,发票校验,投资项目管理部、会计税务部

,,,应付款暂估,投资项目管理部、会计税务部

,,,付款安排,投资项目管理部、会计税务部

,,采购后评估,——,投资项目管理部

,贸易类采购,采购执行管理,采购计划,商务风险管理部

,,,请购,商务风险管理部

,,,供应商评估与准入,商务风险管理部

,,,采购定价,商务风险管理部

,,,采购协议,商务风险管理部

,,,采购订单,商务风险管理部

,,,管理供应过程,商务风险管理部

,,,采购验收,商务风险管理部

,,,退货,商务风险管理部

,,付款管理,发票校验,商务风险管理部、会计税务部

,,,进口清关,商务风险管理部

,,,应付款暂估,商务风险管理部、会计税务部

,,,付款安排,商务风险管理部、会计税务部

,,采购后评估,——,商务风险管理部

,非经营性物资采购：行政类,采购执行管理,采购计划,总经办

,,,请购,总经办

,,,供应商评估与准入,总经办

,,,采购定价,总经办

,,,采购协议,总经办

,,,采购订单,总经办

,,,管理供应过程,总经办

,,,采购验收,总经办

,,,退货,总经办

,,付款管理,发票校验,总经办、会计税务部

,,,应付款暂估,总经办、会计税务部

,,,付款安排,总经办、会计税务部

,,采购后评估,——,总经办

,非经营性物资采购：IT类,采购执行管理,采购计划,信息技术部

,,,请购,信息技术部

,,,供应商评估与准入,信息技术部

,,,采购定价,信息技术部

,,,采购协议,信息技术部

,,,采购订单,信息技术部

,,,管理供应过程,信息技术部

,,,采购验收,信息技术部

,,,退货,信息技术部

,,付款管理,发票校验,信息技术部、会计税务部

,,,应付款暂估,信息技术部、会计税务部

,,,付款安排,信息技术部、会计税务部

,,采购后评估,——,信息技术部

,服务采购,采购执行管理,采购计划,法律部

,,,请购,法律部

,,,供应商评估与准入,法律部

,,,采购定价,法律部

,,,采购协议,法律部

,,,采购订单,法律部

,,,管理供应过程,法律部

,,,采购验收,法律部

,,,退货,法律部

,,付款管理,发票校验,法律部、会计税务部

,,,应付款暂估,法律部、会计税务部

,,,付款安排,法律部、会计税务部

,,采购后评估,——,法律部

资产管理,实业设备管理,资产规划,——,投资项目管理部

,,预算与采购授权,——,投资项目管理部

,,招投标与合同签订,——,投资项目管理部

,,资产验收,——,投资项目管理部

,,资产入账,——,投资项目管理部、会计税务部

,,资产标签及台账,——,投资项目管理部

,,资产投保与保护,——,投资项目管理部

,,资产转移,——,投资项目管理部

,,资产盘点,——,投资项目管理部、会计税务部

,,折旧/摊销,——,投资项目管理部、会计税务部

,,资产价值评估,——,投资项目管理部、会计税务部

,非经营性固定资产：行政类,资产规划,——,总经办

,,预算与采购授权,——,总经办

,,招投标与合同签订,——,总经办

,,资产验收,——,总经办

,,资产入账,——,总经办、会计税务部

,,资产标签及台账,——,总经办

,,资产投保与保护,——,总经办

,,资产转移,——,总经办

,,资产盘点,——,总经办、会计税务部

,,折旧/摊销,——,总经办、会计税务部

,,资产价值评估,——,总经办

,非经营性固定资产：IT类,资产规划,——,信息技术部

,,预算与采购授权,——,信息技术部

,,招投标与合同签订,——,信息技术部

,,资产验收,——,信息技术部

,,资产入账,——,信息技术部、会计税务部

,,资产标签及台账,——,信息技术部

,,资产投保与保护,——,信息技术部

,,资产转移,——,信息技术部

,,资产盘点,——,信息技术部、会计税务部

,,折旧/摊销,——,信息技术部、会计税务部

,,资产价值评估,——,信息技术部

,存货,存货日常管理,存货盘点,商务风险管理部

,,存货日常管理,存货状态监控,商务风险管理部

,,存货日常管理,货损货差管理,商务风险管理部

,,仓储物流管理,仓储,商务风险管理部

,,,运输管理,商务风险管理部

,,,货代,商务风险管理部

,无形资产,预算,——,会计税务部

,,资产交付验收,——,会计税务部

,,会计处理,——,会计税务部

,,资产盘点,——,会计税务部

,,处置,——,会计税务部

,,资产价值评估,——,会计税务部

销售业务,客户管理,新客户管理,——,商务风险管理部

,,客户资信管理,——,商务风险管理部

,,定期评价与监督,——,商务风险管理部

,,客户主数据管理,——,商务风险管理部

,投标管理,——,——,商务风险管理部

,销售合同,合同评审,——,商务风险管理部

,,合同签订,——,商务风险管理部

,销售价格管理,销售定价,——,商务风险管理部

,,价格审批,——,商务风险管理部

,订单管理,订单接受,——,商务风险管理部

,,特殊订单的审批与监控,——,商务风险管理部

,,紧急订单的管理,——,商务风险管理部

,,定期监控,——,商务风险管理部

,开票与收入确认,销售开票,——,商务风险管理部、会计税务部

,,收入确认,——,商务风险管理部、会计税务部

,,核对与调整,——,商务风险管理部、会计税务部

,发货,发货指令,——,商务风险管理部

,,捡配理货,——,商务风险管理部

,,发货前的检验,——,商务风险管理部

,,发货确认,——,商务风险管理部

,收款与应收账款管理,收款,——,商务风险管理部、会计税务部

,,应收账款账龄分析,——,商务风险管理部

,,逾期账款催收,——,商务风险管理部

,,应收账款对账,——,商务风险管理部、会计税务部

,,应收账款坏账,——,商务风险管理部、会计税务部

,销售退换货,退货审批,——,商务风险管理部

,,退换货执行,——,商务风险管理部

,,退换货原因分析,——,商务风险管理部

,,退换货入账,——,商务风险管理部、会计税务部

,销售让利管理,让利政策与预算,——,商务风险管理部

,,让利计算与审批,——,商务风险管理部

,,让利确认,——,商务风险管理部

,,让利入账,——,商务风险管理部、会计税务部

,,让利执行监控,——,商务风险管理部

,售后管理,客户关系维护,——,商务风险管理部

,,投诉管理与反馈,——,商务风险管理部

,销售费用,销售费用预算,——,商务风险管理部

,,费用申请与审批,——,商务风险管理部

,,费用支付审批,——,商务风险管理部、会计税务部

,,费用预提,——,商务风险管理部、会计税务部

,,费用执行情况监控,——,商务风险管理部、会计税务部

工程项目,项目规划,——,——,投资项目管理部

,项目立项,——,——,投资项目管理部

,概预算,——,——,投资项目管理部

,招投标与合同管理,——,——,投资项目管理部

,项目方案,——,——,投资项目管理部

,工程物资管理,——,——,投资项目管理部

,项目监控,——,——,投资项目管理部

,竣工决算,——,——,投资项目管理部

,竣工验收,——,——,投资项目管理部

,资产转固,——,——,投资项目管理部、会计税务部

,工程项目总结与后评估,——,——,投资项目管理部

担保业务,担保申请与审批,——,——,资金管理部

,担保合同管理,——,——,资金管理部

,担保期间监控,——,——,资金管理部

,担保变更处理,——,——,资金管理部

,担保期满处理,——,——,资金管理部

业务外包,IT服务外包管理,外包范围确定,——,信息技术部

,,承包方选择,——,信息技术部

,,外包计划,——,信息技术部

,,外包业务监控,——,信息技术部

,,承包方评估,——,信息技术部

财务报告,会计政策的编制,——,——,会计税务部

,会计政策/会计估计变更,——,——,会计税务部

,会计科目制定,——,——,会计税务部

,会计科目变更,——,——,会计税务部

,会计科目清理,——,——,会计税务部

,会计分录的编制和过账,——,——,会计税务部

,错误凭证的冲销,——,——,会计税务部

,非常规交易的管理,,——,会计税务部

,会计档案管理,——,——,会计税务部

,期末对账,——,——,会计税务部

,期末关帐,——,——,会计税务部

,反结账管理,——,——,会计税务部

,单体财务报表的编制与审核,——,——,会计税务部

,合并财务报表的编制与审核,——,——,会计税务部

,信息对外报送与披露,——,——,会计税务部

,外部审计师管理,——,——,会计税务部

,财务报告分析管理,——,——,会计税务部

全面预算,预算编制,——,——,绩效管理部

,预算执行,——,——,绩效管理部

,预算调整,——,——,绩效管理部

,预算考核,——,——,绩效管理部

合同管理,合同订立,——,——,法律部

,合同的履行,——,——,法律部

,合同文档管理,——,——,法律部

,合同章使用,——,——,法律部

金融衍生,商品期货,审批与授权,——,期货管理总部

,,开户,——,期货管理总部

,,交易,——,期货管理总部

,,保证金管理,——,期货管理总部

,,结算,——,期货管理总部

,,交割,——,期货管理总部

,,衍生工具交易检查,——,商务风险管理部

,利汇率管理,——,——,资金管理部

档案管理,立卷,——,——,总经办

,归档,——,——,总经办

,借阅,——,——,总经办

,销毁,——,——,总经办

印章管理,印章刻制,——,——,总经办

,印章使用,——,——,总经办

,印章保管,——,——,总经办

,印章移交,——,——,总经办

,印章废止,——,——,总经办

关联交易,关联方界定及控制,关联方名录,——,董事会办公室

,,关联交易记录审查,——,董事会办公室

,关联交易及披露,重大关联交易审核,——,董事会办公室

,,关联交易事项询价,——,董事会办公室

,,关联交易价格执行审核,——,董事会办公室

,,关联交易会计报表、明细表,——,董事会办公室、会计税务部

,,关联交易的信息披露,——,董事会办公室

信息系统,系统开发与变更管理,——,——,信息技术部

,系统运维管理,——,——,信息技术部

内部监督,经营管